05预算管理模块及月度现金流量预算推广应用-XX企业SAP信息化方案

预算管理模块及月度

现金流量预算推广应用财务部预算处二○一○年七月1目录一、预算管控系统开发应用情况介绍二、月度现金流量预算系统功能介绍三、预算管控系统建设下一步工作安排2（一）系统建设思路

一、预算管控开发应用完善情况介绍31.坚持“标准化、体系化”建设原则，规范预算编制要素，建立预算信息标准。以标准化为核心，价值链为主线，全面梳理公司各类经济业务事项和管理动因，构建统一的预算科目体系，促进预算与核算的有效衔接。4

2.坚持以业务预算为基础，预算编制向业务部门延伸，实现财务预算与业务预算的有机融合。以业务预算为起点，以经济业务事项流转为主线，理清财务部门与业务部门职责界面，由业务部门发起编制业务预算，并按照规定的审批程序通过系统流转传递，改变业务信息线外传递的现状，实现财务预算与业务预算的有机融合。53.坚持集成式开发应用，统筹兼顾与其他系统的信息共享和集成。在财务管控系统内部，坚持与电价、产权、核算、资金等模块共享、集成式开发应用。同时，以管理集成为基础，积极推进预算管控与SAP、计划、合同等业务系统的接口开发。6

4.完善预算编制模型，规范预算编制方法，提高预算编制的科学性和准确性。落实标准成本管理要求，建立标准成本库和动因参数库，实现系统自动编制和分解成本预算；抓住预算编制难点和重点环节，统一编制参数和编制方法，确保预算编制结果科学、口径可比。75.功能全面，配置灵活，满足各级责任中心的预算管理需要。按照“两下两上”预算编制要求，支持分期预算管理、分级预算编制、逐级汇总平衡。在公司统一框架体系下，支持个性化的系统配置，满足各级责任中心细化管理的要求。8（二）系统建设过程预算管控模块建设主要经历以下五个阶段：预算管控系统推广应用优化完善设计开发系统需求集中测试9

1.业务需求研究确定阶段。2009年6月份，组织部分网省公司启动第1次集中工作，全面梳理预算管控模块业务需求，搭建了以预算科目体系为核心、业务单据为起点、流程管控为主线、预算报表为结果的全面预算管控体系。10

2.系统开发设计阶段。2009年7月初，启动系统开发工作，经过近4个月的紧张工作，至当年10月下旬，初步建立了满足预算编制环节的系统雏形。113.集中测试阶段。系统建设过程中，遵循开发与测试并举原则，先后于8月下旬、9月下旬和10月中下旬组织开展了3次集中测试，共计完善了200多项功能配置。124.推广应用阶段。2009年11月，在网省公司启动部署应用，并确定在“二上”备案环节应用的模式。2010年3月，各网省公司通过系统完成了2010年预算“二上”备案。135.深化应用和优化完善阶段。为全面支撑财务集约化管理需要，2010年1月，组织开展第4次集中工作，进一步提出了预算管控系统深化应用需求。14为进一步完善系统功能，2010年4月，组织开展第5次集中工作，全面梳理各单位在“二上”备案系统应用过程中发现的问题，制定了61项典型问题优化完善方案。152010年6月，组织开展了第6次集中工作，梳理形成涵盖电力、产业、金融三大业务板块的统一预算科目体系。同时，对61项问题进行逐一测试，审验解决效果。此外，还组织开展了月度现金流量预算功能测试、制定了预算管控与SAP、综合计划系统、经法系统、生产系统等集成设计方案。1617目录一、预算管控系统开发应用情况介绍二、月度现金流量预算系统功能介绍三、预算管控系统建设下一步工作安排18（一）推行月度现金流量管控的意义1、推行月度现金流量管理是公司财务集约化管理的基本要求，是实现资源配置最优化和集团效益最大化的必然选择；

2、推行月度现金流量管理是深化全面预算管理，发挥预算主导作用，推动预算管理向项目管理延伸，提高项目预算执行管控的有效手段；

3、推行月度现金流量管控是强化融资预算编制依据，合理安排现金收支时间序列分布的内在要求。19（二）月度现金流量管理界面划分公司总部：资金配置和运作中心网省公司：资金平衡和控制中心市（县）公司：资金需求生成和预算执行单元月度现金流量管控20公司总部作为资金配置和运作中心，一是构建公司统一的集团账户管控体系，实现资金的统一归集、调度、运作、融通和备付，降低资金成本。二是制定和审批公司统一融资计划，提高融资安排的科学性。21网省公司作为资金平衡和控制中心，一是汇总平衡地市公司现金收支预算，编报月度现金流量预算和融资需求；二是制定现金收支需求审核和调整规则，对基层单位的资金支出进行统一审批；三是对大额资金实行统一结算、集中支付，减少资金支付环节，提高资金使用效率。22市（县）公司作为资金需求生成和预算执行单元，一是组织业务部门以业务计划和项目进度为基础，细化资金支出需求和进度，编报月度现金流量预算；二是按照规定流程上报现金收支调整申请；三是严格执行现金收支预算，提高预算执行刚性。23月度现金流量预算编制流程24（三）月度现金流量系统功能介绍1、功能概述25月度现金流量预算功能菜单功能菜单功能说明预算体系下发国家电网公司统一建立的月度现金流量预算体系，包括：预算体系、预算报表、预算单据，通过集成平台下发至各网省二级数据中心编制启动每月底，由网省本部预算专责统一启动下月预算月度预算编制月度现金流量预算表单编制、汇总、审批，月度预算报表生成预算数据上报网省每月预算编制完成后，上报预算数据。上报内容包括：预算科目数据、预算报表数据、预算单据数据预算发布预算编制审批完成后，由网省本部预算专责统一发布月度预算，发布后的预算数据不能更改预算调整资金支付按发布的预算进行刚性控制。超出月度预算，进行预算调整预算查询各种预算信息的查询。主要包括：预算编制信息查询、预算执行情况查询、预算科目数据查询、预算体系查询等预算控制月度现金流量预算控制资金支付，此菜单在资金管理/资金支付模块26月度现金流量预算编制内容类型名称说明收入预算售电收入、输电收入、其他电力收入等购电费预算上网电厂的购电费支出。业务维度：上网电厂输电费预算输电费支出。业务维度：往来单位税金及代收款项预算增值税、所得税、营业税及各项代收款项的支出工资奖金预算工资、奖金、保险、离退休等各项为员工支出的项目费用性支出预算办公费、差旅费、业务招待费、劳动保护费等各项日常经费其他损益项目预算租赁支出、研究开发费支出等物资采购支出预算生产性物资、电度表、办公用品及低值易耗品采购时的现金流出股权投资预算股权投资支出预算。包括新增投资、追加投资、处置还本付息预算偿还贷款、利息支出等融资支出。业务维度：合同工程投资预算基建、技改、小型基建等项目的支出预算。业务维度：采购订单检修运维预算大修、检修项目的支出预算，需要按项目列支。业务维度：具体项目委托运行维护预算委托运行维护支出预算，需要按单位列支营业外支出营业外支出其他支出其他经营性现金支出、其他投资性现金流出、其他筹资性现金流出等272、编制流程月度现金流量管控系统以“月度”为管控周期，基于“预算管控—资金支付—在线稽核—分析考评”的现金流预算闭环管理模式，将管理流程、数据关系和控制分析方法等植入系统，初步实现了“统一预算、分级支付”的集约化管控目标。月度现金流量系统流程见下图所示：28月度现金流量系统流程图293、控制模式（1）月度受年度预算控制年度损益预算投资、融资预算年度现金流量预算月度现金流量预算形成控制：部分按科目控制部分按维度控制部分按科目控制30

（2）月度资金支付受月度预算控制

月度现金流量预算资金支付请求控制：按编制项目控制是否大额支付Y/N集中支付下级支付YN31（四）月度现金流量预算系统集成介绍月度现金流量预算在编制、执行、控制、支付等环节与SAP、经法系统等存在大量的信息交互和集成。具体集成关系如下图：32字段名称字段说明字段名称字段说明供应商编号税务登记号码企业代码供应商名称开户银行常用开户银行供应商分类银行账号常用开户账号（1）集成原则按照源头维护，单向集成的原则，确保主数据来源唯一。（2）集成信息内容1、主数据集成33（3）集成接口方案

公司已完成统一接口方案的开发，并在总部实现集成应用。各网省公司已经按标准接口方案完成了主数据相关信息的集成工作。34集成环境集成方式相关专业系统项目未建立，尚未制定出台统一的项目编码规则SAP系统中实际执行的项目与纳入年度预算的项目之间没有对应关系需要集成SAP系统WBS项目结构，并在管控系统建立年度预算项目和SAP系统中实际执行项目的映射关系，以确保年度预算与月度预算控制关系的实现。相关专业系统项目建立，制定出台统一的项目编码规则通过管控系统年度预算项目库与业务系统项目库集成，SAP系统实际执行项目与业务系统项目库集成，同时项目编码唯一，确保SAP系统实际执行项目与纳入年度预算项目之间的对应关系成立不需要进行项目信息集成，通过采购订单集成的项目编码信息即可实现年度预算与月度预算的控制。（1）集成环境2、项目信息集成35（2）集成信息内容字段名称字段说明字段名称字段说明单体工程名称项目投资主体单体工程编号项目立项文号输变电工程编号项目类型输变电工程名称电压等级建设管理单位概算总投资36（3）集成接口方案公司已完成接口方案开发并在总部实现集成，网省公司可根据系统应用情况参考标准接口方案制定项目相关信息的集成接口。37（1）集成环境

集成环境集成方式经法系统上线单位通过“以SAP采购申请为参考草拟合同，以正式合同为依据建立SAP采购订单”的流程已经实现了SAP系统与经法系统合同信息集成的工程项目、科信项目以及物资采购项目等管控系统不需要直接集成经法系统合同信息非上述工程服务、物资采购类合同，直接在经法系统起草会签、审批管控系统需要直接与经法系统集成合同信息不充分线外收集合同信息，以手工维护管控系统合同库的方式，确保月度现金流量管控系统编报、控制和支付的信息需求。经法系统暂未上线单位或3、合同信息集成38（2）集成信息内容字段名称字段说明字段名称字段说明合同编号合同系统传递完成后自动生成合同承办单位合同名称合同承办部门对方单位合同承办人开户银行合同对方开户银行付款条款银行账号合同对方银行账号结束日期预算金额税率合同金额税额质保金合同付款比例质保金比例付款方式签订日期39（3）集成接口方案公司已完成接口方案开发并在总部实现集成。各单位可应用标准接口方案完成合同信息集成接口开发及部署工作。404、采购订单信息集成字段名称字段说明字段名称字段说明采购订单号取自SAP采购订单号不含税订单金额合同编号采购订单的合同编号订单税额订单名称采购订单的合同名称订单总金额含税订单金额输变电工程所属输变电工程已付金额单体工程采购订单所属项目定义号其中预付款金额建管单位累计收货服务确认金额采购组累计取得发票金额累计发票校验金额收款单位由采购订单供应商转换生成09年以前取得发票设备采购进项税不允许抵扣收款单位开户行根据从工程合同集成币种收款单位银行账号根据从工程合同集成审核状态（1）集成信息内容41（2）集成接口方案公司总部已完成采购订单集成接口开发并在总部实现集成，近期将下发接口方案及相关代码。各单位可应用标准接口方案完成采购订单信息集成接口开发及部署工作。425、员工报销信息集成字段名称字段说明字段名称字段说明申请人付款申请人收款方开户银行开户银行全称申请人单位/部门申请人所属单位，部门收款方银行账号开户银行账号支付金额转账支付金额付款方户名付款账户开户名称摘要支付摘要，用于对支付事项的说明付款方开户银行付款账户开户银行全称收款方户名单位名称或个人姓名付款方银行账号付款帐号（1）集成内容43（2）集成接口方案公司将统一推广员工报销系统，已完成标准接口开发并在总部实现集成。相关集成方案及代码将统一下发。在员工报销系统推广前各单位可按现行模式处理员工报销支付业务。446、清账信息集成字段名称字段说明字段名称字段说明SAP凭证号SAP工程物资相关的发票校验、预付款、质保金凭证号供应商代码采购订单所对应供应商代码采购订单号发票校验、预付款、质保金所对应采购订单供应商名称供应商名称科目代码发票校验、预付款、质保金对应SAP科目代码未清项性质未清性质：应付款、质保金、预付款科目名称发票校验、预付款、质保金对应SAP科目名称未清金额取SAP未清项金额（1）集成内容未清项集成（SAP→财务管控）清账信息集成（财务管控→SAP）字段名称字段说明字段名称字段说明SAP凭证号本次支付对应的SAP未清项凭证号清账金额本次支付对应清账金额45（2）集成接口方案公司总部正在组织开发清账信息传递及成熟套装软件自动清账接口，开发完毕后将统一下发集成方案和相关代码。各单位可应用标准接口方案完成清账信息集成接口开发及部署工作。46月度现金流量与相关系统集成关系图集成环节集成关系集成信息接口类型接口典设网省应用月度现金流量预算编制SAP→管控主数据供应商、付款银行、付款账号等已开发已开发WBS项目项目信息接口已开发已开发采购订单采购订单接口已开发可应用统一方案经法→管控合同信息合同信息接口已开发可应用统一方案月度资金支付申请员工报销→管控资金支付申请员工报销接口已开发可应用统一方案资金支付管控→中电财电子支付电子支付接口已开发直接部署清账SAP→管控管控→SAP付款清账信息清账信息接口正在开发可应用统一方案47一是确保系统按期上线运行。各单位要按照系统推广应用计划，组织开发方抓紧开展系统部署、流程配置、集成接口开发和应用部署等工作，确保系统自本月起上线运行，并按照规定时间编报现金流量预算。（五）实施要求48二是建立健全现金流量预算编报工作机制。各单位要尽快建立流转有序的工作机制，明确本部与所属单位之间、财务与业务部门之间的职责分工，健全信息传递流程、审批流程和控制流程，并固化植入系统应用，确保预算编制及时、数据准确、执行有力、管控有效。49三是加强分析考核、提高预算质量。各单位要建立健全考核机制，按月分析预算执行偏差，对预算信息提报质量不高、预算执行偏差较大的业务部门和下属单位进行严格考核，提升业务部门对资金需求预测的准确性。50四是严格审批调整流程、确保预算执行的严肃性。各单位要严格执行预算确定的付款项目、额度和时间。对于确需调整的项目，应履行必要的审批流程，以保证预算执行的刚性和严肃性。51目录一、预算管控系统开发应用情况介绍二、月度现金流量预算系统功能介绍三、预算管控系统建设下一步工作安排52（一）总体实施计划时间节点任务计划当前状态2009年12月完成系统开发设计,完成网省公司系统推广配置已完成2010年3月在线完成"二上"预算备案已完成2010年7月完成月