助理理财规划师考试模拟试题含答案

1/82文档可自由编辑打印一、单项选择题1.经济单位当事人通过对风险进行识别和度量，采用合理的经济和技术手段，主动的、有目对风险加以处理，以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为称为()。A．风险回避B．风险管理C险分散D．风险处理I。3．张三有两种赚钱的机会，一种是购买一种无风险的固定收益证券，期末的价值是100美元；另一种是购为称为()。A．风险中性B．风险回避c．风险偏好D．风险分散4．风险管理的一般程序是()。A．确立风险管理的目标一风险识别一风险衡量一风险处理计划一风险管理评估B．确立风险管理的目标一风险识别一风险处理计划一风险衡量一风险管理评估C．确立风险管理的目标一风险衡量一风险识别一风险管理评估一风险处理计划D．确立风险管理的目标一风险管理评估一风险识别一风险衡量一风险处理计划5．理财规划师需要为客户的风险管理需要，制订保险规划，首先必须了解风险管理是()。A．经济单位当事人通过对风险进行识别和度量，采用合理的经济和技术手段．主动地、有划地对风险加以处理，以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为有计划地对2/82文档可自由编辑打印风险加以处理，以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为有计划地对风险加以处理，以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为D．企事业单位当事人通过对风险进行识别和度量，采用合理的经济和技术手段，主动地、有目的地、有本住院费用的支付包括哪两个部分内容()。A．家庭健康护理费用和专业护理费用B．房问伙食费用和病危护理费用c．房间伙食费用和辅助服务费用D．专业护理费用和辅助服务费用7．下列关于寿险需求确定的程序，正确的是()。A．收集信息一确立目标一信息分析B分析一确立目标D．确立目标一收集信息一信息分析D确立目标一收集信息财产损失而造成的损失。虽然保险协议涵盖范围非常广泛，但它也仍然要受特定免除的限制。综合个人责任险包括以下哪种风险()。AB．汽车、大型船舶和飞机的所有权、维护或者使用于流动性高的资产，那么理财师不应推荐()资产。3/82文档可自由编辑打印lO不属于20多岁单身客户的短期目标()。A．储蓄B．进行本人教育投资D．购买新的家具11．下列关于均值一方差模型的假设，错误的是()。A.投资者根据投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价这一投资组合B.投资者是风险偏好者C.投资者是风险厌恶者D.投资者总希望预期报酬率越高越好于马柯维茨假设的是()。A．投资者对证券的收益和风险及证券问的关联性具有完全相同的预期B．投资者都依据组合的期望收益率和方差选择证券组合c．投资者在决策中只关心投资的期望收益率和方差D卖险收益率为()。A．所有投资者将按照包括所有可交易资产的市场资产组合(M)来按比例复制自己的风险资产组合B．市场资产组合的风险溢价与市场风险和个人投资者的风险厌恶程度是不成比例的c．市场资产组合不仅在有限边界上，而且资产组合也相切于最优资本配置线上的资产组合A.ATF强调的无套利均衡原则，其出发点是排除无套利均衡机会，若市场上出现非均衡机会．市场套利力4/82文档可自由编辑打印量必然重建均衡；而CAPM是典型的风险收益均衡关系主导的市场均衡，是市场上众多投资者行为结果均衡CAPMAPT实际C．CAPM不仅考虑来自市场的风险，强调证券的风险时用某一证券的相对市场组合的13系数来解释，这只能告诉投资者风险的大小，但无法告诉投资者风险来自何处。而A盯不仅考虑了市场本身的风险，而且考证券收益率的解释性较强的．对单项资产CAPM均衡原则，当单项资产在市场上失衡所有的投资者都会同时调整自己的投资头寸以重建均衡xc．期权的有效时间(T—t)越长，看涨期权的价值越高D．无风险利率r越高，看涨期权的价值越高对该股票要求的关于债券到期收益率公式的说明，错误的是()。A．到期收益率的日计数基准均采用“实际天数／360”方式，即一年按360天计算，一月5/82文档可自由编辑打印按实际天数计算B．债券的剩余期限规定为从交割日开始到债券到期日截止的实际天数所包含的付息周期数(不一定是整数)C．最后付息周期是指附息债券处在上一次利息已经支付过、只剩下最后一次利息尚未支付如果则最后付息周期指债券续存期的最后半年D．根据上述公式计算浮动利率债券，每年需要根据参数C的变化作调整22．下列关于久期的影响因素。错误的是()。A．久期法则一，零息债券的久期等于它的到期时间。零息债券未来只有一笔现金流．所以这笔现金流的权重为1，而且现金流发生的时间为到期时间，所以，零息债券的久期等于它的到期时间B．久期法则二，到期时间和到期收益率不变，当息票利率降低时，债券的久期将变长．利率敏感性将增加c．当息票利率不变时，债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加而增加。对于所有当其到期时间增加一年时，它的久期增长多于一年D．假设其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性较高24．下列关于套利的行为的说法，错误的是()。A．在牛市套利时，交易所买人近期交割月份的合约，同时卖出远期交割月份的合约，希望近期合约价格6/82文档可自由编辑打印上涨幅度小于远期合约价格的上涨幅度B．熊市套利则相反，即卖出近期交割月份合约，买入远期交割月份合约，并期望远期合约价格下跌幅度哥商业交易所(CME)进行交易，由于标的指数是相同的，因此各个期货合约的价格变动趋势也相同，但由于各种因素的反常．就存在进行套利交易获利的可能D．当金融衍生品多了之后。如果出现了针对不同标的指数的股指期货交易后．如出现了针此相应的股指期货价格走势一旦出现偏离，即出现套利机会后财产由他的儿子继承，儿子去世后财产由孙子继承。假定国家的遗产税税率为50％。如果李先生的儿子7/82文档可自由编辑打印财产值，孙子遗产税为()元28．菜公司为一家高科技企业，进口一条价值20万元的生产线。会计制度规定该固定资产的预计使用年限折旧期计提折旧，每年少缴所得税为()。游艇，售价职工工资的发放也随着销售情况而有规律的变化，通常是前半年工资低，后半年全年应缴纳的个人所得税为()元。8/82文档可自由编辑打印31．()是涉及人生的过程，包括职业定位、寻找工作、职业成长、更换工作和最终的退休。其目的是帮助人们找到最佳的职业发展方向，在精神和物质上获得最大的满足。A．理财规划B．职业规划D．税收筹划未来预期所需要的财务报表，分析其中的差异，从而决定客户的职业发展和()。A．投资结构B．资本结构D．消费结构高先生预计可以活高先生预计可以活9/82文档可自由编辑打印高先生预计可以活外，退休基金缺口高先生预计可以活36．为达到退休基金的必要规模，高先生在退休前每年应投入()。37()从特定的角度为个人和家庭提供了一种规避风险的保障机制，当个人及家庭在遭遇到现实中存在的风险时，这种规划能够帮助客户隔离风险或降低遭遇风险所带来的损失。A．财产分配与传承规划B．理财规划D．收入规划38．下列关于无效婚姻的说法，错误的是()。A．无效婚姻只限于就已办理结婚登记的婚姻申请宜告无效，未办理结婚登记的事实婚姻不属于宣告无效化为有效的婚姻关系’c．无效婚姻的性质是自始宣告无效。即婚姻无效必须依诉讼程序宣告确认方才成立，而不能由当事人自行认定为无效10/82文档可自由编辑打印D．有权申请宣告无效的主体，不包括其利害关系人39．下列哪一项不属于我国《婚姻法》规定的可撤销婚姻与无效婚姻的不同之处()。A．形成的原因不同。无效婚姻是因为不符合结婚的公益要件而形成的婚姻。可撤销婚姻仅仅是指欠缺结婚私益要件的婚姻双方非自愿而形成的婚姻B．请求权人不同。可撤销婚姻的请求权由当事人本人行使，无效婚姻的请求权由双方及利害关系人行使这种关系，任何人不得提出撤销该婚姻C．请求权的存续期间不同。无效婚姻可以在婚姻无效原因消除前的任何时候提出请求宜告婚姻无效，而可撤销婚姻必须在结婚登记后一年内提出请求撤销D．无效婚姻与可撤销婚姻都是欠缺婚姻法规定的法定结婚条件，属于违法婚姻．而不是合法婚姻损害应当承担民事责任的条件为()。A．子女实施致害行为时为未成年人B．父母承担的责任为监护人责任，不应以有无过错为前提。未成年子女对他人造成损害，父母尽了监护C．父母承担损害赔偿责任的范围为用未成年子女本人财产支付赔偿后的不足部分。有财产为适当赔偿D．父母离婚后，不需与该子女共同生活的父母其中一方承担补充连带责任张女士与刘先生于1999年登记结婚，双方约定婚姻关系存续期间的财产归各自所有。结婚大经营规模，刘11/82文档可自由编辑打印未向李先生说明夫李先生以刘先生和张女士为共同被告向法院起诉，请求两被告偿还在其婚姻关系存续期间所欠的债务。41．根据我国《婚姻法》及有关规定，夫妻婚姻存续期间订立财产约定的()。A．第三人知道该约定的，仍可以要求以双方的共同财产清偿B．第三人不知道该约定的，该约定对第三人不发生效力c．按照在夫妻共同财产制下的清偿原则进行偿还D．按照在夫妻个人财产制下的清偿原则进行偿还张女士与刘先生于1999年登记结婚，双方约定婚姻关系存续期间的财产归各自所有。结婚三年后，张女士大经营规模，刘未向李先生说明夫李先生以刘先生和张女士为共同被告向法院起诉，请求两被告偿还在其婚姻关系存续期间所欠的债务。42．张女士与刘先生对夫妻共同财产的约定()。A．不符合法律规定B．由于不符合法律规定，所以对夫妻双方不具有约束力c．对李先生不产生效力D．由于不符合法律规定，所以对李先生不产生效力合资成立了某服感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55％的股权在内的夫妻共同财产进行分割，宋某不同意夏某成为股东。43．对夫妻共有财产中的股权进行分割时()。A．不能侵害公司的法人财产权12/82文档可自由编辑打印B．只要符合《婚姻法》规定即可c．按照一般夫妻共有财产进行分割D．股权是不能量化的，因此不能分割合资成立了某服月，夏某以与王某感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55％的股权在内的夫妻共同财产进行分割，宋某不44．下列关于股权分割的说法正确的是()。A．夫妻双方均为公司股东的情形下，股权分割要经过其他股东的一致同意B．对共有财产中的股票可主要采取直接分割的方式c．夫妻仅以其中一人的名义作为股东参股，夫妻分割股份属于公司股东问的股份转让D．婚前一方所有的股票在婚后的增值部分一概不属于夫妻共有财产45．对股权进行折价补偿应当()。A．按照股东出资额来计算c．不可以双方协商确定D．一般以股权所在公司当年每股的净资产额来确定合资成立了某服月，夏某以与王某感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55％的股权在内的夫妻共同财产进行分割，宋某不46．关于本案例的说法正确的是()。A．按照一般夫妻共有财产进行分割c．宋某可以行使优先购买权合资成立了某服13/82文档可自由编辑打印月，夏某以与王某感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55％的股权在内的夫妻共同财产进行分割，宋某不47．你认为本案应该()。A．只要王某愿意，夏某可以作为股东参与公司管理B．夏某应该成为公司股东c．王某给予夏某与应分配给她的股权相等的经济补偿D．将股权一分为二，在王某和夏某问平均分配48．()是在对客户的家庭状况、财务状况、理财目标及风险偏好等详尽了解的基础上，通过与客户的充分沟通，运用科学的方法，利用财务指标、统计资料、分析核算等多种手段，对客户的财务现状进行描述、分析和评议，并对客户财务规划提出方案和建议的书面报告。如果没能及则会导致分析结论的错误。下列哪一项不是综合理财规划建议书写作过程中重点直该收集的材料()。50．下列哪一项不属于理财规划建议书的前言中说明的客户的义务()。A．按照合同的约定及时交纳理财服务费B．向理财规划师及其所属公司提供与理财规划的制定不相关的其他信息c．提供的全部信息内容须真实准确D．如在理财规划的制定及执行过程中，客户的家庭或财务状况发生重大变化，有义务及时14/82文档可自由编辑打印告知理财规划师及其公司，便于调整方案二、多项选择题1．经济单位当事人通过对风险进行识别和度量，采用合理的经济和技术手段，主动地、有理。风险管理的需要包括()。A．安全需要B．经济需要D．执法需要2．对人身风险的衡量通常包括三种情况，即生理死亡(工作期间生命的提前死亡)；生存死亡(工作期间永久全残)及退休死亡(达到退体年龄出现的死亡)。其计算方法包括()。A．生命价值法B．需求法C本保留法D．平滑指数法E．其他方法3．分析客户的风险管理需求，理财师应当可以区分用保险转移和不可用保险转移的风险管理需求，以下哪些风险是可以通过保险进行转移的()。c．工伤事故4．需求法是分析不同家庭一旦家长死亡的财务需求，并转换为投保的数额。一个家庭一旦家长死亡，其财务需求包括()。15/82文档可自由编辑打印c依赖期的需求D．特别需求(房屋按揭、教育经费、应急基金)E．退休需求(用人寿保险补充社保及其他退休收人的不足)5．理财师在帮助客户进行人寿保险安排时，需要帮助其建立一个明确具体的财务目标．主要包括()。B．处理死亡的各种费用C．建立资金以备家庭急需时可以使用D．建立子女教育资金E．建立配偶生活和退休资金6．通过购买医疗保险，在发生重大疾病需要大额医疗费用支出时，由保险公司来支付相应减轻了个人医疗支付的负担。医疗保险中大宗医疗费用保险的类别可以分为()。A．类别大病医疗保险B．基本大病医疗保险C．补偿大病医疗保险D．特殊大病医疗保险E．综合大病医疗保险7．复效条款给予保单所有者在一定条件下对先前失效的保单进行复效的权利。两个最重要c．不可撤销性E．不可抗辩8．保险公司依据保险公司的财务状况、盈利目标和其他因素决定盈余分配方案。在分红现金价值寿险中，分红最常见的红利选择()。B．购买缴清增额保险c．退保净值D．购买一年定期保险9．客户基本财务报表包括()。A．个人资产负债表B．个人现金流量表c．客户现有投资组合细目表16/82文档可自由编辑打印D．客户目前收入结构表E．目前支出结构表10．理财规划师在对宏观经济形势进行分析和预测的时候要注意以下哪几点()。A．关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况，了解宏观经济发展的总体走向，以便明确客户投策B．密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化，这样才能抓住最有利的投资会c．对各项宏观指标的历史数据和历史经验进行分析，关注财政预算报告，分析收支变化，掌握财政政策意图，据以做出预测性判断，以此作为客户未来投资的经济背景D及科研机构的分析、评论，判断财政政策的作用效果以便掌握宏观经济政策对蓄行为以及金融市场的影响，从而提出符合实际的投资规划建议E．明确客户现有投资组合中的资产配置状况些假设是()。A．投资者对证券的收益和风险及证券间的关联性具有完全相同的预期B．投资者都依据组合的期望收益率和方差选择证券组合c．投资者在决策中只关心投资的期望收益率和方差D．投资者是不知足的和厌恶风险的A．金融资产收益率服从对数正态分布B．在期权有效内，无风险利率和金融资产收益率变量是恒定的c和交易成本D．金融资产在期权有效期内无红利及其他所得(该假设后被放弃)E．该期权是欧式期权，即在期权到期前不可执行．股票价格由其内在价值决定，并且受到供求关系的影响。估计股票内在价值的常用方法17/82文档可自由编辑打印A．利率上升时，利息的再投资收益会增加B．利率上升时，也会有资本利得C．利率风险和再投资风险是同向变化的D．利率下降时，利息的再投资收益会减少E．利率下降时．就会有资本利得损失17．下面关于凸性的说法，正确的是()。A．凸性是指在某一到期收益率下，到期收益率发生变动而引起的价格变动幅度的变动程度B．凸性值是价格变动幅度对收益率的二阶导数c．在久期相同的情况下，凸性大的债券其风险较小D．在收益率增加相同单位时，凸性大的债券价格减少幅度较小E．在收益率减少相同单位时，凸性大的债券价格增加幅度较大资者对A公司的预期收益率为()，预期股票的价值为()元。19．下列关于权证投资策略的说法，正确的是()。A．当投资者持有标的股票，希望规避风险时，如果投资者不能把握标的股份的走势，则投资股票的同时Delta购买认沽权证进行风险对冲，可以获得低风险的稳定收益B．如果投资者认为标的股票将上涨，则可以直接投资认购权证买股票和认沽杆效应，可以带来高额收益18/82文档可自由编辑打印20．期权(Option)，也称选择权，是指某一标的物的买权或者卖权，具有在某一限定时间内按某一指定的价格买进或卖出某一特定商品或合约的权利。根据买方的权利性质．期权可分为()。A．看涨期权(caLL)D．美式期权E价期权21．在相对稳定的金融市场条件下，保守型策略主要配置以下哪些资产()。A．相对较低比重的股票或类似股票资产(如高收益或新兴市场债券、私募股权、风险资本资)B．相对较高现金D．固定收益证券22．在资产组合和资产定价理论中，通常用B值和标准差来衡量风险。以下关于这两种指标的区别．说法正确的是：A．B值衡量系统风险，标准差衡量非系统风险B.B值衡量非系统风险，标准差衡量系统风险CB体风险D．B值仅反映市场风险，标准差还反映特有风险EB市场风险，标准差衡量非市场风险23．期权是一种有助于规避风险的理想工具。依照执行价格，期权的状态可分为价内期权E．以上都是24．下列项目免征营业税的是()。A．对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入B．金融机构的利息收入19/82文档可自由编辑打印C．个人从事技术转让取得的收入D．个人转让著作权E．个人出租房产25．下面关于税收筹划的说法，正确的是()。A．税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化B.税收筹划的行为主体是纳税人c．纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划D．税收筹划可以达到收益与纳税负担的最佳配比E．税收筹划能够实现税后收益最大化26．下列关于风险节税的说法，正确的是()。A．风险节税是指一定时期和一定环境条件下，把风险降低到最小程度去获取超过一般税收筹划所节减的税额B．风险节税主要是考虑了节税的风险价值C．风险节税原理又分为确定性风险节税原理和不确定性风险节税原理D．风险节税与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖E．风险节税分为绝对节税原理和相对节税原理27．在增值税方面，相关税收优惠包括()。A．纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇．售价超过原值的，B．个人(不包括个体经营者)销售自己使用过的除游艇、摩托车、汽车以外的货物免税150~200元。上述农确定为每次(日)征营业税20/82文档可自由编辑打印28．下列关于销售旧货(包括旧货经营单位销售旧货和纳税人销售自己使用的应税固定资产)缴纳增值税的说法正确的为()。A.一般纳税人销售旧货，按4％的征收率减半征收增值税；小规模纳税人不适用改征收率B．无论其是增值税一般纳税人还是小规模纳税人，一律按4％的征收率减半征收增值税C．购人的旧货可以抵扣进项税D．购人的旧货不能抵扣进项税征增值税跨了青少年中期和青年时期，它包含的三个阶段是()。A．探索阶段B．具体化阶段D．实施阶段E想阶段生定位被解释为是建立在遗传和对环境需求进行反应的个人生命历史之上的一种发展的过程。霍伦的理论建立的假设条()()A．在我们的文化中，人可以被归类为：现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种c．人们寻找着能锻炼自己的技术和能力的环境，表现他们的观点和价值，并承担合理的问题和角色D．个性和环境决定行为E．人是理性的经济人31．一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。以下属于职业规划过程中的“行动”步骤()。A．如果有必要，寻找额外培训和教育的机会21/82文档可自由编辑打印D．收集公司的信息E．研究人才市场找出目前计划中不合理的部分并加以修改，通常利用()途径对退休养老规划方案的进一步修改。A．提高储蓄的比例B．参加额外的商业保险计划D．延长工作年限E．进行更多高收益率的投资的SWOT分析包括()。A．优势D．机遇万元。王先生预计可投人1A．在估算王先生65岁时退休基金必须达到的规模时，应采用后付年金法B．在估算王先生65岁时退休基金必须达到的规模时，应采用先付年金法模，说法正确A．在估算王先生65岁时退休基金的规模时，应采用后付年金法B．在估算王先生65岁时退休基金的规模时，应采用先付年金法36．退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收人构成了保障退22/82文档可自由编辑打印休养老生活的A．第一道“防线”应当是国家的社会保险制度，如我国企业职工退休后获得的城镇企业职工基本养老保险金及公务的退休金B．第二道“防线”应当是企业年金收入c．第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金收入D．第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金E．第五道“防线”应当是房产变现收入37．下列关于上海公积金管理中心推出的“以房自助养老”协议约定的说法，正确是()。A．65岁以上的老年人，可以将自己的产权房与市公积金管理中心进行房屋买卖交易B．房屋交易完成后。老人可一次性收取房款，房屋将由公积金管理中心再返租给老人c．有些客户可能进行住房反向抵押贷款，即已经拥有房屋产权的老年人将房屋产权抵押给银行、保险公司等金融机构，而银行或保险公司按月或年支付现金给借款人D．老人在去世后。房屋产权按照协议转让到银行和保险机构处E．在这种以房养老的模式下，不仅客户的收人状况会发生变化，而且客户的支出情况也会发生变化38．下列哪一项属于人的安全需求()。A免于全的欲求B．防疫生理损伤、疾病A．退休准备阶段D．确定阶段等在财产中的23/82文档可自由编辑打印风险主要包括A．经营所涉及的风险B．夫妻中一方或双方丧失劳动力或经济能力的风险C．离婚或者再婚风险D．股票投资风险E．家庭成员去世的风险债务说法，正确的是()。A．夫妻双方约定由其中一方承担的债务B．一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务C．一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入确实没有用于共同生活所负的债务D．其他应当由个人承担的债务E．夫妻双方约定共同承担的债务42．对于“部分产权”房屋夫妻离婚时的分割问题；一般的解决方式是()。A．通过夫妻协议解决B．通过夫妻竞价方式解决D．通过公开相互竞价解决的，房屋部分产权归属于出价最高的一方所有E．通过法院判决解决的应先对房屋部分产权进行评估43．依照受益人及信托目的不同，个人信托可以分为()。A．家庭投资信托B．婚姻家庭信托E．养老保障信托经查，甲立遗嘱E.按照法定继承处理24/82文档可自由编辑打印45．静静(女)4岁时，其母与刘先生再婚，静静随生母与继父共同生活9年．继父女之间形1988年刘先生与静静的生母登记离婚。静静随起诉与刘先生解除继父女关系。有静静与继父刘先生的关系A．在静静生母离婚前，静静与刘先生既存在姻亲关系，也存在扶养关系B．在静静生母离婚前，静静与刘先生仅存在扶养关系C．静静与刘先生之间权利义务关系自然终止；法院对静静的起诉可不予受理D．静静与刘先生之问权利义务关系不能自然终止E．法院应对静静与继父的关系做出是否准许解除的调解或判决段，对客户的规划建议书的特点是()。B．分析的合理化C．分析的量化性前言里也需说明客户的义务。客户的义务一般包括()。A．保证对在业务过程中知悉的客户的隐私或商业秘密不向任何个人或机构披露等内容B．按照合同的约定及时交纳理财服务费c．向理财规划师及其所属公司提供与理财规划的制定相关的一切信息D．如在理财规划的制定及执行过程中，客户的家庭或财务状况发生重大变化，有义务及时告知理财规划师及公司，便于调整方案E．提供的全部信息内容须真实准确A年通货膨胀率B．客户收入的年增长率D率25/82文档可自由编辑打印E．债券型基金投资平均年回报率是整个理财规划建议书的核心部分，它记录了理财规划师的调查与分析结果，这部分包括()。A．客户家庭基本情况和财务状况分析B．客户的理财目标CD．调整后的财务状况E．理财规划的执行与调整式可以采用账户式，即将表分为资产项目和负债项目。以下属于资产下的现金与现金等价项目的有()。A．活期存款B．债券C．货币市场基金D．人民币(美元、港币)理财产品E．人寿保险现金收人1．下列哪一项不属于风险管理的需要()。D．执法需要2．人身风险衡量的需求法是通过分析不同家庭一旦家长死亡的财务需求，并转换为投保的数额来评价的，其中不包括以下哪种需求()。26/82文档可自由编辑打印下列关于方差的说法，错误的是()。Xc．在两组损失相同的情况下，方差较大者其风险也大D．在两组损失相同的情况下，方差较大者其风险较小用的自付比例，对于门诊大病医疗如重症尿毒症的门诊透析、恶性肿瘤与放疗，个人自负()。来计算，其中无应付红利的支付。那么按照复效条款，应缴纳()过期保费。7．不丧失价值选择条款为决定终止现金价值保单的保单所有者提供了集中利用退保现金价值的方式。下列哪一项不属于退保现金价值的获得方式()。B．与原保单同类的减额缴清保险c．保单面额不动的展期定期保险D．红利支付张某为自己年李某同张某在外出过程中死于交通意外，那么保险金应当支付给张某的()。27/82文档可自由编辑打印B．母亲9．理财师在确定客户的投资类型时总有一些自我评价问卷可以使用，下列哪一项不属于常用的得分表格A．谨慎型B情感型D．风险偏好型10．下列哪一项不属于理财师所要关注的宏观经济变量()。A．利率B．汇率D．股价11．除了日常生活需求外，下列哪一项不属于客户较为重要的未来需求()。A．买车B．购买住房D．子女教育D．不确定领市场份额，这是()的观点。A．均衡价格理论28/82文档可自由编辑打印c．资产资本定价模型D．股票价格为公平价格18．下列哪一项不属于影响可转换公司债券的影响()。A．股票市价B．转换价格与转换比率D．公司利润19下列关于羊群行为的说法，错误的是()。A．羊群行为是指投资者在信息环境不确定的条件下，行为受到其他投资者的影响并模仿他人的决策的行为B．在羊群行为显著的时候，个般的收益率将会大大偏离市场的收益率，且在市场价格波动大(此时信息不确定性最大)，投资者最可能跟从市场舆论C．一段时间以内投资者不约而同地买卖相似的股票或进行相同方向的买卖，理智、信念、常识都失去了力D．将羊群行为的铡度定义为收益率的分散化指标，即个股收益率对于资产组合平均收益率这个分散化指标使得个股对于资产组合的平均收益率的接近程度定量化权收益21．关于主要债券收益：利息收入、利息的再投资收入和资本利得收益三者关系，说法正确A．利率上升时，利息的再投资收益会增加c．利率风险和再投资风险是同向变化的22．下列关于套期保值的说法，错误的是()。A．套期保值的基本做法就是买进或卖出与现货市场交易数量相当，但交易地位相反的期货29/82文档可自由编辑打印合约，以期在B．当投资者手中已经持有现货股票，该投资者对市场未来的走势看不清楚，为了防止市场下跌给自己带c．当投资者手中持有现金，准备未来买进股票，为锁定投资成本，预先在期货市场建立多头，以便未来在期货市场产生损失，但可以在股票现货市场以更低的价格买人D保值永远是件一劳永逸的事情的保证金比例，则刘先生当日应缴保证金()。名义税率的形B．定额税率元的免征额，30/82文档可自由编辑打印有效税率约为()下列哪一项不属于国家征收消费税的政策导向()。A．引导消费方向B．调节消费结构C．公平收入分配D．降低总消费量28．()又称节税，是纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负．达到整体税后收益最大化。A．税收筹划B．税收安排C．税收负担D．税收管理29．()是指一定时期纳税人的纳税总额并没有减少，但一段时问内各个纳税期的纳税数额发生变化，主要是纳税时间推迟，或前期纳税少、后期纳税多，相对增加了税后收益，相对于收益而言纳税总额相对减少30．()是涉及人生的过程，包括职业定位、寻找工作、职业成长、更换工作和最终的退休。其目的是帮助31/82文档可自由编辑打印人们找到最佳的职业发展方向，在精神和物质上获得最大的满足。A．理财规划B．职业规划D．税收筹划31．下面哪一项不是霍伦的理论认为的同人的类型相对应的环境模型()．A．现实型B钻研型D．社会型Hackett念所影响，并通过以下四个主要的渠道进行改变，下列哪一项不属于这四个渠道(1．A．个人成就C化D．心理变化属于这一客观A．退休时间C．经济运行周期视同缴费年限，TM)累计满()年的人员，退休后按月发给基本养老金。等在财产中的32/82文档可自由编辑打印及家庭可能遭遇的风险()。A．经营所涉及的风险B．夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险D．家庭成员去世的风险36．()是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序，它是婚姻取得法律认可和保护的方式，同时也是夫妻之间权利义务关系成立的必要条件。A．结婚B同居c结婚证D．婚礼37．()是指男女两性虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力．应被宣告为无效的A．无效婚姻B同居D．结婚38．按照法律规定，以下不属于父母应尽的抚养义务的是()。A．对未成年子女无条件地进行抚养B．对不能独立生活的尚在校接受高等学历教育的子女的抚养c．对丧失或未完全丧失劳动能力等非主观原因而无法维持正常生活的成年子女在一定条件下进行的抚养D．对已经工作但收人不能满足支出的成年子女的抚养人的特殊需要B．赡养人对患病的老年人应当提供医疗费用和护理c．赡养人应当妥善安排老年人住房，不得强迫老年人迁往条件恶劣的房屋居住D．赡养人有没有义务耕种老年人承包的田地33/82文档可自由编辑打印正确的是()。A．夫妻双方应协商负担该笔债务B．婚姻存续期间的所有债务都由双方共同负担c．由于王先生所欠债务是由于自己的收藏爱好所致，所以应由其一人负担D．应由人民法院裁决4l．夫妻用共同财产以一方名义投资设立独资企业的，分割夫妻在该独资企业中的共同财产时，不合适的做法是()。A．一方想经营该企业，对企业资产进行评估后，由取得企业一方给予另一方相应补偿B．双方要求经营该企业，在竞价基础上，由取得企业的一方给予另一方相应补偿C．双方要求经营该企业，通过协商，由取得企业的一方给予另一方相应补偿D．如果双方均不愿意经营该企业，按照《个人独资企业法》等有关规定办理合资成立了某服月，夏某以与王某感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55％的股权在内的夫妻共同财产进不同意夏某成为股东。42．对夫妻共有财产中的股权进行分割时()。A．不能侵害公司的法人财产权B定即可c．按照一般夫妻共有财产进行分割合资成立了某服月，夏某以与王某感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55％的股权在内的夫妻共同财产进不同意夏某成为股东。43．下列关于股权分割的说法正确的是()。A．夫妻双方均为公司股东的情形下，股权分割要经过其他股东的一致同意B．对共有财产中的股票可主要采取直接分割的方式34/82文档可自由编辑打印c．夫妻仅以其中一人的名义作为股东参股，夫妻分割股份属于公司股东间的股份转让D.婚前一方所有的股票在婚后的增值部分一概不属于夫妻共有财产合资成立了某服月，夏某以与王某感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55％的股权在内的夫妻共同财产进行分割，但宋某44．对股权进行折价补偿应当()。A．按照股东出资额来计算B．考虑公司的盈利状况C．不可以双方协商确定D．一般以股权所在公司当年每股的净资产额来确定合资成立了某服月，夏某以与王某感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55％的股权在内的夫妻共同财产进行分割，但宋某45．关于本案例的说法正确的是()。A．按照一般夫妻共有财产进行分割c.宋某可以行使优先购买权合资成立了某服月，夏某以与王某感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55％的股权在内的夫妻共同财产进行分割，但宋某35/82文档可自由编辑打印46．你认为本案应该()。A．只要王某愿意，夏某可以作为股东参与公司管理B．夏某应该成为公司股东C.王某给予夏某与应分配给她的股权相等的经济补偿D．将股权一分为二，在王某和夏某间平均分配47．()旨在通过财务安排和合理运作来实现个人、家庭或企业财富的保值增值，最终使生活更加舒适、快A．旅游规划B．理财规划D．方案规划48．下列哪一项不属于理财规划方案基于的假设前提()。A．未来平均每年通货膨胀率B．客户收入的年增长率C．定期及活期存款的年利率D．银行贷款的年利率期目标的时间、意外、灾难等意外事件的情况下也能安然度过的现金保障系统是十分关键的，也是理财规划师进行任何理财规划前要首下列哪一项不属于家庭建立的现金储备()。B．股票买卖储备c．意外现金储备36/82文档可自由编辑打印D．家庭支援现金储备多项选择题1．风险管理成本是指由于风险的存在和风险事故发生后人们必须支出的费用或预期经济利益的减少，是风险的代价。它一般包括()。A．风险损失的实际成本B．风险损失的无形成本C．风险损失的机会成本D．处理风险费用E2．风险衡量是在风险识别的基础上衡量潜在损失的规模和损失发生的可能性，主要采取损失概率和损失程度以及损失的变异性来衡量。它包括()。A．财产风险的衡量B．责任风险的衡量c．人身风险的衡量D．健康风险的衡量E．执法风险的衡量3．风险处理计划包括()。A．风险回避B．损失控制D风险自留E险分散4．下列哪一项处于经济生活中的非保险转移()。A．租赁B．互助保证D.证券化A．保费附加E．非货币损失D．其他保障来源37/82文档可自由编辑打印6．人寿保险是理财规划的重要内容，对于理财师而言，规划人寿保险的哲学基础是()。A．利益最大化理论B．人力资本C．人生财富理论D．最优配置理论E．生命价值理论7．一对新婚夫妇在出国度蜜月旅行登机之前，为对方投了一份航空意外险．则该夫妇的行为属于()。A．风险回避B．损失融资D．风险转移E险分散8．个人做寿险规划决策的时候会受到环境影响，具体包括的环境有()。A．人口环境B．经济环境C境D．文化环境E环境9．根据投资规划所需要的相关信息编制特定表格，这类表格包括()。A．客户现有投资组合细目表D．客户的投资偏好分类表E．客户投资需求与目标表10．理财规划师在对宏观经济形势进行分析和预测的时候要注意以下哪几点()。A．关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况．了解宏观经济发展的总体走向，以便明确客户投资规划进行的大的经济背景，提出可实现的投资目标，顺应经济发展趋势做出正确的投资决策B．密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化，这样才能抓住最有利的投资会C．对各项宏观指标的历史数据和历史经验进行分析，关注财政预算报告，分析收支变化，掌握财政政策意图，据以做出预测性判断，以此作为客户未来投资的经济背景D及科研机构的分析、评论，判断财政政策的作用效果以便掌握宏观经济政策对投资行为、储38/82文档可自由编辑打印蓄行为以及金融市场的影响．从而提出符合实际的投资规划建议E．明确客户现有投资组合中的资产配置状况11．通过对客户的现有投资组合进行分析，理财规划师需要明确以下哪几点()。A．明确客户现有投资组合中的资产配置状况B．注意客户现有投资组合的突出特点。根据对客户投资组合的组成．理财规划师应该归纳投本上解客户的投资理念和习惯，另一方面也可以掌握客户的投资水平C．根据经验或者规律，对客户现有投资组合情况做出评价。理财规划师要根据客户投资组合的现状分析出客户目前投资存在的问题，能够改进的空间等D．关注政府及科研机构的分析、评论，判断财政政策的作用效果以便掌握宏观经济政策对投资行为、储蓄行为以及金融市场的影响，从而提出符合实际的投资规划建议E．密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化，这样才能抓住最有利的投资机会12．客户的投资目标按照实现的时间进行分类。可分为()。B．中期目标D.投资目标E．财务目标13．投资目标的原则包括()。A．现实可行性B．投资目标要明确C期限要明确D．投资目标的实现要有一定的时间弹性和金额弹性E.投资目标要与客户总体理财规划目标一致．理财规划师在协助客户制定投资规划目标的时候，要遵循一些吊见州原则。同的客户处于不同年龄阶段，客户目标也不尽相同。对于20多岁单身客户而言，他们的长期理财目标是()。39/82文档可自由编辑打印A．教育投资B．进行投资组合D．建立退休基金处于不同年龄阶段，客户目标也不尽相同。对于大学高年级学生而言，他们的短期理财目标是()。A．租赁房屋B．获得银行的信用额度c日常开支D．偿还教育贷款处于不同年龄阶段，客户目标也不尽相同。对于30多岁的已婚客户而言，他们的中期理财目标是()。A．购买更大的房屋B．子女教育开支c．养老金计划调整D．退休生活保障17．投资的约束条件包括()。A．流动性B．投资的可获取性D．特殊需求15．关于均值一方差模型的假设，下列说法正确的是()。A．投资者通过投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价这一投资组合c．投资者是厌恶风险韵D．投资者总是希望期望收益率越高越好，而方差越小越好E．投资者是风险偏好的19．下列关于无差异曲线的说法，正确的是()。A向右上方倾斜B．无差异曲线随着风险水平增加越来越陡20．只有明确了客户的风险偏好才有可能制定出与客户偏好一致，能够为客户接受的投资规40/82文档可自由编辑打印种类型()。A．保守型B．轻度保守型D．轻度进取型些假设是()。A．投资者对证券的收益和风险及证券问的关联性具有完全相同的预期B．投资者都依据组合的期望收益率和方差选择证券组合c．投资者在决策中只关心投资的期望收益率和方差D．投资者是不知足的和厌恶风险的E．所有资产都可以在市场上买卖A．资产都是无限可分的Bc．资产的价格由市场决定D．没有交易成本和税收E．所有投资者掌握同样的信息模型()。24．股权资本自由现金流贴现模型中的现金流与下列哪些因素有关()。c．所得税E．本金支付减发行新债务的净额41/82文档可自由编辑打印26．计算个人所得税时，我国判定个人是否为居民纳税人的标准为()。A．国籍B．住所D．收入来源地E．收入消费地27．小规模纳税人缴纳增值税的征收率是()。28．下列关于增值税起征点的说法正确的有()。A．增值税的起征点的规定只适用于个人29．下列行为需要缴纳增值税的行为有()。A．银行销售金银的业务B．个人销售的集邮商品C．邮局销售邮票D．无偿赠送他人货物E．代他人销售货物30．消费税税率的形式有()。A．比例税率B．定额税率D．从量定额E计税3l．下列哪一项属于消费税的征收范围()。A．烟、酒、鞭炮B．化妆品、珠宝玉石c．小汽车、摩托车、游艇D．贵重首饰EHolland以将人归类为42/82文档可自由编辑打印()中的一种A．现实型和钻研型B．艺术型和社会型C．冒险型和传统型D．进取型和积极型E．社会型和职业型传天赋、社会关系和不可预料的人生事件这些可能影响和改变职业选择努力的因素。以下是该理论的创立者的是()。A．霍伦B．兰特行改变()。A．个人成就D．个人职业选择E．生理状态和反应些可能影响和改变职业选择努力的因素，着重研究对个人职业选择的影响有()。A．个人效力B．个人比较D．个人目标E．预期36．职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。职业规划主要包括以下步骤()。A．个人B．选择43/82文档可自由编辑打印D．匹配规划过程中的“行动”步骤()。A．如果有必要，寻找额外培训和教育的机会B．制定一个寻找工作的策略cD．收集公司的信息E．研究人才市场38．下列关于婚姻成立条件的说法，正确的是()。A．结婚是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序，它是婚姻取得法律认可和保护的B．结婚是夫妻之间权利义务关系成立的必要条件c．婚姻成立还需要实质要件，这是婚姻成立的关键成立的婚姻也面临着被撤销的风险E．结婚是婚姻取得法律认可和保护的方式应被宣告为无效的婚姻。下列属于无效婚姻具体原因的是()。B．有禁止结婚的亲属关系的c．婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的应被宣告为无效的婚娴。下列关于无效婚姻的说法，正确的是()。A．无效婚姻只限于就已办理结婚登记的婚姻申请宣告无效，未办理结婚登记的事实婚姻不属于宣告无效44/82文档可自由编辑打印化为有效的婚姻关系而不能由当事人自行认定为无效D．有权申请宣告无效的主体，包括婚姻双方及其利害关系人E．有权申请宣告无效的主体．不包括婚姻双方及其利害关系人4l．下列关于婚姻对于家庭财产关系影响的说法，正确的是()。A．婚姻是家庭财产关系形成的前提．B．婚姻是否有效直接影响到婚姻关系双方的财产界定和分配结果c．婚姻关系对一个家庭的结构、财产状况有着重要的影响,不仅对夫妻权利义务关系的形成而且对子女的身份、家庭利益分配也会产生重大影响D．婚姻对家庭财产关系的影响不大E．婚姻是否有效不直接影晌婚姻双方的财产界定42．下列关于重婚的说法，正确的是()。A．重婚是指有配偶者又与他人结婚的违法行为，即一个人在同一时问内存在两个或两个以上的婚姻关系构成重婚的前提条件c有配偶者又与他人登记结婚，称为法律上的重婚D．虽未经结婚登记．但又与他人以夫妻关系同居生活，称为法律上的重婚E．重婚又叫姘居43．下列关于同居的说法，正确的是()。住B．同居又叫姘居C．同居则为非婚同居关系E．同居又叫重婚44．下列哪一项属于我国婚姻法规定的可撤销婚姻与无效婚姻的相似之处()。A．无效婚姻和可撤销婚姻都是履行了结婚登记手续，具有登记婚姻的形式B．无效婚娴与可撤销婚姻都是欠缺婚姻法规定的法定结婚条件，属于违法婚姻，而不是合法婚姻45/82文档可自由编辑打印婚姻的法律效力D．无效婚姻是因为不符合结婚的公益要件而形成的婚姻，可撤销婚姻仅仅是指欠缺结婚私益要件的婚姻、双方非自愿而形成的婚姻E．可撤销婚姻的请求权由当事人本人行使，无效婚姻的请求权由双方及利害关系人行使45．下列哪一项属于我国婚姻法规定的可撤销婚姻与无效婚姻的不同之处()。A．形成的原因不同。无效婚姻是因为不符合结婚的公益要件而形成的婚姻，可撤销婚姻仅仅是指欠缺结婚私益要件的婚姻、双方非自愿而形成的婚姻B．请求权人不同。可撤销婚姻的请求权由当事人本人行使，无效婚姻的请求权由双方及利害关系人行使这种关系，任何人不得提出撤销该婚姻c．请求权的存续期间不同。无效婚姻可以在婚姻无效原因消除前的任何时候提出请求宣告婚姻无效，而可撤销婚姻必须在结婚登记后一年内提出请求撤销D．无效婚姻与可撤销婚姻都是欠缺婚姻法规定的法定结婚条件，属于违法婚姻，而不是合法婚姻E．无效婚姻或被撤销的婚姻的法律后果相同，均为自始无效，从婚姻成立之日起即不产生婚姻的法律效力46．包括二代的旁系血亲和三代的旁系血亲，是指与己身同源于父母或者祖父母、外祖父母其范围包括()。47．下列哪一项属于财产分配规划应注意的事项()。46/82文档可自由编辑打印B．赡养D．夫妻共有财产中的股权要求用财务指标、统计资料、分析核算等多种手段，对客户的财务现状进行描述、分析和评议，提出方案和建议。那么在此之前，需要了解客户的()。A．家庭状况B．财务状况C财目标D．风险偏好E49．下列属于综合理财规划建议书写作操作要求的是()。A．全面B．细致D．专业如果没能及则会导致分析结论的错误。重点应该收集下列哪几方面的材料()。B．现实材料参考答案一、单项选择题解析：风险管理的定义。47/82文档可自由编辑打印解析：风险回避指投资者偏好风险较小的收入。解析：风险管理的一般程序是确立风险管理目标——风险识别——风险衡量——风险处理计划——风险管解析：风险管理的定义。分是辅助服务规定了每天支付的上限，或者规定按照一定的标准支付费用，同时还规定了每个年度中住院天数的上限。辅助性服务费用包括医药费、透视费、救护车等费用。保单对于辅助性费用的给付数目没有统一规定。解析：寿险需求确定的程序为：收集信息——建立目标——信息分析。财失的所有风险或者危险，但被免除在保单之外的具体危险除外。产的流动性最差。差和明确上述两来评价这一投48/82文档可自由编辑打印解析：无差异水平曲线位置越高，所代表的收益水平越高。解析：我们可以由以上关于有价证券和投资者的假定得出这样一些含义：(1)所有投资者将按照包括所有可交易资产的市场资产组合(M)来按比例地复制自己的风险资产组合，为了的市值(每股价格乘以股票流通在外的股数)占所有股票市值的比例。的最优风险资产组合，投资者之间的差别只是投资于最优风险资产组合的数量与投资于无风险资产的数量相比，比例上有所不同而已。(3)市场资产组合的风险溢价与市场风险和个人投资者的风险厌恶程度是呈比例的。B系数也呈比例。B系数是用来测度股票与一起变动的情况下证券收益的变动程度的。面：(1)APT强调的无套利均衡原则，其出发点是排除无套利均衡机会，若市场上出现非均衡机会，市场套利力49/82文档可自由编辑打印提供了一种基本思想；而CAPM是典型的风险收益均衡关系主导的市场均衡，是市场上众多投资者行为区别。(2)CAPM是建立在一系列假设之上的非常理想化的模型，这些假设包括马柯维茨建立的均值一方差模型时望和标准差之相对CAPM，AVt的前提假设则简单得多，从而使得APT不但大大减少了CAPM有效前沿的计算量，而且使APT更符合金融市场运行的实际。来解释，这只能告诉投资者风险的大小，但无法告诉投资者风险来自何处。而ATP不仅考虑了市场本身的风险，而且考虑了收益率的解释性较强。由于这一原因，尽管APT在内涵和应用方面均有很大的吸引力，但在理论严密上却相对不足。因(4)APr强调无套利原则，这种无套利均衡定价是通过充分分散化的投资组合的分析而得到的，对单项资产于失衡的相互条件下所有的投资者都会同时调整自己的投资头寸以重建均衡。的风险偏好做出规50/82文档可自由编辑打印定，因此套利定价理论的适应性大大增强。解析：看涨期权的价值就会呈现如下特征：(3)期权的有效时间(T—t)越长，看涨期权的价值越高。解析：关于到期收益率计算公式的几点说明。(2)债券的剩余期限规定为从交割日开始到债券到期日的实际天数所包含的付息周期数(不一(3)最后付息周期是指附息债券处在上一次利息已经支付过、只剩下最后一次利息尚未支付的时期，如果则最后付息周期指债券续存期的最后半年。(4)根据上述公式计算浮动利率债券，每年需要根据参数c的变化作调整。利率敏感性量化，这已经大大提高了我们投资决策的能力。从久期的计算公式里我们看到影响债券久期的有到券未来只有一笔现金流，所以这笔现金流的权重为l，而且现金流发生的时间为到期时间，所以，零息债券的久期等于它的到期时间。(2)久期法则二，到期时间和到期收益率不变，当息票利率降低时，债券的久期将变长，利率敏感性将增51/82文档可自由编辑打印(3)当息票利率不变时，债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加而增加。对于所有(4)假设其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性较高。(5)无期限债券的久期为(1+y)/y。解析：作为增值税小规模纳税人，应纳增值税税额=80x6％=4．8(万元)。解析：李先生财产所负担的遗产税计算如下：解析：我国现行《增值税法》规定，个人销售自己使用过的属于征收消费税的机动车、摩托增52/82文档可自由编辑打印其目的是帮助人们找到最佳的职业发展方向，在精神和物质上获得最大的满足。为了满足客户的未来预期所需要的财务报表，分析其中的差异，从而决定客户的职业发展和投资结构。个人及家庭在遭遇到现实中存在的风险时，这种规划能够帮助客户隔离风险或降低遭遇风险所带来的损(1)无效婚姻只限于就已办理结婚登记的婚姻申请宣告无效，未办理结婚登记的事实婚姻不属于宜告无效的范围。(2)无效婚姻的无效原因是相对原因。无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的．其婚姻转化为有效的婚姻关系。立，而不能由当无效。(4)向人民法院申请宣告婚姻无效的主体。有权申请宣告无效的主体，包括婚姻双方及其利害关系人。其中，对以重婚为由宣告无效的利害关系人限定为双方的近亲属及基层组织．其他三种情况的利害关系人仅53/82文档可自由编辑打印(1)形成的原因不同。无效婚姻是因为不符合结婚的公益要件而形成的婚姻。可撤销婚姻仅仅是指欠缺结婚私益要件的婚姻双方非自愿而形成的婚姻。(2)请求权人不同。可撤销婚姻的请求权由当事人本人行使，无效婚姻的请求权由双方及利害关系人行使这种关系，任不得提出撤销该婚姻。(3)请求权的存续期间不同。无效婚姻可以在婚姻无效原因消除前的任何时候提出请求宣告婚姻无效，而复人身自由之日起一年内提出，超过法定期间，当事人撤销婚姻的请求权即消灭，不得再提出请求。根据我国相关法律规定，父母对未成年子女造成国家、集体或他人权益损害的行为应当承担(1)子女实施致害行为时为未成年人。即侵害行为发生时子女未满18周岁，也不属于16周岁以上以自己的劳动收入为主要生活来源的人。如果侵权行为发生时，该侵权人不满18周岁，在诉讼时已(2)父母承担的责任为监护人责任，不应以有无过错为前提。未成年子女对他人造成损害，父母尽了监护。(3)父母承担损害赔偿责任的范围为用未成年子女本人财产支付赔偿后的不足部分。有财产的无民事行为54/82文档可自由编辑打印护人适当赔偿(4)父母离婚后，未与该子女共同生活的父母其中一方承担的民事责任为补充连带责任。父母离婚后，未生活的一方没与同该子女共民事责任。，通过与客户的充分沟通，运用科学的方法，利用财务指标、统计资料、分析核算等多种手的财务现状进行描述、分析和评议，并对客户财务规划提出方案和建议的书面报告。制订计划时未到分析和写作55/82文档可自由编辑打印中去，但如果缺乏材料，则会导致分析结论的错误。重点应该收集如下几方面的材料：制定相关的一庭或财务状况发生重大变化，有义务及时告知理财规划师及其公司，便于调整方案。二、多项选择题解析：风险管理的需要包括经济需要、执法需要和安全需要。资本保留法。解析：购买证券的资产损失是属于市场风险，其风险已经通过溢价形式进行补偿。旦家长死亡的财务需求包括如下方面：遗产处理费用、重新调整期的需求、依赖期的需求(直到家庭最小成员成年或满18周岁)、特别需求(房屋按揭、教育经费、应急基金)和退休需求(用人寿保险补充社保及其他退休收入的)。解析：在帮助客户进行人寿保险安排时，需要帮助其建立一个明确具体的财务目标，包括：(1)死亡后准备付清的债务。(2)处理死亡的各种费用。56/82文档可自由编辑打印(3)建立资金以备家庭急需时可以使用。休资金。费用保险的类别：(1)补充大病医疗保险：补充大病医疗保险是附加在基本医疗保险之上的一个保险计划。补充大病医疗保用的一定比例进行(2)综合大病医疗保险：综合大病医疗费用保险可以承保所有类别的医疗服务费用。要的条件是提供可保性证明和缴纳过期保费。解析：在分红现金价值寿险中，分红最常见的红利选择是：累积生息。人现金流量表解析：理财规划师在对宏观经济形势进行分析和预测的时候要注意以下几点：(1)关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况，了解宏观经济发展的总体走向．以便明确客户投资规划进行的大的经济背景，提出可实现的投资目标，顺应经济发展趋势作出正确的投资决(2)密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化，这样才能抓住最有利的投资机会。57/82文档可自由编辑打印握财政政策意图，据以做出预测性判断，以此作为客户未来投资的经济背景。(4)关注政府及科研机构的分析、评论，判断财政政策的作用效果以便掌握宏观经济政策对投资行为、储蓄行为以及金融市场的影响，从而提出符合实际的投资规划建议。解析：马柯维茨的假设一：投资者以期望收益率(亦称收益率均值)来衡量未来实际收益率的总体水平。以收益率的方差(或标准差)来衡量收益率的不确定性(风险)，因而投资者在决策中只关心投资益率越小越好。解析：每个投资者可以根据自己的偏好在新的有效边界射线蹦上选择他认为最优的证券组的组合位于f与M之间，表明他贷出无风险资产并购买风险组合M；如果所选择的组合位上，则表明他将借人无风险资产并将获得的资金和原有资金全部投资于风险组合M上。(1)金融资产收益率服从对数正态分布。(2)在期权有效期内，无风险利率和金融资产收益率变量是恒定的。(3)市场无摩擦，即不存在税收和交易成本。(4)金融资产在期权有效期内无红利及其他所得(该假设后被放弃)。(5)该期权是欧式期权，即在期权到期前不可执行。用方法是：股58/82文档可自由编辑打印贴现法和相对估价法。解析：当利率上升时，那么由于债券价格的下降，就会有资本利得损失。当利率下降时，利息的再投资收益会减少；不过由于债券价格的升高，会有资本利得。解析：根据买方的权利性质，期权可分为买权和卖权。买权，又称看涨期权(call)，是指期权买方有权按指期权买方有权按照执行价格和规定时间向期权卖方卖出一定数量股票的合约。票资产(如高收益或新兴市场债券、私募股权、风险资本投资)，以及相对较高的现金和短期投资、固定收益证券、国，59/82文档可自由编辑打印义上讲，市场在纳税成为当选择，获取人，纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划。筹划所节减的风险节税原理又分为确定性风险节税原理和不确定性风险节税原理。解析：在增值税方面，相关税收优惠包括：率减半征收增值税；售价未超过原值的，免征增值税。(2)个人(不包括个体经营者)销售自己使用过的除游艇、摩托车、汽车以外的货物免税。：销售货物的起征点为~5000元；销售应税劳务的起征点为月销售额巧00—3000元；按次纳税的起征点为每次律确定为每次(日)销60/82文档可自由编辑打印解析：纳税人销售旧货(包括旧货经营单位销售旧货和纳税人销售自己使用的应税固定资产)，无论其是增减半征收增值税，不得抵扣进项税额。纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4％的征收率减半征收增值税；售价未超过原值的，免征增值税。单位销售旧机动车、摩托车、游艇，按照4％的征收率减半征收增值税。实需要、教年，结束于青年时期。在这个过程中个体要经过三个阶段：幻想阶段、试验阶段和现实阶段。(1)在我们的文化中，人可以被归类为现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型现实型、．钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传(3)人们寻找着能锻炼自己的技术和能力的环境，表达他们的观点和价值．并承担合理的问题和角色。个性和环境决定行为。3llABCD少退休后的花费和参加额外的商业保险计划等途径来实现对退休养老规划方案的进一步修改。61/82文档可自由编辑打印障退休养老生一道“防线”应当是国家的社会保险制度，如我国企业职年金收入；第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金收入；第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金：第五道“防线”应当是房产变现收入。这些“防线”对不同人来说有不同作用，有的可能有这种保障，有的解析：上海公积金管理中心推出的“以房自助养老”协议约定：65岁以上的老年人，可以将自己的产权房积金管理中心人将房屋产权去世后，房屋产权按照协议转让到银行和保险机构处。在这种以房养老的模式下，不仅客户的收入状况会发生变化，而且客户的支出情况也会发生变化。62/82文档可自由编辑打印予伤害、保证安全的欲求。如防御生理损伤、疾病，预防外来的袭击、掠夺、盗窃，避免战乱、失业的危害，以及在丧医、住和行这三个方面。在医疗康复保健方面．老年人希望老有所医、老有所乐、健康长寿。权等在财产中包括以下几类：(2)夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险。解析：夫妻个人债务。通常，夫妻一方在婚姻关系存续期间所负的下列债务为个人债务：(1)夫妻双方约定由其中一方承担的债务。夫妻既然可以对财产的归属进行约定，自然也可以对债务的负公示和登记制度。因此，如果夫妻约定由一方承担债务．但没有把这个约定通知债权人并征得其同意，则约定不对债权(2)一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务。没有抚养义务．指的是没有法定的抚养、赡养、扶养义务。没有法定义务，也未经对方同意，对他人进行抚养所负的债务为个人债务。(3)一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入确实没有用于共同生活所负的债务。构成此种63/82文档可自由编辑打印个人债务，应同时具备三个条件：一是未经对方同意，包括未征得对方同意或对方不同意；二是独自筹资；三是其收入确未用于共同生活，三者缺一不可．否则仍然按照共同债务来承担。(4)其他应当由个人承担的债务。包括因一方实施违法行为所欠的债务，如因致他人人身损害的侵权而产生的债务；婚前一方所负的债务；婚后一方为满足个人欲望所负的与共同生活无关的债务；等等。夫妻共家庭生活无法使家庭财产面临的风险也是不同的。解析：综合理财规划建议书的特点：(1)操作的专业化。综合理财规划建议书的撰写要求有极强的专业能力，需要作者具备财务、金融、税务等多方面的专业知识，因此，必须由经国家认证的职业理财规划师来进行操作。其专业性主要体现在如下几个方面：参与人员的专业要求；分析方法的专业要求；建议书行文语言的专业要求。(2)分析的量化性。综合理财规划建议书需要对客户的资产状况、现金流状况、投资状况等多个指标进行现了理财规划建议书的专业性特点。分析客户一定时期的财64/82文档可自由编辑打印务状况属于回改正，为今后更好地进行理财规划获得充分、真实的决策依据。在前言里也划师及其所属划的制定及执于调整方案：公司对制定的理财规划建议书拥有知识产权，未经本公司许可，客户不得许可给任何第三方使用，或在报纸、杂志、网络或其他载体予以发表或披露；客户需为协助理财规划师执行理财规划提供必增长率、定期及活期存款的年利率、股票型基金投资平均年回报率、债券型基金投资平均年回报率、货币型基金投资平汽车的市场价值、子女教育费的年增长率、个人所得税及其他税率、人民币对美元的汇率升值幅度等。标、分项理财客户的财务状65/82文档可自由编辑打印况分析，这是形成客户目标并完成各分项理财规划的基础。“货一、单项选择题参考答案及解析解析：一个经济单位进行风险管理主要是出于安全、经济和执法的需要。