收支两条线制度、银行账户管理制度、对账流程考核附有答案

收支两条线制度、银行账户管理制度、对账流程考核您的姓名：[填空题]*_________________________________1、金融机构账户管理规定中所提到的金融机构账户包括()[单选题]*A、集团在商业银行设立的各类存款、贷款及现金往来账户；B、在第三方支付公司和其他金融机构开立的账户；C、以上都对【正确答案】2、公司收款方式有()[单选题]*A现金、银行收款B、POS收款、网络收款和社保收款等C、以上都是【正确答案】3、各机构资金预算报送时间为每月()日前。[单选题]*A、20日前【正确答案】B、15日前C、10日前4、各子机构报销付款一律通过()支付.[单选题]*A、现金B、网银转账【正确答案】C、都不是5、收银将每日POS机收款金额首先与()核对，保证当日收款金额无误。[单选题]*A、收银小票B、宏脉系统【正确答案】C、网银6、实施收支两条线主要目的()[单选题]*A、对集团及子公司的资金进行集中管理，减少资金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率。B、以实施收支两条线为切入点，构建企业财务管理体系中内部控制体系，通过高效的价值化管理来提高企业效益。C、以上都是【正确答案】7、个人银行账户开户原则正确的是()[单选题]*A、不得为法人、备案的财务人员账户【正确答案】B、机构负责人指派C、个人账户各机构自己管理8、对于收入不及时入账、坐支资金的，经查实，扣罚出纳()元，主管机构会计承担管理责任，扣罚()元。[单选题]*A、200500B、500200【正确答案】C、10005009、资金调拨表述错误的()[单选题]*A、各子机构可下拨使用的资金为客户实际划扣到公司结算账户的资金。B、社保卡、美团大众点评等网络收款因结算时间未到帐的，本次调拨暂不下拨，待实际到账后再下拨C、特殊资金申请需说明资金用途及紧急程度，集团财务总监审批后方可下拨，用途不得出现“材料采购”字样。【正确答案】10、()为集团金融机构账户管理的主要牵头和落实部门负责集团金融机构账户的日常管理。[单选题]*A、集团财务中心【正确答案】B、集团总裁办C、事业部财务部11、按照收支两条线制度，患者通过刷信用卡缴费，机构分录应为借：银行存款，贷：预收账款，是否正确()[单选题]*对错【正确答案】12、账户的开立由业务需求机构的财务主管发起开户申请。()[单选题]*对【正确答案】错13、各机构上报的资金需求应遵循“首先保证业务运转、再支付其他类报销款项”。()[单选题]*对【正确答案】错14、“收支两条线”的核心是按照财务集中管理的要求，将全部营业收入逐步纳入预算管理体系，实现收支的统一核算、统一管理，增强企业宏观调控能力，提高资金使用效率。()[单选题]*对【正确答案】错15、机构可申请调拨的资金=(子机构其他应付款-集团-预收款贷方发生额(子机构代集团收取的预收款金额))-(其他应付款-集团-资金下拨贷方余额)，余额大于0，表示子机构有余额可用；余额等于0，则表示子机构无可用的金额。子机构月底其他应付款-集团-资金下拨的余额在贷方说明子机构占用集团资金，余额在借方说明子机构还有可用金额。()[单选题]*对【正确答案】错16、各机构可自行安排银行账户设立、变更和撤销、更改授权签字人，授权限额等()[单选题]*对错【正确答案】17、原则上，对于经常使用的账户，应在一个月内完成经常使用账户的变更工作，三个月内完成所有账户的变更工作。()[单选题]*对【正确答案】错18、收支两条线制度中规定机构是债权债务承担者()[单选题]*对错【正确答案】19、对私账户资金划转，以实际业务需要，标注往来款用途，根据不同的银行设置，不得体现结算资金。()[单选题]*对【正确答案】错20、第三方支付账户的超级管理员权限由财务中心资金结算岗和质量控制岗分别保管。第三方支付账户，仅限于查询、充值、提现和原路退款功能，不得开通转账功能