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文档简介

中核深圳凯利集团有限公司财务管理制度1.前言本制度是为了规范中核深圳凯利集团有限公司的财务管理体系，以确保公司财务工作的规范性和透明性。本制度的适用范围为中核深圳凯利集团有限公司的财务管理人员和其他相关人员，包括但不限于财务主管、会计、出纳、财务审计等。2.财务管理体系2.1财务目标中核深圳凯利集团有限公司的财务目标是通过规范化的财务管理体系，保证公司财务工作的合理性、规范性和透明性，实现公司财务收支平衡、健康发展。2.2财务管理组织中核深圳凯利集团有限公司设有财务管理部门，由总经理直接领导。财务管理部门负责公司全面的财务管理工作，包括但不限于会计核算、财务审计、出纳管理、预算管理等。所有部门和员工都应遵守本制度所规定的财务管理规范，并积极配合和支持财务管理部门的日常工作。2.3财务管理制度中核深圳凯利集团有限公司的财务管理制度包括但不限于以下方面：2.3.1收入管理收入的确认公司的收入应以实际收到的金额为准收入的确认应符合相关的会计准则和税法规定在确认收入之前，应进行充分的核查和审批收入的稽核根据相关的规定和流程，定期开展收入的稽核工作对不符合规定和流程的收入进行调查和处理对放贷类业务，应进行定期的还款计划跟踪和收入统计2.3.2支出管理支出的授权和审批对支出应进行授权和审批，并按照相关规定和流程进行资金支付支出应以合理和必要为原则，且符合税法规定和公司的财务预算支出的稽核和管理对支出应进行全面稽核，并对不符合规定和流程的支出进行调查和处理对资产投资和工程建设等大额支出，应进行全过程的审核和审批，并建立相应的管理流程2.3.3费用管理费用的控制和审批对不同类型的费用应进行控制和审批，并按照相关的规定和流程进行支付费用应以合理和必要为原则，且符合公司的财务预算费用的稽核和管理对费用应进行全面的稽核和管理，对不符合规定和流程的费用进行调查和处理对差旅费、交通费和住宿费等费用应严格按照公司的规定进行控制和管理2.3.4资产管理固定资产管理对公司的固定资产应进行全面登记和管理对固定资产的购置、折旧和处置应严格按照会计准则和税法规定进行存货管理对公司的存货应进行全面登记和管理对存货的采购、入库和发货等环节应严格按照相关的规定和流程进行控制和管理2.3.5财务报告财务报告的编制每年定期编制公司的财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等财务报告应真实、准确、完整、及时地反映公司的财务状况和业绩财务报告的审核对公司的财务报告应进行审计和核实财务报告的审核应由专门机构或人员进行3.后记中核深圳凯利集团有限公司财务管理制度的实施，能够有效加强公司财务管理的

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