理财规划项目九任务一

项目九

财产分配和传承规划个人理财学习目标能力目标：能够按照客户的类别制订财产分配与传承规划方案。知识目标：了解财产分配和传承规划的意义，财产分配和传承规划的步骤，了解法定继承、遗嘱继承、制定财产传承规划的原则和制定财产传承规划的目标和特点，掌握不同的财产分配工具。理财测试你是守财奴吗？假设你是一个间谍，一起被抓的间谍同伴正在被侦讯，呻吟声跟巨大声响不断从隔壁拷问室传过来，不，是被拷问才对。“你的伙伴已经招了，想要活命的话，最好赶快说实话！”秘密警察用力拍着桌子。你想这个间谍接下来会怎么做？A．伙伴怎么样都没关系，总之自己先招再说。B．伙伴已经招了吗？没办法……就这样招出一切C．伙伴应该不会招供，所以自己也不肯招出来D．不管伙伴招不招，自己绝对不会泄漏半句话任务任务二：制订财产分配与传承规划方案任务一：收集客户信息，界定财产权属任务一：收集客户信息，界定财产权属能力目标：能够与客户交流，分析客户的家庭结构和财产情况。知识目标：了解财产分配和传承规划对家庭及个人的影响，掌握家庭结构的状况及其应该承担的抚养和赡养义务。理财故事李嘉诚财产分配引关注财产分配是指为了将家庭财产在家庭成员之间进行合理分配而制订的财务计划。而传承规划是指当事人在其健在的时候通过选择遗产管理工具和制定遗产分配方案，将拥有或控制的各种遗产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的代际相传或安全让渡等特定目标。一、财产分配和传承规划的风险(一)家庭经营风险(二)夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险(三)离婚或再婚风险(四)家庭成员去世的风险【案例9.1】在一条高速公路上，发生了一场交通意外事故，导致两人死亡。而这样的一个不幸事件却引发了一场中国典型的遗产纠纷。原来死亡的男女是夫妻，男的是某城一个大型企业的总经理，而女的是一个娱乐城的老板。事情是这样的，女老板靠自己的辛勤劳动开了一间大型餐饮娱乐城，但是生意不好。这时，常来光顾此店的某企业总经理帮助她走出低谷，并与她相爱了。一年后她的娱乐城成了当地最红火的餐饮娱乐城。男方在离婚后与女老板走进婚姻的殿堂，并生有一子，已经三个月了。那天酒后开车的男方将家庭带入了不幸，而价值3000万元的餐饮娱乐城也就成了遗产争夺的焦点。因为女方的父母从一开始就不同意这门亲事，所以在出事后立即接管了餐饮娱乐城和全部资产。而男方的父母带着这个三个月大的孩子认为他们完全有遗产的继承权，因此，双方上了法庭。令双方没有想到的是，这个遗产继承并没有那么简单。这个案例正是因为当事人在生前没有做好遗嘱打算，再加上法律的不健全，才会出现如此复杂的纠葛场面。如果能够做好财产分配和传承规划打算，并把它纳入自己人生的理财计划中，许多后续麻烦就可以避免。二、财产分配和传承规划涉及的人员配偶子女父母兄弟姐妹祖父母、外祖父母对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳、女婿三、财产继承关系(一)第一顺序人、第二顺序人根据我国的《继承法》第10条规定，遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母。第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一继承人继承的，由第二继承人继承。三、财产继承关系(二)法定继承和遗嘱继承法定继承又称无遗嘱继承，是在被继承人没有对其遗产的处理立有遗嘱的情况下，由法律直接规定继承人范围、继承顺序、遗产分配原则的一种继承方式。法定继承人的范围除了上述的第一、二顺序外，还有代位继承、特殊第一继承人、分配原则、适当照顾、争议处理等规定。遗嘱继承，是指按照被继承人生前所立的遗嘱来确定遗嘱继承人及其继承的遗嘱种类、数额的一种继承方式。四、财产所有权(一)财产所有权的内涵财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有占有、使用、收益和处分的权利，包括占有权、使用权、收益权和处分权四项权能。所有权意味着人对物最充分、最完全的支配，是最完整的物权形式。财产所有权在本质上是一定社会的所有制形式在法律上的表现。财产所有权制度构成了民事法律制度的基石。我国法律对财产所有权做出了明确的规定。其中，财产所有权的类型主要包括：国家所有权、集体组织所有权和公民个人所有权。四、财产所有权(二)财产所有权的种类财产所有权的种类就是指所有权的不同类型，所有权的种类是对所有制形式的反映。在我国现阶段，所有权的形式主要有：国家所有权集体组织所有权公民个人所有权。四、财产所有权(三)财产所有权的特征独占性全面性单一性存续性弹力性四、财产所有权占有使用收益处分。(四)财产所有权的内容四、财产所有权(五)财产所有权的取得原始取得继受取得四、财产所有权(六)财产所有权的变更财产所有权的变更，是指所有权的权利主体、内容和客体发生改变的情形。(七)财产所有权的消灭财产所有权的消灭，是指因一定的法律行为或法律事实而使所有权人丧失物的所有权。所有权的消灭分为以下两种情形：第一，所有权的绝对消灭。第二，所有权的相对消灭。五、法定夫妻财产制(一)夫妻共同财产的概念和范围《婚姻法》第17条：“夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：(一)工资、奖金；(二)生产、经营的收入；(三)知识产权的收益；(四)继承或赠与所得的财产，但本法第18条第3项规定的除外；(五)其他应当归共同所有的财产。夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。”所谓夫妻共同财产，是指夫妻在婚姻存续期间一方所得或双方共同所得的收入和财产，均归夫妻双方共同所有，但特有财产或约定分别所有财产除外的夫妻财产制度。夫妻共同财产的范围：(1)夫妻一方或双方劳动所得的报酬(2)夫妻从事生产、经营活动所得的收益(3)夫妻一方或双方依知识产权所得的收益(4)夫妻一方或双方因继承或受赠所得的财产。但遗嘱或赠与合同中明确指定仅归夫或妻一方所有的财产除外(5)其他应当归夫妻共同所有的财产。(二)确立婚后法定所得共同财产制的立法意图(1)这是由婚姻关系的特点所决定的(2)这是由我国生产力发展水平决定的(3)从我国目前的社会现状来看，男女在事实上的平等远未实现。如果采取夫妻分别财产制作为我国的法定财产制的形式，将普遍对妇女的经济地位造成冲击。(三)夫妻对共同财产有平等的所有权《婚姻法解释(一)》第17条：“婚姻法第17条关于夫或妻对夫妻共同所有的财产，有平等的处理权”的规定，应理解为：(1)夫或妻在处理夫妻共同财产上的权利是平等的。(2)夫或妻非因日常生活需要对夫妻共同财产做重要处理决定，夫妻双方应当平等协商，取得一致意见。他人有理由相信其为夫妻双方共同意思表示的，另一方不得以不同意或不知道为由对抗善意第三人。技能训练【案例9.2】现年62岁的刘先生是一位著名学者，尽管退休在家，但经常应邀外出讲学，收入颇丰。刘先生中年丧偶，也未再婚，多年来一直与年迈的老母亲生活在一起。刘先生自己育有二子一女，如今均已