恩浩商业地产管理体系

经典word整理文档，仅参考，双击此处可删除页眉页脚。本资料属于网络整理，如有侵权，请联系删除，谢谢！总经理致辞第1页共71页目录第2页共71页第一章第一节公司概况公司简介恩浩商业地产是一家专注于商业地产投资开发、营销策划、销售代理、商业运营及商业地产经纪业务的专业的商业地产全程服务公司。公司总部位于上海，先后在杭州、苏州、嘉兴、常熟、乌镇等地成立了多个分公司和办事处。恩浩商业地产秉承“专注、专业、全程”的经营理念，肩负“创建高效顺捷的商业地产资源整合流通平台”的公司使命，实现了企业的持续快速发展。近期，公司先后完成了嘉兴红星美凯龙、桐乡红星美凯龙、濮院中央商城、濮院环贸中心、常熟世贸饭店、桐乡摩登酒店、海宁家纺国际、桐乡商业广场、桐乡朋悦商业广场、乌镇朋悦旅游商厦等商业地产项目，赢得了同行和客户的充分认可和尊重。恩浩商业地产坚持“人才是最大的增值资源”的人才理念和“和谐、诚信、激情、沟通、学习”的企业精神，以“人性化管理”为基础，实现企业与员工的共同成长。第二节组织架构1.组织结构图第3页共71页2.部门设置图第4页共71页3.岗位设置图第5页共71页第三节企业文化1.公司使命创建高效顺捷的商业地产资源整合流通平台——以专业的资源整合能力，帮助开发商打造契合城市、市场与功能的完善产品；以集成化建设的综对开发商合营销渠道，和网络化布局的专业营销、直销队伍，实现优秀商业房产的高速流通；以专业的招商运营团队，保证项目有序经营的成功，实现项目各项资源投入的最终价值。——为客户提供真诚、周到的投资顾问服务，帮助客户投资安全、优质的商业房产，达成个人资产的增值对客户或家庭收益的增长。也让客户手中的闲置资金通过流通，在城市的商业设施建设中发挥积极作用。——通过服务，推动大量优秀完善的商业建设项目的完成与供应，提升城市的商业生活环境和商业服务水对城市准。2．经营理念专注、专业、全程专注华东定位于华东市场的区域领先服务商。深耕于这片藏富于民，投资者最富有、亦最集中，商业地产项目持续火热的地区。专注商业：专注于房地产的细分领域做深做透，看好中国举国迈进的城市化进程中对商业服务设施的巨大需求，包括行业中心、专业市场、城市商业中心、酒店、写字楼、综合体、社区商业中心、商业街区等。专业服务：全程服务：因为专注，所以专业。涵盖从投资开发、市场研究、产品策划、营销策划、一手代理、房产直销、商铺经纪、到商业运营和自主商业品牌等商业地产领域全过程。3.经营目标华东地区商业地产全程服务第一品牌4.核心竞争力_________________________________________________________________________________________第6页共71页前期策划：商业地产领域的全面透彻研究、重点城市市场动态的敏锐把握、专家级的产品定位策划及商业运营规划，是决胜市场的先机。中期营销：集成化的营销网络渠道、高效的现场营销团队结合强大的地区直销队伍（上海、杭州、苏州、嘉兴、常熟），庞大的客户资源储备、精准的营销企划推广，和专业的投资顾问服务，是攻占市场的实力。后期运营：一体化配合的招商和运营管理，是市场口碑和投资安全的坚强后盾，也是全程服务的完美体现。5．企业精神学习和谐：一切美源于和谐。诚信：以待人的真诚、信誉，取信于市场、客户、合作伙伴、公司团队及成员；以公司对员工的诚信，播种员工对客户及彼此间的诚信。激情：激情是一种工作态度，更是一种生活状态。年轻注定激情四射。沟通：对外沟通，让市场认识我们，让开发商信托我们，让客户信任我们；对内沟通，消除员工间的一切芥蒂，达成团队的齐心协力。学习：总是将问题前置，实现个人和企业的快速成长；建立学习型团队，实现个人与企业的共同成长。6.公司之歌《感恩的心》_________________________________________________________________________________________第7页共71页第二章第一节人事管理规定招聘管理1.招聘原则1.1公司招聘录用员工坚持“公开、公平、公正”和“能岗匹配”的原则。1.2公司招聘录用员工坚持“内外兼顾、内部优先”原则。公司内符合招聘职位要求及表现卓越的员工，优先给予选拔、晋升，其次再考虑面向社会公开招聘。1.3所有应聘者机会均等，不因应聘者的性别、民族、宗教信仰和推荐人不同而给予不同的考虑。1.4欢迎公司内外部人员推荐优秀人员，但原则上不允许公司内部人员的直系亲属到公司工作。2.招聘流程2.1用人申请流程行为实施环节管理行为审核_________________________________________________________________________________________第8页共71页2.2招聘流程2.2.1内部招聘流程行为实施环节管理行为非关键_________________________________________________________________________________________第9页共71页2.2.2外部招聘流程行为实施环节管理行为_________________________________________________________________________________________第10页共71页2.3录用条件（1）（2）（3）有良好的个人品德和职业素养；工作能力、技术水平符合招聘岗位要求；符合公司招聘基本条件：年满18周岁；身体健康；与其他用人单位合法解除或终止了劳动关系，无任何劳动纠详细规定请参考《员工招聘流程及管理规定》第二节基本人事管理1.入职1.1办理入职手续的有关资料1.1.1证件资料：身份证原件及复印件、毕业证、学位证原件及复印件、职业资格证书原件及复印件、原单位解除合同证明或退工单，一寸彩照四张。1.1.2填写或签订的资料：员工登记表、实习协议书或就业协议书、劳动合同两份、保密协议一份及其它公司要求的文件。1.2入职流程行为实施环节配合行政部办理后勤工作企业文化培训人力资源部和用人部门配合进行岗前培训管理行为_________________________________________________________________________________________第11页共71页1.3特别提示以确保与个人有关的各项权益。其中包括：（1）（2）（3）（4）（5）（6）姓名、身份证号码；家庭地址和电话号码；婚姻状况及家庭成员状况；出现事故或紧急情况时的联系人，联系地址及联系电话；公司内的特殊（家属）关系；其他您认为有必要及时告知公司的个人信息。公司提倡正直诚实，并保留审查员工所提供个人资料的权利。请务必保证您所提供的个人资料的真实性。如有虚假，一经发现，视同违反国家相关劳动法律法规，公司将立即与你解除劳动合同，不给予任何经济补偿。详细规定请参考《员工入职管理规定》2.试用2.1试用期限规定2.1.1试用期限规定按照劳动法规定如下：3个月≤劳动合同期限＜1年，试用期为1个月；1年≤劳动合同期限＜3年，试用期为2个月；劳动合同期限≥3年，试用期为6个月。公司有特殊规定的，按公司特殊规定执行。2.1.2试用期起始日从该录用员工报到并在公司上班第一天工作之日起算。2.2试用期薪资试用期员工的基本工资为转正后基本工资的80%或按约定；根据绩效考核结果发放奖金；试用期员工试用期间薪资有调整的，转正之后顺加上。2.3试用期考核试用期员工入职后制定岗位目标计划并根据目标计划进行月度绩效考核，处在试用期的员工应进行季度绩效考核；处在试用期的员工应进行年度绩效考核。_________________________________________________________________________________________第12页共71页2.4试用期流程行为人力资源部实施环节核实管理行为核实2.5试用期离职/解聘_________________________________________________________________________________________第13页共71页2.5.1试用期为公司和员工提供了相互了解，相互融合的机会，如果您感到公司的文化和管理状况及发展机会和您的预期有较大差距，或归于其他原因而决定离开，可提前3天提出离职，并按规定办理相应的离职手续。如果暂无工作能力和表现无法达到公司要求，公司可按规定解除与您的劳动合同。2.5.2试用期内连续缺勤达3个工作日或累计缺勤达5个工作日，公司将终止试用，解除劳动合同。2.5.3公司和尚处于试用期的员工的劳动合同书从书面通知该员工在试用期间不符合录用条件之日起解除。详细规定请参考《员工试用与转正管理制度》。3.转正3.1转正流程行为实施环节管理行为_________________________________________________________________________________________第14页共71页3.2提前转正3.2.1试用期员工认为个人能力和工作绩效达到公司要求的，可申请提前转正。但《试用员工转正申请表》由本人到人力资源部领取。流程与试用期满转正流程相同。3.2.2员工试用期未满，本部门负责人或人事部或公司领导认为员工的工作表现和工作绩效达到公司要求的，可提前协调办理员工转正事宜。详细规定请参考《员工试用与转正管理制度》。4.考勤4.1考勤周期和工作时间4.1.1考勤周期为每月1日—每月30日或31日4.1.2工作时间为周一至周五，每天工作时间为：上午9:00AM—12:00AM，下午1:00PM—5:30PM。公司有权根据公司工作需要更改工作时间。4.2考勤流程行为实施环节特殊情况不能刷卡者由部门负责人和人事专员核实确认管理行为根据考勤及其他依据编制工资表_________________________________________________________________________________________第15页共71页4.3加班流程行为实施环节管理行为执行加班否4.4外出公干和请假流程行为实施环管理行为1不同意_________________________________________________________________________________________第16页共71页4.5旷工4.5.1以下情况，一律视为旷工：（1）无故缺勤半小时以上，返回岗位上班后1个工作日内未补办请假手续或补办手续未获批准的；（2）请假未获批准即擅自不上班的（包括续假未获批准）；（3）以虚假理由请假并获批准而不上班的。（4）旷工时间的最小计算单位为0.5个工作日，不足0.5个工作日以0.5个工作日计。4.5.2旷工3日内按工作日工资的1.5倍核减工资，三个月内累计旷工3天、一年内累计旷工5天及以上者，公司解除合同并不支付任何经济补偿。4.6有薪假期4.6.1法定节假日：共计11天（包括：元旦1天、春节3天、清明1天、五一1天、端午1天、中秋1天和十一34.6.2公司执行国家关于少数民族节假日的有关规定。4.6.3年假4.6.3.1员工累计工作满1年不满10年的，年休假5天；满10年不满20年的，年休假10天；已满20年的，年休假15员工当年未休的年假可在当年内补休，但不能累计到下一个年度。4.6.3.2新员工在自工作之日起累计工作不满1年的，当年度的年休假天数，按照在本单位剩余日历天数折算确定，折算后不足1整天的部分不享受年休假。可休年假天数=（当年度在本单位剩余日历天数÷365天）×员工本人全年应当享受的年休假天数。4.6.3.3员工有下列情形之一的，不享受当年的年休假：（1）职工请事假累计20天以上的；（2）累计工作满1年不满10年的职工，请病假累计2个月以上的；（3）累计工作满10年不满20年的职工，请病假累计3个月以上的；（4）累计工作满20年以上的职工，请病假累计4个月以上的。4.6.3.4员工已享受当年的年休假，年度内又出现4.6.3.3项规定情形之一的，不享受下一年度的年休假。4.6.4婚假：公司对依国家婚姻法履行正式结婚登记手续的员工，给予婚假3天，晚婚（男满25周岁、女满23周岁）的给予假婚10天，婚假期间内享受基本工资，请假超过婚假天数按事假核算工资。4.6.53天，员工亲属去世（祖父母、外租父母、兄1天。丧假期间享受基本工资，请假超过丧假天数按事假核算工资。_________________________________________________________________________________________第17页共71页4.6.6产假：按国家计划生育政策生育的女员工准产假90天（其中包含产前休假1515天，多胞胎每多生一个另加15天。产假期间工资发放：1、交生育保险12个月后的由社保处予以发放，2、不足12个月生育的由公司发放基本工资，3、未交保险的由公司发放基本工资。男员工护理假3过护理天数按事假核算工资。试用期内的员工不享受带薪产假，只按事假处理。违反国家计划生育情形者不享受本假。4.6.7病假：员工因病或非因工（公）负伤，经区县级及区县级以上医疗单位出具病历证明确定不能坚持工作，可参考医生建议，根据实际情况核准给予病假，按劳动合同法规定核发工资，病假最长不超过6个月，超过6个月者按事假处理，病假超过1个月的岗位由公司另行安排。详细规定请参考《员工考勤管理制度及考核细则》5.转岗5.1征求员工个人意愿后，公司可合理调整员工的工作岗位、职务和地点，以更好地帮助员工发挥潜质，提升职业发展的必要技能；员工如有异议，应与书面形式反映本人意见。5.2员工个人根据自身工作兴趣和胜岗能力，认为自己需要转岗的也可向公司提出申请，进行转岗。详细规定请参考《员工转岗管理制度》6.晋升在出现职位空缺的前提下，公司将优先晋升业绩突出、职业素质良好、具有全局观念、符合岗位要求、有进一步发展潜力及忠诚献身精神的员工。员工晋升由直接领导提名，经人力资源部和总经理审核批准后，由人力资源部以人事任命形式发布。员工接到任命通知后，应在指定日期内办妥移交手续，就任新职。凡因晋升变动岗位，其薪酬和福利由晋升之日起重新核定。详细规定请参考《员工奖惩管理制度》7.合同管理7.1基本政策7.1.1公司招用员工实行劳动合同制度，自员工入职之日起一个月内签订劳动合同，劳动合同由双方各执一份。7.1.2劳动合同统一使用格式文本，劳动合同必须经员工本人、公司法定代表人（或法定代表人书面授权人）签字，并加_________________________________________________________________________________________第18页共71页盖公司公章方能生效。7.1.3劳动合同自双方签字盖章时成立并生效，劳动合同对生效时间或条件另有约定的，从其约定。7.1.4公司与员工双方协商一致，可以解除劳动合同，相关补偿和赔偿事宜，按照劳动合同法规定执行。7.1.57.1.6公司与员工双方协商一致可以变更劳动合同的内容，包括表更合同期限、工作岗位、劳动报酬、违约责任等。7.2解除劳动合同符合下列条件之一的员工，公司解除劳动合同或劳动关系并不支付经济补偿金：（1）试用期未满，被证明能力较差或表现不佳不符合录用条件的；（2）入公司一个25天内不向公司提供本人身份证、求职证等与劳动管理有关的材料的；（3）入公司25天内不与公司签订劳动合同者；（4）无故迟到或者早退，三个月内累计达到5次、一年中累计达到8次及以上者；（5）请假、外出公干或打卡出勤等弄虚作假者；（6）在工作上弄虚作假、欺骗公司者；（7）三个月内累计旷工3天、一年内累计旷工5天及以上者；（8）一个月内请病假累计超过5天，2个月内累计请病假超过8天，3个月内请病假累计超过10天且不能提供三甲级医院病历证明及证实确实需要休病假的；（9）拒不服从工作安排、调动、指挥者；（10）玩忽职守，造成损失超过3000元者；（11）有贪污盗窃、行贿受贿、敲诈勒索以及其他违法乱纪行为者；（12）严重失职或由于本人过失，给公司造成损失5000元以上者；（13）触犯公司各种管理制度，三个月被公司通报两次以上者；（14）因劳动教养或有其他不法行为的，危害公司生产经营活动、财产安全、员工权益者；（15）依法被追究刑事责任者；（16）利用职务之便，损公肥私者；（17）拉帮结派，影响公司团结和安定者；散播谣言惑众者；（18）打架斗殴者；（19）月度或季度或年度工作绩效考评低于60分又不积极努力者；_________________________________________________________________________________________第19页共71页（20）公司规章制度和法律、法规规定的其他情形。详细规定请参考《解除劳动合同或劳动关系管理制度》7.3合同到期管理合同到期前30天，公司同意续签合同的，人力资源部将《合同到期通知书》和《合同续签申请表》发放给合同到期员工。员工同意续签的在收到《合同续签申请表》7个工作日内将各级领导审批的《合同续签申请表》上交人力资源部，合同通知书》之日起至合同到期之日办理好工作交接及相关资料的交接。详细规定请参考《解除劳动合同或劳动关系管理制度》8.离职管理8.1离职流程行为实施环分管领导或总经理节管理行为财务结算）8.2擅自离职8.2.1擅自离职的界定：三个月内累计旷工3天以上者（含35天以上者（含5办理正常离职手续的。8.2.2擅自离职的处理_________________________________________________________________________________________第20页共71页对于擅自离职者，公司进行经济处罚，罚款金额为擅自离职者上月劳动报酬收入，同时公司不予出具其在公司的工作履历、绩效证明等相关证明和计划生育证明、档案存放证明等相关证明。公司保留追究其法律责任的权利。详细规定请参考《员工离职管理制度》第三节薪资和福利1.薪资1.1基本政策公司为员工提供有竞争力的薪资，实行结构工资制。薪资体现激励性和竞争性，兼顾公平。除非特殊规定，公司支付的工资一般为税前工资，员工支付个人所得税。1.2公司薪资架构采取以下结构方式：员工工资=基础工资+岗位工资+绩效工资+各类补贴+奖金基础工资和岗位工资统称为基本工资，基本工资和绩效工资统称为工资收入。一般员工（专员及以下级别）的基本工资占工资收入的70%，绩效工资占工资收入的30%，各类补贴大约相当于基本工资收入的20%。主管及以上级别的员工的基本工资占工资总收入的60%，绩效工资占工资收入的40%，各类补贴相当于基本工资收入的30%。奖金发放根据公司的效益和个人工作表现，视情况而定，公司保证员工年度各类奖金总收入至少不低于员工本人月度收入的2倍。1.3薪资调整1）部门、岗位、级别调整，则相应的薪资福利调整。2）年度调薪：每年根据个人工作表现调薪3%-8%，如果员工在年度调薪前4个月内调整过薪资则不参加年度调薪。加入公司未满6个月的员工不参加年度调薪。如果在同岗位类别上已经参加过3次年度调薪的员工则不能参加以后的年度调薪。若工龄工资在同一档内，则工龄工资参加年度调薪，若工龄工资跳档则工龄工资不参加年度调薪。3）即时调薪1.4薪资发放每月15日发放上月工资，如非工作日则后延至最近的工作日。员工按照公司要求签署相关文件以后才能领取工资。详细规定请参考《员工薪资管理制度》_________________________________________________________________________________________第21页共71页2.福利2.1基本政策为了提高员工工作积极性，凝聚员工向心力，公司为员工提供多种员工福利，所有员工享受公司的福利政策。2.2福利内容公司福利包括以下表格中的内容：法定节假日、年假、婚假、丧家、产假、病假，有关假期的详细规定请参考《员工考勤管理制度及考核细则》具有上海市户籍的员工缴纳上海市小城镇保险，办理了上海市居住证的员工缴纳上海市城镇保险，为其他员工缴纳综合保险办理了上海市居住证的员工缴纳住房公积金非按业绩提取佣金的员工享有伙食补贴、交通补贴、通讯补贴，出差补贴按《员工出差管理规定》执行中国传统节日（端午节、中秋节、春节）公司统一发放节日福利费生日礼品、结婚礼品或礼金、生育礼品或礼金员工体检、定期的文体活动出资为业绩优秀的员工提供进修或培训的机会，具体详细的规定请参考《员工培训每年组织业绩优秀的员工集体旅游一次，对业绩优秀的员工实行“住房扶持计划”奖励性福利详细规定请参考《员工福利管理制度》第四节培训管理1.基本政策公司鼓励员工参加各种方式的培训，并为员工提供培训和发展基金。同时公司内部组织开展各种形式的培训，积极的为员工的培训和发展创造机会和平台。2.入职培训2.1入职培训内容包括：入职引导、公司介绍、公司结构、企业文化、公司制度及岗前培训。岗前培训包括部门基础培训_________________________________________________________________________________________第22页共71页和岗位基础培训。部门基础培训包括：部门概况、组织结构与职责；部门年度目标；部门工作流程。岗位基础培训包括：岗位技巧与相关知识。2.2入职培训由人力资源部和用人部门共同完成。3.部门培训各部门根据实际工作中需要，有计划的对员工进行小规模的、灵活实用的培训。部门培训内容包括：专业知识培训、专业技能培训、企业文化培训、企业制度培训。４.转岗培训公司员工调换工作岗位时，公司按照新岗位要求，对其进行实施岗位技能培训，帮助员工适应新的岗位。５.外出培训公司鼓励员工进行专业方面的进修或培训，并且为员工提供培训和发展基金，可以报销部分或全部培训费用。外出培训将计入员工的个人培训档案，并且将作为员工晋升的参考。详细规定请参考《员工培训管理制度》第五节职业发展管理1.基本政策公司关注员工的职业发展，为员工的职业发展提供平台。公司内部设置岗位轮换制度，为员工的职业发展提供多条通道。人力资源部在新员工入职时为所有员工制定职业发展计划，帮助员工实现自己的职业发展目标。公司现正处于快速发展时期，出现大量岗位空缺和新增岗位，为员工的长远职业发展提供了机会。2.员工职业发展通道专业通道职能序列策划研究序列营销序列新员工_________________________________________________________________________________________第23页共71页第六节绩效管理与激励1.基本政策实行ＫＰＩ绩效考核办法，考核周期分为月度考核、季度考核和年度考核，绩效考核的结果应用于员工的晋升、奖惩和薪资等多个方面。２．绩效考核流程行为实施环节人力资源部考核指标分解，制定绩效计划计划执行与绩效沟通绩效考评核实３．奖惩流程_________________________________________________________________________________________第24页共71页各部门分管领导管理行为４．申诉流程行为实施环节管理行为是否满意否收集证据再申诉详细规定请参考《员工绩效管理制度》_________________________________________________________________________________________第25页共71页第七节保密及竞业限制管理１．商业秘密定义本公司商业秘密指不为公众所知悉，能为公司带来经济利益，具有实用性并经公司采取保密措施的经营信息，以及公司依法律规定或有关协议的约定，对外承担保密义务的事项。公司商业秘密的信息包括但不仅限于以下信息：经营销售方面：定价策略、价格信息及折扣、尚未实施的营销活动和策划、营销计划、市场信息、市场调研、市场分析、市场定位及用户分析等方面的重要资料及与业务成交相关的要约承诺类的来往信函、传真、客户名单、邀请函、买卖意向等相关资料。财务信息：决算报告、统计报表信息、审计证据、审计报告、被审计单位提供的其他需要保密的资料等。管理信息：管理成果、管理方案、公司规章制度、管理文件、内部人事档案信息、薪酬体系、培训资料、各类可行性研究报告等信息，领导重大决策等其它重要文件、资料等。其他不利于维护和发展公司经济及业务关系的信息。２．保密期限员工对于商业秘密的保密义务将持续直至公司公开有关商业秘密或已实际公开。无论该期间员工是否仍在公司任职，亦无论员工因何原因自公司离职。保守商业秘密的期限自双方劳动关系成立之日起生效，不因劳动关系终止而失效，员工必须履行保密义务直至公司公开有关商业秘密或已实际公开为止。３．保密义务3.１正确处理好信息交流与保密工作的关系。公司的保密规章、制度没有规定或者规定不明确之处，员工亦应本着谨慎、诚实的态度，采取任何必要、合理的措施，维护其于任职期间知悉或者持有的任何属于公司或者虽属于第三方但公司承诺有保密义务的技术秘密或其他商业秘密信息，以保持其机密性。具体义务如下：（１）员工必须遵守公司的保密制度，只能为了完成工作的目的使用该等商业秘密；禁止以任何形式（包括泄露、告知、公布、出版、传授、转让等）使公司的商业机密被任何第三方（包括按照保密制度的规定不得知悉或者持有该项秘密的公司其他员工）知悉。（２）员工承认公司的所有商业秘密应为公司独自拥有的，员工在未得到公司书面授权的情况下披露或使用该等商业_________________________________________________________________________________________第26页共71页秘密将导致不可挽回的损失或给公司带来可能是不可估量的重大损害。（３）未经公司书面同意，员工不得利用公司一切资源和商业秘密进行其它工作。（４）员工按公司的要求，从事项目的市场开发和管理，必须将资料和成果交公司保存。（５）员工因职务上的需要所持有的或保管的一切记载着公司秘密信息的文件、资料、图表、笔记、报告、信件、传真、磁带、磁盘、仪器以及其他任何形式的载体，均归公司所有，而无论这些秘密信息有无商业上的价值。若记录着秘密信息的载体是有员工自备的，则视为员工已同意将这些载体物的所有权转让给公司。公司应该在员工返还这些载体时，给予员工相当于载体本身价值的经济补偿。（６）无论因何原因解除劳动关系，员工均应根据公司的要求，向公司返还所有载有公司商业秘密的计划、绘图、电脑数据或其他有形物品以及所有的副本，并且履行公司要求的其他不再持有该等商业秘密的要求。如果记录着秘密信息的载体是由员工自备的，且秘密信息可以从载体上消除或复制出来时，可以由公司将秘密信息复制到公司享有所有权的其他载体上，并把原载体上的秘密信息消除。如果员工对记录着公司秘密的载体进行了隐匿，致使公司对该商业秘密失去控制的，视为员工故意窃取公司秘密。（７）员工在公司任职期间，禁止从事下列活动：１）未经公司事先书面许可，将该商业秘密披露给任何第三方；２）非为本职工作的目的，使用或允许任何第三方使用商业秘密；３）复制、再造、复印、分发该等商业秘密或其载体。3.2员工在聘用合同期内，除非公司书面同意，不得在销售同类产品或提供同类服务的其它企业、事业单位、社会团体内担任任何职务，包括股东、合伙人、董事、监事、经理、职员、代理人、顾问等，不得向销售同类产品或提供同类服务的其它企业、事业单位、社会团体提供商业信息。3.3员工承诺，在为公司履行职务时，不得擅自使用任何属于他人的技术秘密或者其他商业秘密，亦不得擅自实施可能侵犯他人知识产权的。若员工违反上述承诺而导致公司遭受第三方的侵犯指控时，员工应该承担公司为应诉而支付的一切费用；公司因此而承担侵权赔偿责任时，有权向员工追偿。上述应诉费用和侵权赔偿可以从员工的工资报酬中扣除。4.违约责任如果员工违反上述约定中的任何一条，公司有权解除与员工的劳动合同，结束劳动关系。如果员工违反上述约定中的任何一条，应当支付违约金，违约金金额为月度报酬的3倍。造成公司经济损失的，员工应赔偿公司因此而遭受的任何及所有损失；损失赔偿应包括但不限于该等实际损失及公司为此而支付的调查费用、仲裁费用、诉讼费用和律师费。_________________________________________________________________________________________第27页共71页5.保密协议与竞业限制公司根据实际情况和需要，与知悉或可能知悉公司商业秘密的员工另行签订《保密协议》或在劳动合同中就有关事项进行约定的，保密的内容、范围、权利、义务、期限、保密费用和违约责任等事项按约定执行。公司与上述员工约定，在离职后一定期限内，不得在同类经营且有竞争关系的其他企业内任职，公司在竞业限制期限内按月给予经济补偿。同类经营且有竞争关系的其他企业的具体范围、竞业限制期、竞业限制补偿费和违约责任等事项按约定，没有约定的按行业惯例。第八节员工出差管理1.出差流程行为实施环节分管领导或总经理管理行为出具出差记录2.出差标准可乘坐的交通工具火车出差补贴（x元/人/天）早餐20%，汽车级别船（x元/间/天）中、晚餐各40%部门负责人以上级别√√√403530150—300100—200事前批准部门负责人一般员工√√√√√√√详细规定请参考《员工出差管理制度》_________________________________________________________________________________________第28页共71页第三章第一节行政管理采购管理1.采购原则1.1必须严格遵守国家的法律、法规。1.2必须维护公司的利益，满足降低公司运营成本和保证公司运营发展的需求。1.3必须坚持公开、公平、公正的原则。1.4实行采购管理制度化，流程标准化，操作规范化。2.采购时间2.1采购申请：公司各部门需在每周二提交采购申请。2.2采购活动执行：采购人员需在采购申请单取得审批之后五个工作日内执行采购活动，及在次周二之前将所需物资交至物资管理员处入库。3.采购流程申购部门填写申购单根据申购单购买物资领用物资详细规定请参考《公司采购管理制度》_________________________________________________________________________________________第29页共71页第二节基本行政管理1.文件管理1.1发文1.1.1公司文书由各经办人拟妥文稿，除公司行政类文稿、制度类文稿及经分管副总或总经理签字的特急文稿等由行政部登记、打印外，其余文稿均由经办部门自行打印。1.1.2文件的起草、审核、批准、发放、变更、收回、存档、销毁的控制应按公司的有关规定执行，以求文件的标准化和统一性。1.1.3公司各部门文件的归档由相应部门采取统一编号，交档案室统一制定管理。1.1.4凡公司印发的公文一律由行政部统一收集保管。1.1.5公司所有文件发布之前必须经过文件审批流程，各部门不得使用未经审核批准的文件。文件查阅1.2.1各部门若需借阅公司的文件，需经行政部负责人批准。1.2.2查阅人应办理查阅登记，并在文件查阅记录上签字。2.档案管理2.1总则2.1.1各部门需归档文件交由档案管理员统一管理。2.1.2归档文件应存放在加锁的柜中保存，注意防盗、防潮、防虫蛀、防火等。2.1.3财务工作的文件归案由财务部自行制定。2.2归档范围2.2.1重要会议材料，包括：会议通知、报告、决议、总结、简报、会议记录等。2.2.2本公司对外的正式发文与有关单位来往的文书。2.2.3本公司的各种工作计划、总结、报告等。2.2.4本公司与有关企业签订的合同、协议书等文件材料。_________________________________________________________________________________________第30页共71页2.2.5本公司与员工签订的合同、协议书等文件材料。3.保密守则3.1密级分类3.1.1绝密：是最重要的公司秘密，泄漏会使公司的权利和利益受到特别严重的损害，如公司经营发展中，将直接影响公司权益的重要决策文件。3.1.2机密：是重要的公司秘密，泄漏会使公司的权益和利益遭到严重的损害，如公司的规划，财务报表，统计资料，公司经营情况等。3.1.3秘密：是一般的公司秘密，泄漏会使公司的权利和利益遭受损害，如公司的人事档案、合同、协议、员工工资收入、尚未公开的各类信息等。3.2保密措施3.2.1绝密文件由总经理指定人员保存、印制，并在总经理指定的人员中传阅。3.2.2机密文件由总经理制定的部门或人员保存、印制，并在总经理指定的部门或人员中传阅。3.2.3属于公司秘密的文件、资料和其他物品由专人负责印制、传达和执行。3.2.4非总经理或分管经理签字批准，对密级文件籍资料不得复制和摘抄。3.2.5行政部如发现公司秘密已经泄漏或者可能泄漏，及公司的其他员工发现此类情况告知行政部后，行政部应立即采取补救措施并及时上报总经理或分管经理，协助尽快作出处理。4.办公用品的管理4.1办公用品的分类4.1.1基础办公用品包括：办公桌椅、文件柜、电脑、打印机、传真机、电话机、复印机。4.1.2日常办公用品包括：各种笔、橡皮擦、涂改液、直尺、档案袋、文件袋；便签、信封、复写纸、卷纸、墨水、印台、胶水、透明胶带，标签；订书机、回形针、大头针、图钉、票夹、订书钉等。4.1.3特殊办公用品是指个别只能部门所用或服务于全公司的办公用品，包括：账页、各类表格单据、打印纸、传真纸、清洁用品、宣传品及其他小礼品等。4.1.4其他急用用品，除上述物品外临时急需购买的。_________________________________________________________________________________________第31页共71页4.2办公用品配置4.2.1基础办公用品配置标准由各部门根据工作需要制定。4.2.2日常办公用品、特殊办公用品的配置如下：（1）办公用品的采购参照采购管理流程。（2）公司所有办公室的布置、美化及清洁由行政部负责，行政部享有决定权。行政部征求各方意见，根据实际情况，采用租摆植物、鲜花，摆放装饰品及悬挂图画的方式对办公室进行装饰。公司员工如对公司布置方面有良好建议者，可向行政部提议，行政部视情况考虑采纳与否。5.来宾接待管理5.1公司来宾由前台秘书接待，前台秘书应友好地将来宾领入接待室，并通知其拜访人，经拜访人许可后，方可将重要来宾领入相应办公室。如遇拜访人不在或不方便接见，前台秘书则应友好地向来宾解释原因。5.2来宾离开公司时，前台秘书应礼貌地为来宾开门并道别。5.3员工亲友私事来访时，除特殊紧急情况由部门经理核准外，不得在上班时间会客。6.印鉴、证照的管理6.1印章包括公章、合同专用章，财务专用章，发票章，法人章等印章及各部门的部门用章。6.2IC相关资质证书等各种证照。6.3公司的公章、法人章由行政部负责人管理，合同章由项目部负责人管理，财务章、发票专用章由财务部负责人管理。6.4公司的各种证照由行政部负责人统一管理。6.5公司行政部必须按照各地有关部门（工商局、税务局、土地局等）的要求，按时进行各种证照的年检、变更、更换工作，保证公司经营主体资格符合法律法规的要求。6.6印章、证件管理人需按印章、证件的类别建立独立完整的印章、证照档案记录本。印章、证照使用前应登记使用日期、经办人、审批人、用途等。6.7不得擅自以公司的名义为本人、其他单位、个人提供担保、贷款、抵押，也不得擅自以公司的名义向其他单位、组织、个人借款。6.8公司现行的印章、印鉴未经总经理批准和授权，不得擅自重刻、复制、注销。6.9公司的印章、证照丢失时应立即向公司总经理报告，并依法公告作废，重新刻制。_________________________________________________________________________________________第32页共71页6.10公司的印鉴、证照复印件的使用须使用人到行政部填写“印鉴/方可到行政部盖章或领取复印件。6.11盖章或复印件使用如出现意外情况，由签字审批人员负责。7.书籍与报刊杂志7.1书籍管理7.1.1各部门所需图书，可自行购买，需报销的，由行政部负责人签字认可后，方可到财务部办理报销，凡办理报销的书籍，需到行政部进行登记，统一归放。7.1.2借阅的书籍一般最长以半年为限，半年后如需继续借阅，需到行政部重新办理借阅手续。7.2报刊杂志管理7.2.1行政部每年年底，按照公司要求及各部门需求计划，制定订阅计划及预算，负责办理有关订阅手续。7.2.2文员每日负责将报刊杂志及信件取回，进行处理、分类、登记，并分别夹道报架上或送到相关部门。8.车辆管理8.1车辆的管理、调度8.1.18.1.28.1.38.1.4“派车单”应祥填用途，无“派车单”不得擅自出车。员工未经许可擅自使用公司车辆的，出车造成的一切经济及法律责任由责任人承担，公司可根据情节给予扣分，通报批评、降级、降职的处理，情节严重的，予以开除。8.1.5据派车单对驾驶员的出车情况进行审核，核准后方可到财务部办理报销手续。8.1.6员工未经公司许可私自驾驶车辆，期间发生的交通罚款、车辆损坏维修费用、交通事故费用均由本人自负。_________________________________________________________________________________________第33页共71页8.2车辆的安全8.2.1车辆应由专职司机驾驶，需由他人驾驶时，应善尽驾驶人责任。8.2.2专职司机应对车辆实施定期检查及保养，以维持机件寿命，确保行车安全。8.2.3驾驶员应坚持“六不”开车的原则：酒后不开车、疲劳不开车、有故障不开车、证照不齐不开车、有情绪不开车、公司无安排不开车。8.2.4公司的车辆钥匙两把，一把由车辆负责人使用，另一把由行政主管保管备用。9.会议管理9.1召开各种会议的原则9.1.1公司召开会议应根据需要拟定明确议题。9.1.2由总经理召开的会议，由行政部门负责；由各部门召开的会议，由各部门自行负责。9.1.3负责会议筹备工作的具体内容包括：费用预算，会议议程安排，议题收集，资料准备，人员通知等。9.1.4会议结束后，主办部门应于24小时内写出会议纪要，并发给相关人员，会议所有材料交由办公室一份存档。9.2会议类型9.2.1部门周例会时间：各部门自定。参加人员：部门负责人，及部门成员。会议内容：总结上周工作，解决上周工作中的遗留问题；布置本周部门工作，制定工作计划及其他。9.2.2公司月度会议时间：每月初（5号前）参加人员：总经理，上海总部各部门经理会议内容：总结上月工作，汇报上次月会安排工作的落实情况，解决上月遗留问题；按照季计划，提出本月需要相关部门配合协调的计划；布置下一阶段工作及其他安排。9.2.3公司季度会议时间:每季度末的25号参加人员：总经理、分管副总及各个分部门经理和其他相关人员。_________________________________________________________________________________________第34页共71页会议内容：总结上季度工作，汇报上次季会安排工作的落实情况，解决上季度遗留问题；按照年计划，提出本季度需要相关部门配合协调的计划；布置下一阶段工作及其他安排。9.2.4年会时间：每年阴历年前两周。参加人员：公司所有员工及嘉宾。会议内容：年度颁奖表彰大会；总经理对上年度的总结及对下年度的展望；新春晚会。9.3落实9.3.1凡会议议定事项涉及到的部门,部门负责人要认真组织落实,承担相应责任,并注意向主管领导汇报落实情况,如对会议决议有不同意见,允许保留但不得从行动上进行反对。9.3.2在落实决议过程中遇到新的问题和情况,使决议无法或难以全面执行时,应及时反映,提交有关会议复议。9.3.3与会人员遵守会议纪律,注意保守机密。9.4会议室管理9.4.1部门或个人需要使用会议室,经部门主管签字认可交行政部，由行政部进行统筹安排，布置完备后方可使用。9.4.2会议室使用完毕后，行政人事部应及时安排整理工作，确保会议室的环境整洁，以免影响下次使用。9.4.3公司全体员工会议由行政人事部负责记录，并于会后对记录进行整理打印，将整理完备的会议记录交公司每一位员工传阅，以便让会议精神及决议能够及时贯彻执行。传阅完后，行政人事部将会议记录统一归档，以备查阅。9.4.4公司决策层的会议或其它专业会议，由总经理或分管副总指定专人进行会议记录，记录人应于会后将会议记录进行整理、打印，交相关人员进行传阅。传阅完毕后，应复印一份交行政人事部存档，以备日后查阅。_________________________________________________________________________________________第35页共71页第四章第一节财务管理财务管理制度总纲1.总则1.1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。1.2公司会计核算遵循权责发生制原则。1.3财务管理的基本任务和方法：（1）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（2）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（3）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（4）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（5）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。1.4财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人2.财务管理的基础工作2.1加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。2.2公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。2.3健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。2.4做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。2.5会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。_________________________________________________________________________________________第36页共71页2.6建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。2.7会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。3.资本金管理3.1资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。3.2按章程规定增加资本的，财务部门应及时调整实收资本。3.3公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。4.负债管理4.1公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。4.2加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。4.3公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。5.流动资产管理5.1限额部分要及时送存银行。5.2严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。5.3银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。5.4_________________________________________________________________________________________第37页共71页5.5应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。5.6其他应收款的管理要严格个人借款审批程序。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用的支付。6.非流动资产管理6.1固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用期限超过2年的。6.2固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，行政部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。6.3固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：（1）房屋、建筑物，为30年（2）办公家具，为5年（3）运输工具，如汽车等，为4年（4）电子设备，如电脑、打印机等，为3年6.4已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。6.5对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。6.6无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。6.7递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。7.利润表项目管理7.1公司的营业收入包括代理费收入、其他业务收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反_________________________________________________________________________________________第38页共71页映，以保证公司损益的真实性。7.2营业收入要按照规定列入相关的收入科目，不得截留到帐外或作其他处理。7.3公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。7.4成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。（1）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。（2）营业费用包括：办公费、员工工资、福利费、固定资产折旧费、摊销费、业务宣传费、租赁费、招待费、汽车费用、差旅费、代理服务费等其他费用。（3）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。（4）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。（5）管理费用包括：办公费、差旅费、管理人员工资、福利费、水电费、汽车费用、电话费等。7.5加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。7.6公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。7.7公司营业利润＝营业收入-营业税金及附加-营业支出利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入-营业外支出（1）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。（2）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。（3）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。7.8公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：（1）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；（2）弥补公司以前年度亏损；（3）提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取，盈余公积金已达注册资本的50％时不再提取。（4）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。_________________________________________________________________________________________第39页共71页8.财务报告和财务分析8.1财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。8.2年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：（1）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。（2）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。8.3财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为总经理办公室或有关部门的决策提供依据。8.4总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。9.会计核算基础9.1财务报表编制基础：本财务报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。9.2本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。9.39.4本公司的记账本位币为人民币。记账基础和计价原则：本公司的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生减值，则计提相应的减值准备。第二节报销管理1.借支管理1.1借支规定_________________________________________________________________________________________第40页共71页1.1.1出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续；若为长时间出差，可在每月规定时间寄往公司总部进行报销。1.1.2其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，所有借款原则上不允许跨月借支。1.1.3各项借款金额超过人民币10,000元的，应提前一天通知财务部备款。1.1.41）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2）借支者原则上应在五个工作日内办理销帐手续。1.1.5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从应归还日当月工资中扣回。1.2借支流程行为实施环节综合管理中心总监退回不予管理行为否审核1.3报销流程行为实施环节综合管理中心总监退回不予管理行为否审核_________________________________________________________________________________________第41页共71页1.4报销时间1.4.1办公室报销：公司财务部每周二为财务报销日；若当月的最后一个报销日在该月的28日（2月26日）及以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。1.4.2项目部直销部报销：项目部需每月20日（若遇非工作日，则提前至前一个工作日）将所有项目当月发生费用的报销单寄至上海办公室财务部；对于符合要求的发票和报销单，财务部在寄达之日起5个工作日内予以报销。1.4.3借支及其他业务不受以上的时间限制，可随时办理。1.5报销发票1.5.1费用报销发票具体要求如下：（1）发票的各项内容必须填列齐全：1）单位名称（本公司名称）、日期。2）经济业务内容、数量、单价、金额要真实。3）大小写金额相符、齐全，凡不符的应退回原单位，要求更正或经本人同意按金额小的一方报销。4）发票需加盖售货方财务专用章、业务专用章、发票专用章或单位公章。（2）一张发票开具多品目、大数量的须有详细清单附后。（3）对小规模经营者、个体户等确实无法开据合法票据的，可以由税务部门代开，但开出的票据除税务部门签章外，需加盖收款单位财务专用章（发票专用章），并附有销售单位盖章的货品清单。（4）报销的发票上要有经办人及验收人的签字方可报销。1.5.25当事人提供相关证明，所报票据一年内有效（以发票填制日期为准），当年发生的业务，应在当年底全部报销，特殊情况，可延长至次年一月底。过期票据财务部门将拒绝受理。1.5.3无特别情况下，发票需为电子发票或者手工发票，其中：出差车票、机票凭该票即可报销；停车费、过路费、电话费、交通费等可为定额发票。1.5.4财务部需对所有报销发票进行复核，任何虚假不实或不符合规定的发票财务部均可拒绝接受。详细规定请参考《财务报销制度及报销流程》_________________________________________________________________________________________第42页共71页第三节现金管理1.现金保管与记录1.1现金由财务部门出纳保管并进行记录；出纳需按照规定对现金进行管理并记录，并于每月末由财务经理进行复核。1.2财务部门现金的存放必须使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特殊情况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。1.3章及收（付）款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。1.4出纳员在每日业务终了必须核对库存现金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。1.5送交款，提取现金必须保证安全。每次到银行交大额现金款必须有两人以上同行，以确保安全。1.6每月出纳需陪同财务经理对现金进行盘点，盘点若有差异需进行调查；无法解释的现金盘亏由出纳负责，现金盘盈作为营业外收入。2.现金管理其他规定现金管理的其他规定如下：（1）不得超范围、限额使用备用金。（2）不得以白条抵顶备用金。（3）不得未按规定程序审批、使用备用金。（4）不得坐支单位现金收入、私设小金库、保留帐外帐。（5）不得贪污或者挪用备用金。（6）不得因私事借用备用金。（7）部门间不得互相调剂借用备用金。（8）财务部门存放现金过夜，一般不准超过五万元。因特殊情况超限，应有总经理同意。详细规定请参考《现金管理制度》_________________________________________________________________________________________第43页共71页第四节备用金管理1.备用金申领流程行为实施环节财务部否填写备用金申请单审核支付备用金2.备用金核销流程行为实施环节总经理确认填写备用金核销单报销核销备用金3.备用金管理3.1各部门和各项目财务专员应妥善保管备用金，采取有效措施防盗、防遗失。3.2非定额备用金借款时间原则上不超过二十天，必须在批准的时间报帐，不得拖延、积压。否则，财务部有权拒绝下一次非定额备用金的申请。3.3各部门各项目部出现备用金短款或长款时，要及时查明原因，并报告分管副总和财务部，不得擅自处理。3.4项目部不得擅自从所取得的现金收入中提取补充备用金，坐收坐支。3.5财务部有权对各部门和各项目部备用金的管理和使用情况进行检查。定期对单位备用金进行盘库，并根据业务工作需要，调整定额备用金限额。详细规定请参考《备用金管理制度》_________________________________________________________________________________________第44页共71页第五节银行存款管理制度1.银行存款定义银行存款是指公司存放在银行或其他金融机构的各种存款。银行存款户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。2.银行账户的管理2.1公司必须严格按照国家有关规定在正式银行开设账户并办理相关开户手续。2.2公司在银行开立的存款账户，只能办理本身的业务活动，不得出租和转让账户。2.3公司财务部必须按照《银行结算制度》的规定，正确运用银行结算方式。目前采用的结算方式有：支票、汇兑、商业汇票、银行汇票、银行本票和托收承付等。3.银行存款的使用、核算和管理3.1现金结算范围以外的所有经济业务，必须通过银行办理转账结算。3.2银行存款内部核算与管理应执行以下规定：（1）存进行序时登记，出纳人员根据银行存款收付凭证，按业务发生顺序逐笔登记入帐。（2）月份终了“银行存款日记账”应与“银行对账单”进行核对。将公司已经入账而银行尚未入账的项目和银行已经入（3）在办理付款业务时，必须提供对方单位名称、开户银行、账号以及汇款的用途并按程序履行各级审批手续后，财务部方可付款。（4）保管进行检查，以确保银行存款的安全完整。（5）财务室要妥善保管银行存款日记账、银行存款余额调节表、凭证及账目，要按时归档，不得丢失或损坏。（6）网上电子银行由财务经理进行管理，登陆PIN码和用户密码有财务经理和出纳分别保管。（7）出纳不兼管银行印鉴，以保证银行存款的完整无缺，出纳应定期如实向相关领导上报银行存款收支情况。_________________________________________________________________________________________第45页共71页4.支票管理4.1银行支票（包括现金支票和转账支票）由银行出纳会计负责保管和签发。对符合审批程序、手续完备、核实无误并有同时向开户银行挂失，登报声明作废。撤销账户时，应将剩余空白支票全部交回原开户银行注销。4.2根据银行结算办法规定，出纳必须遵守：（1）不准签发空头支票；（2）不准签发远期或过期支票；（3）不准签发印鉴不全、不符的支配；（4）不准出租、出借支票或转让给别的单位和个人使用；（5）不准将支票交给收款单位代为签发；（6）不准将支票做抵押。4.3签发支票必须填好日期、用途及限额或应付金额，同时要核查收款单位、用途是否一致，支付金额是否在批准的限额或申请额以内，如发现不一致或有较大额度的出入，则应向总经理汇报，并查明原因及时处理。4.4收受外来的支票、汇票等票据应注意审查票据的真伪、内容是否正确、有无涂改，是否在有效期内，核对持票人的身份证件，及时提交银行结算。4.5银行空白支票、财务专用章、财务负责人名章、会计名章和法人章须分别保管，禁止一人管理。5.银行支付所有银行支付均需要经过相应的审批才可由财务部办理，具体如下：（1）涉及银行支付的已经审批符合要求的办公室及项目部报销单，无需进一步审批即可按照规定予以银行支付。（2）所有借支在经相关审批之后可由财务部办理银行支付。（3）财务部可根据库存现金情况从银行存款提现备用；各部门及项目部申请备用金需经总经理审批之后由财务部办理银行存款支付。（4）其他所有的银行支付均需经过总经理的审批方可办理。详细规定请参考《银行存款管理制度》_________________________________________________________________________________________第46页共71页第六节资产管理1.资产定义公司资产是指由公司占有、使用的，在法律上确认为公司所有的、能以货币计量的各种经济资源的总和。公司资产的表现形式为：流动资产、固定资产、无形资产和其他资产等。流动资产包括：现金、各种存款、应收和预付款等。固定资产包括：房屋及建筑物、土地、汽车、电子设备、办公设备等。无形资产包括：土地使用权、软件、公司名誉等。其中固定资产，是指单位价格在500元以上（含500的资产。主要分为房屋及建筑物、电子设备、家具和其他设备等；低值耐用品，是指单位价格在200元以上（含200元）而低于500元的，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的物品。2.管理机构及职责2.1公司资产实行分级管理，共分三级进行资产管理，总经理办公室为公司资产管理的一级管理部门，其主要职责是：（1）负责公司资产（包括固定资产和流动资产，有形资产和无形资产）的管理监督，防止资产流失和滥用；（2）负责对公司资产的使用进行检查、监督和评估，对负有资产管理职责的各部门在资产使用方面的不当及损害行为，负有提出批评、限期改正、直至提出处罚意见的责任；（3）定期对公司