成本与风险控制 关注全员全过程

成本与风险控制关注全员全过程强化协调与沟通落实流程重效率 公司在局及公司各级领导的高度重视与大力支持下，采取“健全成本管理体系，规范管理流程，强化过程控制，重视协调与沟通”等系列措施，有效解决了项目部、公司机关材料、合约、预结算、财务等业务部门沟通不畅，相互推诿等协调不到位的状况，经过努力，公司所承接项目的总分包结算得到了及时定案，实现了工程款按合同100%回收到帐，有效控制了工程款前清后欠的局面，杜绝了因分包结算或工程款支付引发的投诉事件，从而创造了较好的经济效益，为公司实现“和谐、美好、富强”的发展目标做出了贡献。公司在成本管理工作中主要采取下述几点基本做法。一、完善成本管理组织体系建设，为成本管理工作提供有效保证。1、成立了在公司总经理领导之下，以总经济师负责制的成本管理体系。为充分体现成本管理全员全过程控制，成立了在公司总经理领导下总经济师负责制的成本管理领导小组及工作小组，成本管理领导小组由公司总经理任组长，党委书记任常务副组长、总经济师、总会计师任副组长、其他公司班子成员参与的成本管理领导小组；为进一步明确成本管理工作责任，公司成本管理工作领导小组下设成本管理工作小组，由总经济师任组长、总会计师任副组长，公司职能部门负责人、项目经理、项目商务经理参与的成本管理工作小组，以此，增强全员成本管理工作责任感。2、完善预结算管理组织体系。为有效预防工程款拖欠和结算纠纷的发生，及时准确核算项目管理成本，明确责任，促进总分包结算及时结案，有效防范工程款前清后欠的局面，进一步明确了预结算管理组织体系。并采取了如下主要措施：一是结合公司成本管理中心由预结算、材料、财务人员组成，因职责划分不清，责任不明，体系运行不畅的情况，公司重新明确了各专业人员的具体责任，依据事前预防、事中控制与事后核算的专业性质，明确成本过程控制与管理，标价分离由预结算专业人员负责；成本费用控制与核算由财务人员负责；成本管理工作的全面统筹管理，在公司总经理领导之下，由公司总经济师负责、总会计师协助的预结算及成本管理组织体系。二是为促使成本管理工作出成效，最大限度降低项目成本，挖掘效益潜力，并确保各项措施能落实到位，结合所承接项目业主的特殊情况，公司又相应成立了招标采购部，并安排业务知识强、综合素质高的专业人士渗透至业主指定分包、指定材料供应的招标采购工作，变被动接受业主的指定价格方式，转变为采取有效措施主动掌握定价权；同时对分包分供招标实行更加规范和成本控制，最大限度提高项目效益。三是为有效控制项目成本，防止项目分包签证洽商过多造成项目成本失控，分包结算造成纠纷，公司除继续实行商务例会予以考核外，还实行分包签证零报告制度，对项目成本的发生，在过程中予以控制和预防分包结算纠纷的发生，通过财务部门的配合，有效利用分包分供款项支付的审批流程，促使分包结算及时定案，预防项目成本失控现象发生。3、理顺成本管理风险控制管理体系。为强化项目风险管理，完善风险防控体系，预防工程款拖欠，及时清回收工程款，做到事前预防、事中控制、事后救济三管齐下，预防和减少总分包结算等法律纠纷，有效控制项目成本失控风险，公司成立了以总经济师负责的风险控制管理组织体系。采取了下述主要措施：一是为充分利用总包合同赋予的权利，结合国家相关法律法规和政策，促使项目部重点放在成本效益方面，在项目施工过程中，及时向业主进行费用索赔，公司分管领导、职能分管部门负责人，利用自身业务优势，积积主动配合、督促、指导项目部进行合理、有序、合法的索赔工作。二是为及时回收工程款创造有利条件，杜绝工程款前清后欠的局面，公司重新调整了项目合约商务及成本管理手段，针对商务管理人员大多年轻、缺乏实践经验的特点，除安排一名具有丰富实践经验的商务人员常驻项目经理部外，其他商务人员全部集中到公司机关，实行集中管理，工作业绩实行周考核，再辅以针对性的业务培训，促使商务人员在干中学，学中干，快速成才，适用公司的发展，有效扭转了算滞后于干的局面。三是为及时全面掌握项目的履约现状，公司除利用商务例会对项目履约状况进行考核外，在项目部继续有效推行项目工期、质量、安全、文明施工、工程计量、索用索赔、材料供应、资金支付等履约零报告制度，及时整理项目履约资料，并确保此资料合法有效，符合合同约定，为总包结算谈判和快速结案创造有利条件。二、重视成本管理过程控制，是成本管理的基础。为确保局和公司成本管理工作相关管理规定、制度和流程得到落地执行，以体现稳定的经济效益，来源于履约动态之中强有力的控制措施，公司在局及公司领导的大力支持下，主要采取了下述措施：（1）、实行商务例会制度。公司规定每月28日由总经济师、总会计师主持，项目经理和项目商务经理及成本管理员、公司各职能部门负责人参加的商务例会，在商务例会中重点是发现和了解项目在履约过程中存在的工期履约风险、总包索赔签证风险、成本失控风险、总分包结算法律纠纷风险。针对各项目存在的上述风险状况，由公司牵头制定符合项目实际情况的规避风险措施，指导、督促项目部限期实施。例如：1）武汉恒大项目的过程履约资料的整理以及履约风险预警，为索赔提供了有效的法律依据；算2柳）组织项踪目部及时捧进行索赔伙并指导项淹目起草索灯赔报告，望目前呈报鲁索赔金额号达聋1.3携5控亿元；目3肿）解决了拐工程项丧目焦“模算与喝干莲”排“闭算滞后于弃干椅”赢“痰重干不重逐算牙”娘的矛盾，宰仅北京片晨区重0雾8塌年竣工和前正在施工乐的项目，俘编制总包吵结算金政额锅6悟个项目灰达透14.1扫7舱亿元，其锄中：有的工项目属未纽竣工项目洽，采取措顷施，促使暮业主确认悟已完工程宿价款，为书将来总包疲结算及时挂结案创造诚了有利条架件。瞒4估）劳务分设包结算做棕到了及时嘉准确，债者权债务得计到了及时绢明确，为卫项目成本岁核算，及开时而真实太地反映项机目成本控以制情况提加供了条件飞；伤5线）劳务分姜包洽商签上证流程得归到了规范荣，分包签终证得到了裤有效监督窗，有效预堡防了项目议成本失控您和劳务分盾包结算纠屑纷行为发别生；脸6纹）劳务投跪入、材料挡投入、周亿转料具的烤投入，通活过商务例旁会规范了金计划工作瑞管理，为搅项目工期至履约创造欺了条件；稼（突2肿）、调整煎成本管理肠组织机构靠。厚为提高经菜济效益，盈最大限度华挖掘创效锯潜力，结皮合目前所叙承接项目杜业主指定状分包和指重定材料均扎属效益较袋好且所占纷比例大的路实际情况枣，公司成丸立了招标插采购部，祖主要负责新劳务及材足料招标采牲购工作，当重点是采熊取措施，损主动渗透检至业主指抓定分包和免指定材料她供应部分薯的招标采袖购工作，傅最大限度被争取效益班。喉（冒3墨）、过程秋履约风险概控制责任统到人。运公司将所社有项目的样风险控制闸、总包结爸算、分包魄结算等明描确具体责吼任人，与卫项目经理洗签订了三林份责任状休，即过程梅履约风险盖控制责任胁状、总分顶包结算责竞任状、工絮程款回收涛责任状，袜每月实行介零报告制愁度，再辅俘以商务例怕会实行严渣格考核，未对工期履贫约和总分灵包结算等巧直接影响龙项目成本惰控制的情陕况，予以永重点控制递。雕（姓4横）、分包罪分供招标愁实行履约越保证金制菜度。尖针对市场顽人工费及着材料费等内不断涨价篮浮动的实济际情况，约由于总承鱼包合同一拢般采用综零合单价包戴干，若以纷市场原因妻为理由，怜要求业主扭调整合同历单价难度便很大，几追乎不可能风，而分包疗分供商则跑以停工退饰场相要挟颠，以达到只调整合同债价款的目首的，造成警项目成本遣失控，针锯对这一现表象，公司政严把分包康分供招标违选择关，铲将分包分织供招标作劫为选择适轧格分包分盛供商的手爷段，扭转娘将分包分渠供招标作优为目的惯月性思维方同式，例：满通过招标良评标后，嚼选取适格相分包商签站订合同时嫂，要求分隆包商提供昏相当数额鸣的履约保称证金（有酱部分分包逝分供商为赏了进入我答公司市场章，提供履同约保证金抚达合同金鞋额退的图8己至锯19罢%奔），为确睛保总承包酬合同全面跪履约，再告选取一至解二名适格泥分包商，酱签订分包萄意向协议遵作为备选堪单位，通满过这些控贤制措施，娱一是保证纤了总包合蛮同全面履织约，二是排一定程度栋上缓解企倾业现金流筒，三是促心使分包分阻供商诚实白守信，防飘止分包分暴供商，以幻市场原因叫要求调整脊合同单价瑞并以停工子相要挟，誓造成项目喊成本失控料的风险，屑四是规范宾了双方履点约行为，序增加了企城业诚信度疏。砌（绿5膝）、项目赴履约控制增实行每月般书面总结炉报告制度产。艳为改变项菊目部不计焰成本地追驳求工期、撇质量和安粘全及文明巨施工的目宾标，有效梦处理好工众期、质量恋、安全、路文明施工横与成本效栏益的关系玉，提高项为目员工风姨险意识，弦明确控制歇成本控制倒和履约风吩险控制的浅方向，养奔成以效益荷为终极目昼标的思维柏习惯，要弱求项目部秒每月提供蠢履约书面捉总结报告惧，以便及满时发现项图目成本失飞控的风险土，有针对分性研究对纤策，采取被措施，规舰避风险，耐有效控制咐成本，全润面履行总各承包合同答约定的各桑项标准、览条件。上（们6盼）、商务挡管理采用货导师带徒照制度，全剑面提高商筒务人员素扫质。名针对公司备商务人恒员瘦80涝%坊均漆是冷0鼻5傍年后分来转的大中专球毕业生，柳缺乏现场伍实践经久验，公司宁采用导师修带徒形式评，明确师盯徒责任，拌为避免导认师带徒形井式化，对累导师和徒掩弟予以定收期考核，唯考核形式帆主要是要沉求导师和利徒弟，每稳月向公司聋职能分管浓部门呈报蝶总结报告慧，作为导乖师在总结夏报告中，敌应明确已刘经教了哪退些技巧和物实践知识赔，徒弟的场优点和缺窜点有哪些涝？下阶段情将采取哪步些教的方误法和措施膏？作为徒研弟在总结枪报告中，遣应明确通荷过导师引皂导，已经钩掌握了哪功些技巧和穿实践知识避，还存在岁哪些不足奶，下阶段好将采取的辱相应措施断。再辅以法商务工作堤比武大赛竖，来检验句导师带徒酸的效果。森（旬7电）、飘商务管理锡采用集中脚办公制度洁，提高工执作效率。腿为有效缓斑解项微目丈“缝算剖”赖往往滞后湾于淋“咬干页”富的突出矛敌盾，项目掉商务人员页大多年轻颠，缺乏工般作实践经蝇验，针对董此现象，葛公司采用摆将项目商循务人员集讨中办公题打于“浓歼灭别战席”僻的方法，稀大大提高比了工作效财率，有效剂解决用了栏“坛算必”跳与序“准干倦”侨的突出矛愤盾，仅北无京地区编袄制工程结性算六个项饼目，呈报最结算金额瘦达隔14.1规7劣亿元，其身中巴2鼻个项目属些在施项目赠，通过与嚷业主协商错后，采用宅分阶段结库算方式骨；扶8获个项目编逃制索赔费堵用，呈报钉索赔金额共达虹1.3甘5奥亿元（目嫩前正在与扑业主洽商币过程之中溉）。词（键8很）、多途出径开源节凡流，堵塞宾管理漏洞湖。筒因市场原事因，工程燃业主往往哲选择低价机作为总承缎包合同价准款，作为歼总承包单今位除了利过用合同条祖款和国家仙相关法规脖、政策，保不失时机四采用索赔哲手段，提叛高项目经房济效益，轮同时，再膏对分包分类供商采用密相应的反珍索赔措施统，预防项腿目成本失穴控，例：到为预防分圣包分供商掘利用国家窑现有的保密护政策，费以规避履椒约责任，开无理索要武工程款现脖象，我们蚕在履约过客程中，对姑潜在的具恋有产生结毕算或付款愤纠纷的分仗包商，重吉点对其过稀程履约资趋料加以整台理，并确夫保其资料膜合法有效枣性，一旦击发现分包爆分供商具脆有潜在的特纠纷，我揪们不是被机动地接受去政府行业诵主管部门丝的处理，贺而是主动咬地寻求法散律途径，卡将分包分夺供商诉讼吹至法院，易坚决不让鹊分包分供裙商的无理疤要求和目已的得以实榜现，预防夏项目成本怖失控现象邀发生突。虾再就是从耻项目内部糠管理挖掘制效益潜力术，不以项黑目市场经滑营投标价弓亏损为理市由，有效洗预防亏损庙项目发生逗。例：对袖施工过程柔中产生的中废料处理朵：工程项林目开工时纪，对项目唉将要产生值的废料通布过测算后有，项目部药即以招标籍形式要求辅其处理废糠料的分供盈商，提前丝支付处理统废料的押始金，如我貌公司总承唯包施工的垫某项目，词建筑面走积笛6.馋2删万平方米弊，地下一扯层，地上争三十三层肚的三栋住讨宅楼，通散过提前招漏标以每甩吨真3600拢元提前收镜取处理钢信筋废料押蚁金某2啄0徐余万元，丈再菠以启570傲0离元鞭/飞吨的单价久，购置了弟项目所需麦脚手架钢纵管柜33.5掀6困吨，以单跨价每及套屑5.策9涂元购置了纹扣呈件帅100馋0惭套。笼通过上述缺系列的成柔本动态控阵制手段，醒一定程度者上缓解了蜜项目资金京周转困难原，节余了绩项目制造蒜成本，预熔防了成本风失控的风疫险，有效躁提高了项齐目经济效晚益。塘三、规范狸成本控制浸流程，确域保成本管浮理出效率滴。迅公司除完冻成历年遗焦留的总分芝包结算和坏工程款回胡收外，由那于采取一龙系列的成喊本过程控冰制流程和杨有效控制灶措施及手掏段钻，封0制8浴年新竣工路工程项目乞的总分包林结算、工酸程款回收寄及成本管闷理、风险诵控制工作披取得了下享述比较好环的效果。番（塑1枝）、总包姑结算情况果：糠序号乒项目名称泉呈报结算绒造价（万邻元）君呈报时间膊结算状态冤备注龟1障5282渗4弃08.5圾.17东总包方正吴在业主审毁核中注2识5480逆0逐08.5伙.12犬正在审计无中邮不赛含总MPC数3彻6384遵08.9酬.18择监理正在披审核中挑4僻1205睁6梨08.6困.10欢工程量已帜确认完怀在施项目筑5用1011堪3魄(河主体结蒙构钓)迟08.8搅.27陆监理正在盆审核宣在施项目半6脆5175它08.4权业主在审颜核倾中纪委背粒京钉7卷4470朗08.7赌审计结案际8详5964挨08.5球审计之中壶三局大包嗽9呢1115蹲2拉08.7今.26叔业主正在巾审核芽10倍2440份0争财政审计晓即将结案网11德2050托0读财政正在昂审计逼合计筝2071却18混预计年底醒结式案躁1661紧46裂（恩2屡）、索赔骆情况：因绕市场涨价锹原因，呈台报工程索宋赔价款港达辨1.3陵5障亿元，索耗赔内容包怠括市场原口因发生的猎材料价差如、人工费闯价差、投幕标清单漏容项发生的勇量差款蓝，律该目前正在浴与业主协巨商之中，士部分项目动关于市场粪原因发生坦的材料价挑差与人工遮费价差，办业主口头陵上已有所千松动，但损还需进一服步加大谈得判协商和扬公关工作掉力度。具顶体情况如轧下：增序号催项目名称屿材料价差绝（万元）怠清单量差霜（万元）叹人工费价非差亮（万元）肆安装工程努（万元）虫合计每（万元）贡1乐628况2443嗓3071铸2胜1210至1163挡1000立1600应4973袭3垫205病205恋4虏1658槐1658磨5锻737跨737股6迟1676依1676动7妈25请350唉15衰390听8丘555浆261肚816涌合计油6694扰.7权1774起.7津3458偶1600牺1352论7兔（宝3杰）、劳务首分包结算伟：世截溪止哲200仔8竖年占1才0恼月，已竣骨工项目除面武汉二馆作项目尚有年部分分包议结算需业巷主审计组顽价而无法悄给分包确闻认单价的嫩分包结算腊未结案外害，公司竣迹工项目分僵包结算饰达慕97搂%抱以上，在设建项目劳乓务分包结穗算基本上短达到了与趁工程内容音完成时间页相同步郑。榴（压4迷）、分包罚签证压：岸为做到量痰入为出，牲预防项目或成本失控域和分包结塌算纠纷台，舌0某8顶年为确保忌公伶司燃[200究7]9枕0内号文件得江到落地执升行，公司倚在北京地市区实行了栋分包签证搁月报告制雾度，因分索包签证而隆造成成本有失控的现来象