牛肉进口调研分析报告

PAGE\*Arabic10/NUMPAGES\*Arabic10冻牛肉进口业务调研分析报告近几年来，随着跨境贸易的飞速发展，琳琅满目的进口冻肉产品也逐渐出现在国内消费者眼前。为了让公司广大员工能够享用放心、健康的进口食品，稳步推进海外优质产品开发与国内销售渠道建设工作，海外公司建议利用春节前销售旺季，尝试进口一批澳洲冷冻牛肉，以满足员工的消费需求。业务部根据海外公司提出的业务建议，针对国内冷冻肉类市场发展形势开展了初步调研，收集了进口冷冻牛肉在国内的销售情况以及进口清关方式等相关信息，现将有关情况整理如下：一、进口冻牛肉市场简介1.冻牛肉国内市场发展趋势早在2012年，公司已对冻牛肉进口方式进行了深入研究。但由于当时严苛的商检政策及在福田保税区无法实现该类产品的进口清关等因素，该事项被搁置。近年来，随着国家不断出台助力牛肉供给端改革的政策，给进口牛肉类产品带来了较大利好。一是与中国主要牛肉进口国澳大利亚和新西兰签订了自由贸易协定，降低了牛肉产品的进口关税，进而推动了进口量的增长；二是政府正在逐渐启动澳洲活牛进口项目，以多元化的进口途径满足国内多层次牛肉产品的市场需求。此外，全国牛肉平均售价自2010年的33.97元/公斤上升至2016年8月的61.77元/公斤，上涨幅度高达82%。加上国内食品安全问题不断被曝光，在销售价格相等或略高的情况下，消费者将青睐于来自检验标准较严国家的进口肉类食品。2.全球牛肉消费情况分析图1：2015年各国牛肉消费量统计由图1数据可见，欧美国家因其传统的饮食习惯，牛肉具有较高的消费占比，因此美国及欧盟牛肉消费量排名位居前2名；而以猪肉为主要肉类食品的中国，尽管国内牛肉价格较高，但因人口体量大，牛肉消费量依然位居全球第四。3.全球牛肉出口占比情况分析图2：2015年全球牛肉出口占比由图2数据可见，2015年全球牛肉出口主要国家前4名分别为印度、巴西、美国、澳大利亚。4.我国澳大利亚冻牛肉进口情况（见下页）图3：2014-2015年澳大利亚冻牛肉进口量图4：2014年以来主要牛肉进口国进口额占比由图3、图4数据可见，2014年澳大利亚冻牛肉占据国内进口市场的半壁江山，但从2015年开始份额逐年降低，而乌拉圭与新西兰的市场份额基本稳定。随着2015年国家对巴西牛肉解除进口禁令后，其市场占有份额直线上升。截止至今年5月，巴西的牛肉进口额已位列第一。澳大利亚冻牛肉市场份额逐年降低的主要原因是，中国市场海外牛肉的竞争日趋激烈，巴西、乌拉圭等国家对中国牛肉出口量不断上升。而与这些国家相比，澳大利亚牛肉不具价格优势。但随着中澳自贸协定的签订，冻牛肉进口关税将逐年降低（如图5所示），至2024年关税将降为O，澳大利亚进口冻牛肉在中国应该会迎来新一轮发展契机。图5：中澳自贸协定进口冻牛肉关税税率表5.我国进口牛肉部位排名图6：牛肉各部位名称图7：中国大宗进口牛肉部位排名（仅供参考）如图7数据可见，进口排名前5的部位分别是牛胸肉、牛膝肉、碎肉、腱子肉和外脊。但从市场调研情况（电商渠道）来看，从澳大利亚进口的绝大多数为去骨牛肉，销量较高的基本上是西冷牛排、牛腱、牛腩等部位产品（如图6红圈所示），建议郝力克公司可有针对性的开发相关部位的冻牛肉产品。二、冻牛肉电商平台销售情况简介考虑到冻牛肉进口到国内后，需要借助成熟平台或渠道方能进行销售，国际业务部特对目前国内电商平台进口冻牛肉产品的销售情况进行了简要分析，为今后深入开展市场拓展工作提供数据参考。本次调研的电商平台分别为：1号店、中粮我买网、天猫超市。1.电商平台所售品牌汇总图8：各大电商平台所售冻牛肉产品品牌（见下页）由图8可见，目前在国内电商平台上较为活跃的进口牛肉品牌主要有20个，其中产地为澳大利亚的占14个、新西兰和乌拉圭各占2个、加拿大和巴西各占1个。2.电商平台所售进口牛肉各部位价格图9：电商平台所售牛肉各部位价格分析（见下页）由图9可见，电商平台常见销售（销量较高）的冻牛肉部位分别是：菲力牛排（里脊）、牛腱、牛腩、西冷牛排（外脊），其中雪花西冷牛排的价格最高，且同一个部位不同品牌商的售价差异较大。因国际业务部目前暂未收到郝力克公司所开发的牛肉的品牌、具体部位的级别及采购价格，故不能有针对性地与电商平台上的相关品牌、价格进行一一对比。后续将根据实际开发情况进行更加深入的调研。三、冻牛肉进口资质与费用测算受目前公司所在的保税区政策限制（无法办理冷冻产品检验检疫、清关业务），因此公司不能充分发挥保税区功能优势，完成冷冻牛肉国内进口清关。该业务仅能依托具有相关资质的代理公司从允许该类产品进口的口岸进行操作。冻牛肉进口相关资质1.境外出口商资质来自非疫区的境外供应商，必须在我国“进口食品进出口商备案系统”进行注册备案，并获得注册号，其产品方可进入中国市场进行销售。进口食品进出口商备案系统为：/2.境内进口方资质（1）国内进口方必须获得“进口肉类收货人备案”资质，才能够办理后续检验检疫、清关手续。国家质量监督检验检疫总局依法对进口肉类收货人实施备案管理，获得备案单位的名单将在总局网站上公布，每年5月、10月各审批一次。（2）进口肉类收货人备案申请条件A.按照备案要求，企业提供的材料真实、齐全、有效；B.企业法人营业执照经营范围应包含食品或农产品的进口、生产、经销或代理等内容，并通过工商管理部门最近一次年度审验，注册资金应达到500万元人民币以上（包括500万元）；C．在工商登记所在地有固定办公场所；D.设立食品安全员岗位，法人代表或者法人代表授权的业务负责人以及食品安全员需经检验检疫机构委托的机构培训合格，熟悉进口肉类相关法律法规；建立并有效实施进口食品质量安全管理制度（包括食品进口及销售记录、不合格食品召回、处理等制度）；E．具有相对稳定的供货来源和国内销售、加工利用渠道；提供境外供应商备案名单和国内销售或加工企业名单；F．积极配合检验检疫机构执行公务，承诺一旦发生违法违规事件，导致严重后果的，企业及法人自动退出肉类进口行业；G.诚信经营，三年内无违法和重大违规行为；H.因违规被取消备案资格的企业三年内不得重新申请。3.进口冻牛肉申报要素（1）海关商品编码（H.SCODE）:02023000(去骨冻牛肉)02022000（带骨冻牛肉）（2）进口税率2016年中澳协定关税：9.6%增值税：13%（3）申报要素品名/制作或保存方法（冻）/加工方法（整头或半头、去骨或带骨）/牛肉部位（眼肉、腱子肉等）/包装规格。（4）鲜品、冷品、冻品名词解释鲜品：运输途中用盐临时保藏的肉及杂碎；冷品：产品温度在0℃左右，但未冻结；冻品：冷却到产品冰点以下，使产品全部冻结。（二）进口物流成本测算因公司并无相关资质及资源，且澳大利亚牛肉采购价格（约5-6美元/公斤）、品种尚未明确，目前仅能在货代报价的基础上进行进口环节简单的物流成本测算。冻肉成本费用（1）采购价格：CIFHK6美元/公斤（根据郝力克公司提供的最高价格，具体所属部位未能确定）约40.68元/公斤（10月24日美元兑人民币汇率1：6.78）（2）税赋成本：关税9.6%、增值税13%完税成本约50.37元/公斤进口物流成本（境外-－一般贸易清关发生的费用，不含国内配送与人工操作成本）以下报价来自天津港某货运代理公司，按40尺冻柜/20吨重量测算：（1）海运费：约14,577元/40’冻柜/按20吨重量测算（2）文件费：200元/票（3）换单费/港口杂费：约4,000元（4）报关费：650元/票（5）报检费：350元/票（6）配额/自动进口许可证/进境动植物检验检疫证书：8,000元/柜（7）标签备案费：1,000元/品种，按牛肉5个热销部位计算，共5,000元（8）代理操作费以货值的1%收取，按40.68元/公斤计算，货值约813,600元，代理费共8,136元（9）仓储费300元/天，提柜存储至完成一般贸易进口流程约两周时间（按21天计算），共6,300元进口物流费用共：47,213元/40尺冻柜平摊至每公斤费用约：2.36元/公斤（不含关税、增值税）因该业务运作模式尚未确定，导致国内配送及人工成本无法计算，故暂时无法核算出该类产品的利润率。后续将根据冷冻牛肉业务进展情况开展成本与利润核算工作。四、存在的问题与建议1.目前冻牛肉业务运作模式、经营主体、销售平台及销售市场没有清晰的目标，导致成本测算准确度较低。建议：尽快明确销售平台、运作模式、销售渠道等关键问题，以便国际业务部能够有序开展调研工作。2.由于福田保税区不具备办理冻肉食品的进口清关功能，若开展该类业务仅能通过第三方代理进口机构完成商检与清关，费用及操作风险不可控。建议：对国内代理进口机构资质进行严格审核，尽快落实经营