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文档简介

工程项目部财务管理制度1.前言为了对工程项目部的财务活动进行有效的管理和监督，建立本制度。本制度旨在规范工程项目部的财务管理活动，明确各项职责，规范各项操作规程，确保财务管理的透明度和合规性。2.角色及职责2.1财务总监负责公司财务总体规划的制定和组织实施。制定和推进预算管理、会计核算、内部控制、税务管理、成本管理等财务战略。对财务管理工作进行监督和审计，确保所有业务操作符合法律法规及公司财务规定。2.2财务经理负责工程项目部的日常财务管理工作。负责编制、审核、执行财务预算，并对财务决策提出建议。负责项目资金使用情况的监督和管理。2.3财务会计负责工程项目的会计核算工作。负责编制财务报表和财务分析报告。负责银行账户管理和日常资金核对。3.财务管理流程3.1预算管理设立年度预算和月度预算，并监督执行情况。应加强与工程项目的沟通和协调，加强预算执行的控制力度。定期对预算执行情况进行评估、分析和调整并提交工程项目部财务经理。3.2会计核算严格执行企业会计准则，规范会计核算操作。建立会计档案，按月进行账务处理，并定期核对账目与银行对账单。做好账务实物凭证的保管工作，每季度进行审核、汇总和交存工作。3.3资金管理制定公司资金管理制度，建立资金汇总管理中心。管理现金收付、汇款业务和银行账户。每日进行资金收支情况的汇总和日报表的编制，并定期向财务会计和财务经理提供资金收付流水账。3.4税务管理熟练掌握国家税收政策和规定，妥善处理与税务机关的关系。建立健全税务管理制度，定期核算交纳税款。对税收情况进行及时、准确的统计，提供资料供上级主管税务机关的稽查。4.内部控制4.1内部控制目标在企业内部建立完整的财务管理体系，保证对公司经营活动进行监控、评价等管理活动的有效性、合法性和合规性。4.2内部控制要求财务总监及下属部门根据职责和业务范围，制定和完善各项内部控制制度和操作手册。建立健全内部控制组织架构和工作流程。加强内部控制的宣传教育，提高员工内部控制的意识。5.成本管理建立项目成本核算制度，财务人员要认真、严格执行。建立项目实际成本及成本差异管理制度，及时汇总成本差异明细表，按计划期间定期检查、分析。结论工程项目部财务管理制度对财务管理相关方面进行详细规定和说明，确保资金、财务记录、凭证等核算活动的完整性和准确性，明确了各个职能部门的职责和要求，

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