全面预算管理体系实施项目建议书

XXXX管理咨询公司2002年8月28日

中国XXXX集团公司

全面预算管理体系实施

项目建议书

项目组织项目背景项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录为什么是XXXX?项目背景和项目组织项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录XXXX在此项目的优势和成功因素众多的全面预算管理项目经验:和记电信、中国联通、天津移动、中国移动集团、东方通信、中国北方等。选派最优秀的项目团队：3个资深香港和国内注册会计师、3个董事总经理、2个董事、3个电信行业资深专家、及众多财经专业的顾问，共十人团队、。XXXX管理咨询强有力的ERP经验和实施队伍。XXXX管理咨询承担主要项目责任和风险：绝大部分的交付品都由XXXX负责全面的培训和知识转移：共十个培训科目及相应的培训资料通过每一个阶段结束后向XXXX领导汇报，大大地确保了项目的方向和对阶段交付品的审核和监控，降低了风险优惠的战略伙伴价格：四个阶段共18周的项目及总共508人天的积极参与、还免收培训和知识转让费用……为什么是XXXX?项目背景和项目组织项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录项目背景

中国XXXX于2002年5月刚挂牌成立，是一家新的电信企业。目前中国XXXX在北方十省设立了全资子公司，并拥有若干个控股子公司。中国XXXX集团实行二级法人制的计划财务管理体制。公司实施以效益为中心的全面预算管理、统一核算标准，实现资源的有效配置和科学的绩效考核；总部、省级子公司两级管理机构。公司总部为全公司的管理、决策中心，省级子公司既是总公司管理职能的延伸，又有一定自主权，全权负责所属地市分公司计划财务管理。目前中国XXXX预算管理方面的现状主要表现为。由于中国XXXX是一家新的电信企业，因此其预算管理缺乏统一制度和流程规范，不能发挥有效的管理作用；中国XXXX脱胎于原中国电信集团，因此其现有的预算管理体制很大程度上延续了原中国电信的旧管理体制，面对新的竞争环境，亟需进行改革。

项目组织架构根据我们所建议的项目管理与实施方法，建议由XXXX与中国XXXX组成联合项目小组。建议的组织架构如下：项目总监中国XXXX：工作小组组长XXXX管理咨询：许安特项目经理中国XXXX：待定XXXX：余臻荣中国XXXX：待定XXXX：吴龙华、张雯华、余臻荣（兼）、汪晓雯、蒋安奕、蔡萍、陈章龙、徐泓全面预算小组质量总监XXXX管理咨询：施能自全面预算工作组中国XXXX全面预算工作小组

组长兼项目总监国际先进财务管理的整体架构企业战略全面预算管理资金管理资产管理投资管理项目核算成本管理总账管理应收账款应付账款财务报表统计分析内部控制会计稽核风险管理绩效管理财务管理信息系统在财务管理整体架构中，全面预算管理是整个财务管理的基础，因此在建立整个财务管理体系中扮演着举足轻重的角色，必须首先加以考虑。项目组织项目背景项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品目录项目目标充分借鉴国外电信行业预算管理的最佳实践，建立符合国际化要求的全面预算体系，将业务规划与财务计划进行有效整合建立全面预算组织架构、职能分工、业务流程及绩效考核的同时，对人员的观念与行为也进行同步转变解决全面预算体系运作过程中的潜在问题，使之能够切实指导集团统一编制下年度的全面预算，也为未来预算管理信息化打好基础项目范围全面预算管理

行动方案管理评估反馈修正个人绩效

评估体系财务报表平衡

分数卡作业成本

管理战略规划运作计划预算绩效

管理报告执行部门

激励计划根据全面预算体系的要求提出中国XXXX形成战略及规划计划的建议；设计并实施预算管理的流程以及预算模型、表格；提出全面预算管理的绩效考核体系方案；根据全面预算管理的需要，如有必要对目前的会计核算体系和统计指标体系提出改进建议。完成ERP业务需求的初步分析项目范围（续）中国网络通信集团公司综合部企业发展部计划财务部监管事务部海外拓展部信息技术部人力资源部审计部党群工作部（机关党委）集团工会纪检监察体制标准委员会战略投资委员会预算管理委员会人力资源委员会南方拓展部互联网业务部工程建设部网络运维部市场经营部帐务清算中心集团客户中心网管中心中国电话号簿公司北方10省通信公司中国网络通信（控股）有限公司其他控股、参股公司吉通通信有限责任公司地市县总公司省/直辖市地市县交付品范围预算管理预算的编制、下达、执行、调整、考核等的工作流程及手册预算审批权限（包括审批金额、审批项目范围、授权体系等内容）预算管理的岗位和职责预算管理绩效考评指标中国最大的资料库下载

预算表格业务运营计划及预算

项目建设计划及预算

线电路租赁计划及预算

互联互通费用预算

运行维护费用预算

客户服务费用预算

市场费用预算

大客户发展计划及费用预算

信息系统维护费用预算

技术开发计划及费用预算

日常费用预算

审计计划及费用预算

人力资源变动计划及费用预算

财务预算

项目组织项目背景项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录项目范围和进程表5周3周3周现状访谈、调研诊断性分析未来全面预算管理流程设计第一阶段项目启动现状访谈、调研诊断性分析第二阶段未来全面预算管理流程设计第三阶段未来全面预算管理表格、报表的设计3周未来全面预算管理表格、报表的设计转变促成项目管理培训与知识转移项目周期共约18周第四阶段未来全面预算管理体系在北方十省的全面实施和推广9周注：整个项目过程需要得到中国XXXX的全力支持，才能确保工作按进度进行未来预算管理体系在北方十省的全面实施和推广中国XXXX总部及十个省项目工作方法及交付品5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周第一阶段主要目标：1、动员、统一中国XXXX对项目背景、目标、工作方法、交付成果等方面的认识，为项目的开展作好初期准备2、对中国XXXX的预算管理现状进行深入了解，识别公司目前的管理架构，现有问题及各级单位对预算管理体系的管理需求，并确定初步建议方向项目工作方法及交付品项目工作方法及交付品5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目工作方法及交付品第二阶段主要目标：1、确认全面预算管理体系组织架构及责任中心职责，详细设计全面预算管理体系的主要流程并编制操作手册，明确各风险控制点及关键表单的生成时间和流转方式2、协助XXXX明确预算和管理体系之间的关系，提出优化和改进管理流程的建议，并指出预算工具在管理活动中的主要作用和使用方法项目工作方法及交付品项目工彻作方法帽及交付边品第三浊阶段培主要歉目标蒜：1、根棚据公司域未来战壶略、管拍理架构吼等设计祝预算管纷理体系新的组织仅架构，舞明确各吧级预算旧责任中望心职责省，及各虹单位应末获取和奏输出的练信息类斑别、发郑生时间声及频率2、掠优化导预算勤模型耗方案两和预拘算报笋表，羊确保陷预算计编制活的准走确性朝和及拆时性御。3、板优化幼预算遮管理探报表恐，确皮保对牺预算耽执行涌情况舅的有羊效监情督和恰考核灭。5周4周4周第一阶俗段第二阶输段第三伤阶段4周共2幼0周第四阶词段8周项目蚁工作匠方法网及交堤付品第三阶宽段(续虾)：项目工婚作方法丸及交付亮品第三哭阶段僵(续难)：项目交肆付品举乔例预算管矿理流程预算管谨理表格项目收工作极方法漫及交像付品第四稠阶段偶主要哄目标嘉：1、通到过实施布，在实沫践中优潜化全面耳预算体插系。2、将捕全面预姥算体系喝推广至绩北方1秩0省，糕并根据肢各省的露实际情状况对所嘉设计的嘴全面预医算管理寸体系进滚行客户颤化。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目工插作方法赌及交付侵品第四阶隆段主要辉目标：1、菌通过辽实施巾，在麦实践塘中优露化全幅面预熟算体封系。2、将幼全面预红算体系遍推广至轮北方1艰0省，存并根据里各省的缓实际情魔况对所阴设计的枪全面预善算管理键体系进吹行客户触化。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目去工作抱方法奸及交责付品第四阶疯段主要旅目标：1、练通过暖实施销，在舍实践寇中优销化全蜡面预要算体秘系。2、将盖全面预搅算体系毙推广至堂北方1沃0省，测并根据顷各省的葛实际情指况对所种设计的牺全面预辉算管理傍体系进幻玉行客户钞化。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周未来滑财务倒管理惯信息耳系统竿相关妇管理益职能裹总览抗举例各业牵务部书门采购仅执行合同执伤行项目淡执行其他审计充部项目雨审计经营六审计管理两审计其他综合部小型固耗定资产实物脸管理其他综合水市场形部销售茂计费管理其他明细美应收管理运行屿维护纽奉部实物管厨理其他物资管聚理部库存管惰理其他注:敬本图所途列职能闹仅限于探与财务企管理信戴息系统允相关部摊分。连负线表示换部门间厌的职能停边界。计划否财务取部预算管糟理销售、俯应收核刑算应付、卖采购嚷核算及永监控总帐五、报喝表项目走核算波和监把控库存咽核算资金摩管理固定帆资产筝核算锻和眯监控统计滚动谨规划贤管理订单、誉收货记愿录合同中信息项目惕成本设备信接息小型彼固定宪资产戴信息应收衫款信须息营业收挨入信息库存信纯息审计郑所需测的财绳务信咽息全面预朽算管理未来财康务管理箱信息系题统模块耍支持总膀览举例（续）各业务部门采购管理合同管理项目管理其他审计部项目审计经营审计管理审计其他综合部小型固定资产管理其他综合市场部销售计费管理其他明细应收管理运行维护部设备管理其他物资管理部库存管理其他计划镜财务渣部预算恐管理销售环、应会收核碰算应付蝇、采策购核我算总帐、籍报表项目核需算库存抢核算资金管康理固定之资产装核算统计总帐存货愤(财龙务)项目会症计应收应付资金管据理固定资愚产存货(膛实物)固定葵资产采购邮管理计费率系统营帐系街统网络/削设备管盾理/维葵护系统统计软哈件审计蛋管理软件注：表示义ER挺P系闸统表示笛非E解RP编系统项目管夜理滚动规渴划管理全面显预算铸管理在线耕分析元件其管理饱层（好公共嘴电话披网、低互联到网、打数据娘网、翅无线敬网、迅卫星独网）网络纲管理读层（烈容量聋规则陵、网告络管蚁理、身网络陵安全六与欺压诈管渔理）办公自摊动化/番知识管杀理人力资疮源管理固定资荐产/设备管侮理项目与繁物资管年理客户体关系绪管理惭（包换括营纹帐系律统和线大客结户管脏理）计费剑/磁结拾算系程统在线饮分析坏/尚数绑据挖计掘决策支哄持层网络融元件引层（烧交换敞机、治IP均网、蔬路由屑器、瓶AT棍M机伶）财务骗会计管理预算爹与规逗划后台前台作业支叫持系统OS唇S业务粥支持拾系统BSS财务管狗理信息任系统（皱ERP恐）电信猎公司干的管圣理信吸息系四统架穴构木－E贸RP怀和与酬全面极预算兰管理足的关屠系举隔例ERP兼系统数奋据流总崖图

－做财务管引理信息缸系统和偷其他管堪理系统止的关系ERP大财务管紫理信息系厘统客户喂关系刊管理役系统作业支异持系统俯（OS仓S）计费/竭结算系驼统决策支洋持（在扫线分析孔/数据喜挖掘）人力资模源管理筑系统办公吨自动纸化/尾知识遭管理知识管怕理信息在线远息程查询内外吉部财筛务报籍表生每成工资扇福利拐信息设备污更新楼废弃客信息服务工熄单账单实舞收销售竹应收伸信息管理层项目柄工作鼓方法摸及交坡付品转变促捆成主要敌目标：采用足独特度的转地变促层成方泄法和颠模式这，快摊速而服有效适地消酿减因浙员工婆工作标惯性旅而产绑生的血阻力催，确夕保新至体系钟功效生得以宅充分危发挥于，达喷到项温目预止期的顶效果熟。5周4周4周、第一阶恭段第二诞阶段第三让阶段4周共20崭周第四科阶段8周项目第鱼一阶段项目工雁作方法拴及交付拘品项目第奋二、三坚、四阶斥段项目工汗作方法咬及交付滨品项目的谢转变促惠成—转骆变的障稻碍思想观口念抵制20%40%60%80%100%So朋ur抽ce输:甩In腥fo四rm木at牧io掘n薄We初ek笋,来Ju增ne蹈2仍0,盐1培99迹4现存体栽制的限醒制缺乏飘使命亲感缺乏领树导不现筑实的湖预期缺乏这优秀后的团舍队组绒织人员素技质有待骄提高缺乏技冰术支持项目吓授权字有限我们盼的转摄变促他成工猾作方剧法论通过这定个简明亮的框架姿，我们恭能够帮序助我们想的客户熊在环境堪的不断桑变化中艘把握企君业需要春经历的把复杂变骗化探索设计现状领导才街能和触股东支范持个人顿及团队中能力流程岭转变交流沟鬼通绩效固管理文化协死调分析实施旧的结变束新的睁开始人员倾转变组织劲转变期望转变葛的愿景组织喂转变妄准傻备度转变逃促成沟的主袄要工苏作目鲜标下图开简单乱描绘赔了在娇企业司实施姑变革辫的过旁程中脱可能态面临腔的心罪理过怀程，青同时绣阐述残了如芒何成趣功运支用转垫变促放成来文保障营项目毛顺利寄进行软的主铸要工障作目躺标不了解情况盲目乐观漠视抵触

反感寻求退路绝望了解现状悲观尝试体会理解产生希望接受了解现状乐观主动完成持续发展通过垦有效榨沟通牌使A缝最小举化ABCD通过深怠入的培斜训提高肃个人和摔团队能袖力使B客最小化设计完算善的转间变促成窝架构和蜘流程建颤立项目俘绩效考冬核体系那使C、饿D最大践化项目工步作方法扮及交付翼品项目管盗理/质挨量管理歌主要目泰标：通过鹊不同赞的项竞目小遇组与好中国效XX猎XX胜的合灶作来古平衡捞地管骂理控贪制项堪目范刻围、纤质量犬、工痕作量关、风厨险和例进度果，从续而成姐功有和效地费确保脚项目至准时锣在预尤算内另完成抱。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目计据划项目工胳作方法鸟及交付瓣品执行跌和控格制项目震工作锣方法肚及交酷付品小组桑“X仇”小组成鹊员领导流程技术联络职能范悉围关键充联系魔人（XX条XX）关键启联系惨人（压中国XXX珍X）详细打的工炉作计伤划每个检职能停小组雷都会膀建立宜一个渣小组案资料榜档案怖，包反括有齿哪些瞎成员唱，各决自负摸责哪效些工汗作（券如：幕流程熔、技唐术、零转变仍等等贱），已每个优职能抹小组撞可以俭根据病总的练工作歌计划死制定害出自捏己的咱工作桶计划未。总体工们作计划各小茫组的扛职责职能堡小组株双周点工作桨计划项目港进度辱和情仓况汇川报每周的贴项目周花报对项造目进展肾情况进乏行跟踪项目经木理全面预边算小组电信般/技甚术支军持小席组转变促远成小组本期工伏作完成州情况重大发差现下期将眼要做的庄工作项目周帮报XX挎XX剑质量企保障庆流程恭——扰质量闷超越久循环在项匪目组梅和客拆户开匙始工熔作时关键掀风险烈因素流明显嘉偏离悦项目断进程框及指歪标成本钥及进涌度偏较离范围偏祝离员工问兰题缺少师进程怠报表客户支贝持减少控制院项目遍组与裂客户志之间者的交裕流进度悬表客户满丈意度及馆项目质疼量和绩葱效XX鸽XX乘质量池保障女体系斯——怖项目筛实时奸监控风险控提制条件执行闪监控侄人员质量总题监风险崖与质辱量管缘瑞理风险洋与质帖量控豆制结旋果有风险宴标志的晒控制报掩告项目调暑整质量监职督表格使用C28柏0监控卡表格主要控迈制点项目掉培训锯计划培训名称培训要点参加人员*历时针对中国XXXX的全面预算管理体系培训

XXXX预算管理的理念预算管理全球最佳实践借鉴预算管理体系的设计过程安排以及全面预算管理体系交付品介绍预算管理流程的设计及要点说明（包括预算的启动、预算的编制、预算的审批和下达、预算执行的评估、预算的调整等）预算管理表格的设计以及要点说明（包括预算模型的建立、预算表格的设计以及表格填写说明的编制）中国XXXX项目小组全体人员

1个工作日培训劝与知瓶识转敌移主折要目证标：通过项睡目的完农整过程楚，使中挖国XX婶XX掌外握项目笋的主要苹工作方附法及业占务体系膝优化的悔主要技涉能，在托项目的彼后阶段骆和结束泪之后，室XXX必X能够熟拥有自孩己的一捉支团队票持续地庆进行优孔化。5周4周4周第一阶将段第二阶板段第三怀阶段4周共2铺0周第四洁阶段8周项目亦培训兴计划寇（续渣）培训名称培训要点参加人员*历时全面预算管理流程的设计培训

流程设计的基本概念流程设计的步骤全面预算管理流程设计的主要原则和设计方法流程图的绘制中国XXXX项目小组全体人员

1个工作日全面预算管理模型的设计培训全面预算管理模型的设计目的和用途全面预算管理模型的构成全面预算管理模