CSTACM生产成本的计算方法及过程管控演示文稿

CSTACM生产成本的计算方法及过程管控演示文稿目前一页\总数六十八页\编于十二点优选CSTACM生产成本的计算方法及过程管控目前二页\总数六十八页\编于十二点成本运作前提条件目前三页\总数六十八页\编于十二点品号类别需对应明确的存货科目。库存交易单据必须有严格的会计处理流程。库存交易的每一张单据的成本码必须正确。费用类的物料必须有单独的物料分类及会计科目处理。成本运作要求存货模块目前四页\总数六十八页\编于十二点BOM

须正确。BOM中之料件材料类型(直接材料,间接材料,供应商供料,客户供料,不发料)设置正确。BOM的变更必须有严格的处理流程。成本运作要求BOM模块目前五页\总数六十八页\编于十二点材料进货单价必须正确。进货与退货单必须按月进行处理。进货及退货单正确性核对经常进行。注意备品及客供料处理。成本运作要求采购模块目前六页\总数六十八页\编于十二点领料单、退料单、生产入库单、委外进货单等生产单据须设置核对工单。及时执行工单指定完工及余料退库。工单实际工时记录需正确。成本运作要求工单模块目前七页\总数六十八页\编于十二点成本计算方法完整性准确性及时审核指定结束目前八页\总数六十八页\编于十二点CST-成本计算子系统

成本计算方法及过程管控目前九页\总数六十八页\编于十二点成本计算方法●01设置成本参数●02当月单据异常检查●03存货帐冻结●04重计现有库存●05月底成本计价●07原材料费用统计●08汇总工作中心工时●09收集各工作中心人工制费●10录入工作中心成本●11录入成本年月低价码●13计算生产成本●12查看单据异常●14查看成本是否异常●15成本差异调整●06材料成本异常检查●16确认成本准确性●17自动调整库存●18月底存货结转目前十页\总数六十八页\编于十二点设置成本参数设定后，后续不能随意进行更改成本计算方法01成本参数设定作业：设置成本子系统参数目前十一页\总数六十八页\编于十二点成本计算方法目前十二页\总数六十八页\编于十二点当月单据异常检查客供料是否有进错仓库。单价是否存为0或不准确。指定结束工单是否有及时退料。单据日期及审核日期错误。成本计算方法02单据检查日常稽核?提前通知?财务检查?目前十三页\总数六十八页\编于十二点存货帐冻结设为当月月未，防止数据更改。成本计算方法03帐务冻结设定作业：设置共用参数目前十四页\总数六十八页\编于十二点重计现有库存单一用户在线，确保当月库存数据准确性。成本计算方法04重计库存处理作业：重计现有库存目前十五页\总数六十八页\编于十二点月底成本计价单一用户，计算当月原物料的月加权平均成本。成本计算方法05成本计价处理作业：月底成本计价目前十六页\总数六十八页\编于十二点材料成本异常检查数量不为0,金额为0。材料单位成本为负数。异常处理完成后，需重新运行“月底成本计价”。成本计算方法06异常检查检查报表：库存明细表目前十七页\总数六十八页\编于十二点原物料费用单据抛转分录原物料费用单据抛转分录，收集制造费用。费用单据可能有成品及半成品，此部分计算生产成本后进行调整差异。没有进行生产计算前，成品及半成品的成本实际上并不完全准确。成本计算方法07费用单据目前十八页\总数六十八页\编于十二点汇总工作中心工时汇总当月各工作中心总工时。成本计算方法08汇总工时处理作业：汇总工作中心工时目前十九页\总数六十八页\编于十二点收集各工作中心的制费及人工通过相应科目余额及费用单据报表统计出各工作中心的制费及人工。成本计算方法09收集费用报表：核算项目余额表、部门库存交易统计表目前二十页\总数六十八页\编于十二点录入工作中心成本将收集到的费用分工作中心录入制费及人工。总的制费及人工需与后续制费结转凭证相同。成本计算方法10录入费用作业：录入工作中心成本目前二十一页\总数六十八页\编于十二点计算成本年月底价码必需计算，成本结转的需要。成本计算方法11低价码作业：计算成本年月底价码目前二十二页\总数六十八页\编于十二点通过报表查看单据异常无效工单领料明细表针对领料无归属工单成本异常检测表W(Warning)开头的异常：可忽略但需提醒注意。E(Error)开头的异常：一定要处理掉，否则有问题。成本计算方法12异常报表报表：无效工单领料明细表、成本异常检测表目前二十三页\总数六十八页\编于十二点计算生产成本单一用户，计算出产品生产成本。成本计算方法13生产成本作业：计算生产成本目前二十四页\总数六十八页\编于十二点通过报表查看成本是否异常无效工单领料明细表需选择"检查工单无产出"成本异常检测表需选择"工单成本“工单在产品成本明细表主要查看在制是否存在负数及是否合理成本计算方法14异常查看报表：无效工单领料明细表、成本异常检测表、工单在产品成本明细表目前二十五页\总数六十八页\编于十二点成本差异调整通过“工单在产品成本明细表”确认当月是否存在残留期未成本。产生原因：工单指定结束前未退料。上月有期初在制本月指定完工后没有退料。调整后会在维护工单成本中的“期未差异调整”栏位中体现出来。总账中需手工切凭证调整。成本计算方法15成本差异作业：成本差异调整作业目前二十六页\总数六十八页\编于十二点成本计算方法用工单在产品成本明细表查看“成本差异调整”,确认残留期末成本生成的成本差异。目前二十七页\总数六十八页\编于十二点查看报表确认成本准确性工单成本分析表、工单成本明细表、产品成本分析表、产品成本明细表确认本月的工单、产品成本是否准确及正常。库存明细表是否存在异常数据，数量不为0，金额为0。确认库存金额是否准确及正常。成本计算方法16确认成本目前二十八页\总数六十八页\编于十二点自动调整库存库存数量为零,金额不为零的品号,生成一张”尾差调整单”，成本码为“y”。尾差的来源：单据四舍五入造成，月加权计价的时候小数位保留。尾差调整单需要生成凭证。成本计算方法17调整库存作业：自动调整库存目前二十九页\总数六十八页\编于十二点成本计算方法解除冻结日期,审核尾差调整单，日期在当月。审核后，重新冻结日期，防止信息更改。目前三十页\总数六十八页\编于十二点月底存货结转物流开始抛转分录，总帐进行对帐。主要是库存商品、自制半成品、原材料、在制成本进行对帐。月结完成后，现行年月+1，现行年月之前的单据无法修改及新增，确保数据一致。成本计算方法18存货结转作业：月底存货结转目前三十一页\总数六十八页\编于十二点ACM-高级成本管理子系统

成本计算方法及过程管控目前三十二页\总数六十八页\编于十二点成本计算方法●01设置成本参数●02录入成本要素●03录入成本分配依据●04维护部门成本要素●05维护品号成本要素●07存货帐冻结●08重计现有库存●09月底成本计价●10材料成本异常检查●11原材料费用单据统计●13计算部门成本分配率●12录入成本分配依据值●14维护部门成本分配率●15计算成本年月低阶码●06当月单据异常检查●16单据异常检测●17计算生产成本●18成本异常检测●19确认成本准确●20自动调整库存●21月底存货结转目前三十三页\总数六十八页\编于十二点设置成本参数设定后，后续不能随意进行更改成本计算方法01成本参数设定作业：设置成本参数目前三十四页\总数六十八页\编于十二点成本计算方法目前三十五页\总数六十八页\编于十二点录入成本要素设定后，后续不能随意进行更改料、工、费可进一步细分成本计算方法02成本要素设定作业：录入成本要素目前三十六页\总数六十八页\编于十二点成本计算方法目前三十七页\总数六十八页\编于十二点录入成本分配依据设定后，后续不能随意进行更改确定后续报工的依据,可设定多个成本计算方法03分配依据设定作业：录入成本分配依据目前三十八页\总数六十八页\编于十二点成本计算方法目前三十九页\总数六十八页\编于十二点维护部门成本要素设定后，后续不能随意进行更改依成本中心（部门）确认对应的人工、制费成本要素及分配依据，并可设定对应的成本要素从总帐相应科目自动取值成本计算方法04部门成本设定作业：维护部门成本要素目前四十页\总数六十八页\编于十二点成本计算方法目前四十一页\总数六十八页\编于十二点维护品号成本要素设定后，后续不能随意进行更改依品号设定对应的成本要素可通过“录入品号分类成本要素”设定品号分类成本要素，后续新增品号时选择对应的品号分类会自动产生此品号的成本要素成本计算方法05品号成本设定作业：维护品号成本要素目前四十二页\总数六十八页\编于十二点成本计算方法目前四十三页\总数六十八页\编于十二点当月单据异常检查客供料是否有进错仓库。单价是否存为0或不准确。指定结束工单是否有及时退料。单据日期及审核日期错误。成本计算方法06单据检查日常稽核?提前通知?财务检查?目前四十四页\总数六十八页\编于十二点存货帐冻结设为当月月未，防止数据更改。成本计算方法07帐务冻结设定作业：设置共用参数目前四十五页\总数六十八页\编于十二点重计现有库存单一用户在线，确保当月库存数据准确性。成本计算方法08重计库存处理作业：重计现有库存目前四十六页\总数六十八页\编于十二点月底成本计价单一用户，计算当月原物料的月加权平均成本。成本计算方法09成本计价处理作业：月底成本计价目前四十七页\总数六十八页\编于十二点材料成本异常检查数量不为0,金额为0。材料单位成本为负数。异常处理完成后，需重新运行“月底成本计价”。成本计算方法10异常检查检查报表：库存明细表目前四十八页\总数六十八页\编于十二点原物料费用单据抛转分录原物料费用单据抛转分录，收集制造费用。费用单据可能有成品及半成品，此部分计算生产成本后进行调整差异。没有进行生产计算前，成品及半成品的成本实际上并不完全准确。成本计算方法11费用单据目前四十九页\总数六十八页\编于十二点录入成本分配依据值生产部门依成本中心及分配依据进行报工。成本计算方法12录入分配处理作业：录入成本分配依据值目前五十页\总数六十八页\编于十二点成本计算方法目前五十一页\总数六十八页\编于十二点计算部门成本分配率各成本中心的报工数据进行汇总。成本计算方法13计算分配处理作业：计算部门成本分配率目前五十二页\总数六十八页\编于十二点成本计算方法目前五十三页\总数六十八页\编于十二点维护部门成本分配率确认产生的成本分配数值及成本要素金额。成本计算方法14维护分配作业：维护部门成本分配率目前五十四页\总数六十八页\编于十二点成本计算方法目前五十五页\总数六十八页\编于十二点计算成本年月底阶码必需计算，成本结转的需要。成本计算方法15低价码作业：计算成本年月底阶码目前五十六页\总数六十八页\编于十二点通过报表查看单据异常成本异常检测表W(Warning)开头的异常：可忽略但需提醒注意。E(Error)开头的异常：一定要处理掉，否则有问题。成本计算方法16异常报表报表：成本异常检测表目前五十七页\总数六十八页\编于十二点计算生产成本单一用户，计算出产品生产成本。成本计算方法17生产成本作业：计算生产成本目前五十八页\总数六十八页\编于十二点通过报表查看成本是否异常成本异常检测表需选择“成本计算后“工单在产品成本明细表主要查看在制是否存在负数及是否合理成本计算方法18异常查看报表：成本异常检测表、工单在产品成本明细表目前五十九页\总数六十八页\编于十二点查看报表确认成本准确性库存明细表是否存在异常数据，数量不为0，金额为0。确认库存金额是否准确及正常。成本计算方法19确认成本目前六十页\总数六十八页\编于十二点自动调整库存库存数量为零,金额不为零的品号,生成一张”尾差调整单”，成本码为“y”。尾差的来源：单据四舍五入造成，月加权计价的时候小数位保留。尾差调整单需要生成凭证。成本计算方法20调整库存作业：自