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文档简介

财务管理规章制度1.背景财务管理是企业管理的重要组成部分，是企业经营活动的重要支撑。规范化的财务管理能够有利于企业实现透明化、规范化经营，保障企业的充分发展和利益最大化。为了更好地规范企业财务管理，建立财务管理制度框架，制定本规章制度。2.目的该规章制度的目的在于规范企业内部的财务管理，明确财务管理职责和权限，规定财务管理的流程和程序，加强财务管理监督和内部控制，维护企业的财务安全，确保公司内部财务管理的合规与规范。3.适用范围本规章制度适用于公司内部所有部门、出纳、财务主管及管理层，不管是企业内部人员还是外部人员，皆应遵守本规章制度。4.财务管理职责4.1出纳出纳是企业内部现金管理的直接执行者，负责企业内部大部分现金的收付、保管、支出等管理工作。下列工作需要由出纳负责：现金资金保管、收款、付款的账务处理；公司银行账户的管理与对账工作；现金、支票、电汇、汇票的支出和结算；假币、假支票、假汇票鉴别工作。4.2财务主管财务主管是企业财务管理工作的负责人，须熟悉相关的财务法规和会计核算原则，将财务管理的职能进行纵向统筹、规划和协调、监督等工作，下列工作需要由财务主管负责：制定财务管理制度，并进行修订和完善；对出纳的操作和账务情况进行审核和验收，确保财务管理流程和制度的严格执行和监督；对支出、收入和支付款项的情况进行汇总和审计，并及时进行财务报告的编制与分析。4.3管理层企业管理层需通过签署文件方式确认制度公布后执行，在管理工作中定期进行财务管理制度执行情况的监督、审查和考核，以支持财务部门有效运作。5.财务管理制度5.1现金资金管理现金的收付、保管及使用必须经过出纳员、财务主管、管理层三方确认，并做必要的凭证记录；公司应当定期进行现金盘点，并有专人负责保险柜钥匙管理；公司储备金通过银行转账，不经过出纳，由财务主管负责处理。5.2支付和收款管理付款：凭单必须粘附发票和支持材料，并需财务主管签字同意；收款：凭单必须开具，并需由银行人员在日报表签字确认，方可确认公司实际收款金额。5.3财务报表管理公司应当由财务主管负责编写公司月度和季度报表，并及时上报到管理层；已报送报表的应收款项，在账龄满半年时，需进行坏账预警及备案处理。5.4经营分析公司应当定期对企业经营状况进行分析，并提交分析报告给管理层；公司必须对每项支出进行审核和验证，确保符合企业的财务预算和经营计划。6.财务管理监督为了建立起科学、有效的监督机制，管理层应根据具体的工作实际建立相应的监督体系，确保财务管理规章制度的执行。同时，应当定期召开财务管理研讨会议，对本规章制度进行完善和更新。7.总结财务管理规章制度作为企业内部的重要管理制度，其制定和执行能够极大地提高企业管理水平和运

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