保险公司全面预算管理实施细则

保险公司分公司全面预算管理实施细则XX。机构种财务及非财务资以可以努卓越后援满意客负最大限度地满足充基础上及时、有。情。良。目、。11日至 12月31日。二章 面组织架构及职能五室方案机构方案室审批后交审定审定通过后严格按照方案执根据定方案一、门方案室审定后发执根据实际情况、部门预算。第六条 成立全面预算管理委员会由总经室成员经营负责人、关部室负责人组成。全面预算管理委员会下设预算管理工作小组由部预算管理员牵头经营、关部室指定专人负责。预算管理工作小组主要职责是：编制及本部门、本条线项预算指标；监控项预算执行情况析预算执行差异形成预算执行情况析报告并提出改进思路。编制及本部门、本条线预算管理方案。第七条 预算管理工作部门职责（一）车险部、非车险部、重大客户部负责别确定车险业务、非车险业务发展战略规划；制定年度车险业务、非车险业务主要经营策略；业务发展计划；提出意见；制定车险业务、非车险业务活动费用预算指导意见；车险部负责评估年度车险满期赔付率预算指标；使与公各务中介费用预算；定期监控佣金支出预算执；评估和佣金支出预算达成三理赔部各险种赔款支出估损金额总预算；定期监控赔款支出和估损金额预算执；根据执，调中期赔款支出估损金额预算；评估全赔款支出估损金额预算达成四财务部根据总下达再保确定全出保赔款摊回保费用总解关出业务预算至机关各中心支和临以及超赔保险等项目别确定上述出、摊回金额；和未决准备金合理性、未到期任准备金预算；汇总编制汇总审核各中心公公意见并反馈修改；定期监控各中心公机关费用预算执行情况；根据实际情况，中期调整利润和费用预算；利润和费用预算达成情况；相关部门管理数据的反馈。（五）人力资源部确定人力成本和人员变动情况预算；分解各中心公人力成本总体预算以及管理人员和业务人员人力成本明细预算；编制、审核各中心公人力成本预算；根据实际情况调整人力成本预算；人力成本预算达成情况。（五）分公机关其他部门编制本部门费用预算；协助财务部复核本条线下各中心公预算指标；条线的指导下确认本机构的年度预算指标；严格按照审定后的预算指标开展经营管理活动；对预算指标执行差异做出说明；参照下达的预算指标予以解落实。第八条 预算管理工作流程KPI按、全三财务根据发展目标和总综合费用率、综合赔付率、综合成本率、简单费用率、简单赔付率、应收保费率、坏账损失率等KPI四财务汇总预算单位预算指标的流转和衔接工作；五财务汇总预算单位和上报的预算指标，编制全预算指标；财务将确定的财务预算报总经理室审核通过；KPI、利润和现金流量表十是实现前保费收入和赔款支在经营目导下结合我省各地区经济展状况、市场占有率等情况编制。十一费用、资本性支是重点必效。。、费用等编制。编制十编制一量量是一实为基为依编制性销售费用、政费用支可采取量编制。弹是按照入条 编制阶段/作 排

1015前 KPI标 1015前 10515渠道保收入初步形成中心支相应渠道赔款支出估损情况并初步形成中心支的相应中心支总体保、赔款支出

车、非车10510日道、重大客户部10510日 部中心支、10510日条线11115日 、中心支面力成本初步形成配置力资源培训

10001日部保收入、业、应收保费本性支出、现金流量；

11111日 算

11210日

、机关1122-1130日门情况反馈至司 121-1210日 、机关整12125日门重新（更新）保费收入、业及管费预利润、资本性出、现金流量；

12125日 12620日 、车险、非车、重大客户12125日道、赔、、机关部室必须严既目标全过程、全方位管控。费用率对保费收入未到度或超出度相应费用出绝对额也做相应费用出应符合费用管理规相关要求。致使基础成立可以进原则上做管理委员会后方可六章 析、评价及考核财务部定对支机构以及机关各部室进度和结果进析对预到位、出现偏差机构和部门及时以提醒三各心支情况应及时以关注对偏差进析，及时情况提高确。对进度析和结果析重大差差20%以及管理委员会提重差机构部门应管理委员会生原因和方。生差原因增件可管理委员会申请预算考核的权重和具体指标以分每年下发的经营绩效考核办法为准，但不应低于10%。七章 预算外与超预算事项处理六预算外事项是指在提交预算方案时没有预测到，在实际经营管理过程即将发生的业务及管理活动。（一要编制详细的，提交预算管理委员批。（部业务活动的可行性进行批管可行性进行业务活动的经效和实，活动方案预算管理委员进行。（财务核算时对预算外的真实性、合法性、完整性进