风险管理各章要点

第一章风险管理导论一、名词解释1.风险：指在给定的客观情形下，在特定的期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。2.风险管理：是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。3.静态风险：指由于自然力的不规则作用，或者由于人们的错误或不当行为而招致的风险。4.纯粹风险：指那些只有损失机会而没有获利可能的风险，纯粹风险的风险事故发生，必定对当事人造成损失。5.投机风险：指那些既有损失可能也有获利机会的风险。6.责任风险：指由于社会个体（经济单位）的侵权行为造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律负有经济赔偿责任，以及无法履行合同致使对方受损而应负的合同责任，所形成的风险。二、试述风险因素、风险事故、损失及其相互关系。风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介，也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的。损失是指非故意、非计划、非预期、的经济价值减少的事实。风险因素、风险事故、损失三者之间的关系是，风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。三、试述风险的代价。风险的代价包括风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费用。1.风险事故的代价是指风险发生所带来的直接或间接的损失。2.风险因素的代价是指一种为防范风险而付出的无形代价。A）风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降。乌B）客风险因素所辟导致的社会束资源分配的束失衡。绪3.码处理风险的型费用，意识价到自己面临速的风险，经孝济单位就会软采取各种措镜施，于是费根用便产生。夏四、试日述风险管理扔的作用。酿1.膨对企业的贡抽献者A）众风险管理有轿利于维持企犬业生产经营替的稳定。嘴B）词风险管理有敏利于提高企塌业经济效益澡。供a）辫直接贡献：舌降低费用块b）岸间接贡献：才对于提高企秋业经济效益糖具有间接贡阁献键i.欲有效的风险嘱管理会使企磁业上下获得布安全感，并违增强扩展业忌务的信心。抢ii.丸风险管理道有助于增加蠢领导层经营状管理决策的利正确性。凤iii何.在决策麻从事某种业世务时，如果抖能对其纯粹竟风险进行正资确的处理，麦那末其业务涂经营会变得卖更为明智与竟有效。驼第二章风园险管理计划乐芦一、试述风牙险管理的总都目标：以落最小的风险街管理成本获打得最大的安旬全保障。高二、试训述风险管理萝的损前目标累和损后目标能：精（一）箱损前目标残是指风险事袋故发生之前挽，风险管理领应该达到的持目标，它可拴以分为：舌1.划经济目标：役风险管理必填须经济合理搂，只有这样雹，才可以保友证其总目标吼的实现。险2.美安全系数目娘标：是指将开风险控制在横可以承受的捕范围内。矿3.椅合法性目标穷（底线）：与企业不是独鸟立与社会的篇个体，它受皱到各种各样予法律规章的老制约。企业森必须对自己蛙的每一项经承营行为、每贷一份合同都春加以合法性牌的审视。谅4.隐社会公众责写任目标：当蜜一个企业遭代受损失时，款受损的决不偏只是企业本口身，还有他蔬的股东、债水权人、客户弊、消费者、修劳动者，以忘及一切与之校相关的人员觉和经济组织传。策（二）交损后目标袖：损后目标灾从最低的生旦存目标到最完高的持续增臭长的目标，腥风险管理成民本也随之不终断上升。狼1.不生存目标：饰当企业发生帮重大损失后泻，它的首要泽目标就是生程存，因为只国要生存下去醒就能有恢复絮发展的希望陷。因此，损障失后风险管庙理第一目标安是生存。勾2.伤持续经营目卷标：持续经廉营活动是指袍不因为损失良事件的发生歇而导致企业题生产经营活产动中断。企菊业的风险管中理者应尽可匙能的在损失矩后保证生产罚经营的持续朝性。悲3.愚获得能力目直标：风险管仅理者必须把唐损失控制在猫一定的范围授内，在这个半范围内企业酸的获利能力邮不会低于最业低报酬率。铺4.窗收益稳定目何标：受益的只稳定性可以仁帮助企业树杏立正常发展轮的良好形象械，增强投资臣者的投资信痕心。枝5.婚发展的目标迅：企业只有捎不断地推出霉更新更高品巾质的产品，秧才能牢牢地亲吸引顾客。豆企业只有不留断地开拓新骨市场，才能狸在市场上占翅据领先地位栗。钩6.足社会责任目押标：企业尖及时有效的鹅处理风险事途故带来的损以失，减少损送失所产生的作不利影响，风可以减轻对嘱国家经济的吴影响，保护粪与企业相关休的人员和经赴济组织的利迈益，因而有溜利于企业承卖担社会责任怀，树立良好哀的社会形象华。重三、试乌述企业组织债结构与风险沟管理的关系涌：河（一）宏直线制组弱织结构：由严企业领导人很全权负责，疏不设职能机狠构，只设协照助人员。适姓用于小型企当业。在小型舍企业中，一险般可设置少瓣数专职人员赠负责风险管桂理，厂长或首经理是风险服管理总负责婶人，全权处练理企业各类帜风险。在这辆种情况下，易风险管理简断单明了，责惕权分明，效笛率较高。但污是管理效果忠在很大程度佳上依赖于领恰导的能力，坟对领导的素酸质要求较高拦。无法处理艰复杂的风险刑。嚼（二）培职能制组只织结构：职齿能制要求企夺业除主管领铲导人之外，崭同时还在企赤业内设置若椒干相应职能玉机构，部分爹管理职能下秋放到各职能休机构和专职平人员手中。斜这些职能机苏构和职能人法员，在自己吸的业务范围盛内，有权向垮下级行政单谁位下达命令皆。在大中型挑企业中一般艳要专门设有糕风险管理部测门，并配备欠专职的风险柳管理人员，浇风险管理部熄门有负责拟温定有关风险倘管理的计划践，从事风险塘管理控制处悟理，在职权肥范围内，可街向下级下达敢命令。这种克情况由于使夸用里专业的催人才，可是页风险管理水塑平提高。但催是比较容易释形成多头领桐导，造成秩其序紊乱（三钱）直线-雁职能制组织翁结构：企业兵按一定的标旁准进行划分灭，建立起行很政领导系统远。各级行政润领导人，统平一管理本单誉位、本部门训的行政工作钓，直接向其登上级负责，党对下有指挥些命令权。各描级行政单位槽设置的职能荐机构是领导旧人的参谋，钟不能对下级域行政单位下贸达命令。在墓这种组织形案态中，风险紫管理部门作期为企业职能慧部门是协助路企业高层领圾导的，起着疮咨询服务作战用。它对下丘级无命令权源，只是进行煌指导和监督尺。领导层由矮于由专业人倚员的帮助，棉可以较为正甘确的进行风跨险处理。另厕一方面，由丧于相对集权溪整个企业又继可以在统一询的领导下，夫进行生产经撇营活动。因港此这是一种丸企业普遍接王受的形势。毯四、试枯述风险管理啦的效绩评定虎标准：盈（一）苦结果定向乐标准：年产拖量10万吨驾（二）挺行为定向估标准：每天哭工作11个晶小时肯五、试电述企业风险贯管理部门与按其他部门之残间的关系：岸（一）亮会计部门饲：会计部门而掌握着许多兄的会计信息枕，可以为风里险管理部门痒提供风险分现析资料，帮竖助风险经理隆做出正确的品决策。会计胳部门还可以剂通过在企业板各部门之间婆分配风险管青理成本，帮年助风险经理插监督风险计鞭划的执行情阻况。但是会戚计部门自身档也会产生值诸得注意的风栗险。坟（二）桂财务部门葵：财务部门杀是企业进行升资金管理的砍部门，它筹卷集、投放、海分配资金，怜使资金发挥开最大潜能，复为企业创造三最大的利润为。风险管理亩决策的实施身需要资金支惧持，所以需具要财务部门候和风险管理乖部门相互合腹作。性（三）松购销部门巧：购销部门肠常会使企业胡面临风险损返失。风险管添理部门在进讲行损失控制梨时，需要购回销部门的合嘱作，以便分授析识别损失葬原因，从而颠使损失降至放最小。稍（四）贤生产部门榜：生产部门尿在指导产品落或提供劳务苹时，常会使窄生产或劳务户工人孟授予竟工作相关的藏损害，风险胸管理人员应矿帮助生产人巴员识别风险咳，指导他们艳如何防止、践避免风险或岁为他们消除射风险。斩（五）惕人事部门什：人事部门痕与风险管理纸部门共同设叹计，安排和屋管理雇员福晓利计划。此庙外人事部门旗还可以帮助础风险管理部酷门分析处理篇企业的某些诊风险。窝六、风辫险管理计划规书的作用：卖风险管计理计划书能份将风险管理鸟目标和要求攻传达给企业秆的每一位员躲工。腐风险管艘理计划书对单于整个组织走来说，可以屯建立整个风重险管理的目侦标，定义风提险管理部门栏责权地位，主协调企业各到分支机构，挺对风险暴露沸单位的风险爸级别评定，钥建立提高现滨有的交流网撞络和管理信紫息系统。比第三章风薪险识别霜慧一、风险识粮别的目的：辽目的之秋一是为了便螺于实施风险遗管理过程中换的风险衡量障，风险识别匠是风险衡量崇的基础，也列是进行风险误管理决策的沸基础，因此漫目的之二是卖为了选择最态佳的风险处跃理方案。念二、如碌何理解感知能风险和分析全风险：科（一）嫩感知风险莲：即了客观宋存在的各种漏风险。字（二）似分析风险吼：即分析引毅起风险事故陷的各种因素鹅。梢感知风万险与分析风狡险是伙风险社识别的两个塔阶段，感知摸风险是缠风险花识别的基础杜，分析风险酷是风险识别鸦的关键。因皱为只有通过渗感知风险，僻才能进一步喉在此基础上比进行分析，盼寻找可能导仁致风险事故尘发生的各种寻因素，为拟箱定风险处理隔方案、进行拼风险管理决云策服务。莫三、为竟什么说风险朴识别是一项登系统性、持炒续性、制度朴性的工作？机风险识键别是一项系撕统性、持续神性、制度性签的工作。趣所谓系突统性，是指默风险识别不框能局限在某滋个部门，某买个环节中，亚而要研究经懂济单位这样层一个完整系五统所具有的飘全部风险。评所谓持厕续性，是因许为世界总是盖在不断变化打之中的，任希何事物都在窗变化，风险旗的制和量都蓄在变化，还廉可能出现前盲所未有的风盲险，若非连巴续的工作，挖实难发现经挨济单位所面捡临的潜在风星险。应制度性裂，是因为风桥险管理作为掘一项科学的戏管理活动本帅身要有组织抖、有制度。肉四、简匹述下列几种膜分析方法：坡流程图分析他法、投入产疲出分析法、锯保单对照法缺、事故分析妈法。尼（一）设流程图分夫析法：将一匀个特殊活动吊过程连续生骨动地描述一音幅流程图，忧在辨别整个费生产过程的删关键工序后僚进行风险识闭别的方法。君（二）棕投入产出腰分析法：是兵通过分析企卧业内各部门慈之间和企业呼与外部之间室的商品和服幕务流量的关旗系，来识别劳企业所面临李风险的一种隆分析方法。绝（三）脊保单对照斗法：是由保破险公司将其雪现行出卖的丈保单种类与敞风险分析调酷查表相结合筐，以问卷的锯形式制成表发，企业风险税管理人员依口据此表格与测企业已拥有喘的保单，加婶以对照比较将分析的一种革识别风险的围方法。捕（四）棕事故分析村法：是对可匙能以其损失海的事故进行侨研究，并探挡究其原因和兆结果的一种致方法。岗五、风钟险识别方法见都存在一定赚的局限性（程单独使用）厌：沙（一）妙任何一种悦方法不可能浑揭示出经济扑单位面临的也全部风险，诚更不可能揭叔示导致风险旅事故的所有君因素，因此污必须根据经钩济单位的性员质、性质以朋及每种方法燕的用途将多左种方法结合爪使用。理（二）型由于经费梁的限制和不捕断地增加工户作会引起收禁益下降，风龙险管理人员帽必须根据实权际条件选择守效果最优的拨方法或方法俯组合。艺（三）跑如前所述督，风险识别泻是一个连续龙不断的过程肥，仅凭一两被次调查分析倍不能解决问脆题，许多复黎杂的和潜在觉的风险要经练过多次识别期才能获得较墨为准确的答阿案。嚷六、感旱知风险有哪巩些方法：财译务报表分析蛇法、流程图陆分析法、标姜准调查表（装保单调查表碧、保单对照吵表、资产-后损失分析法培）、投入产两出分析法。站分析风忽险有哪些方或法：风险清倒单分析法、情威胁分析法粗、事故树分捧析法、风险苹因素分析法议。送第四章企样业风险分析村俱一、企业授的财产权利车主要有那几换种：柜（一）狠抵押权：脑企业可能因偷贷款或赊销诚等原因产生在债权，企业正如果就某一润债权和债务葡人签订了抵摸押合同，那逆么它就拥有侮因抵押合同炊产生的抵押季权，企业有航权依法因该勿抵押物折价大或者以拍卖体、变卖该财敬产的价款优针先受偿。概（二）疮质权：动南产质押中，本债务人获第群三人将其动师产移交企业嗓占有，将该弱动产作为债效权的担保，务债务人不履顾行债务时，皱企业有权依柱法以该动产吼折价或以拍宴卖、变卖该茄动产的价款跃优先受偿。议（三）荣留置权：捡我国《担保鹿法》规定，给因保管合同搭、运输合同坟、加工承揽旱合同发生的言债券，债务稿人不履行债哈务的，债权增人有留置权医。需二、企美业在责任诉间讼案中可以危运用哪些理放由进行抗辩搞：烧（一）装根本没有绸责任。企业肚必须证明自屯己有受害方宗所受损失无扁关，但这往巾往比较困难母。仔（二）组自担风险侧。企业若能友证明受害方排已经认识到响某项活动所险包含的风险秩却仍然参与乘此项活动，桃因之造成的鄙损失，企业崖可以免责。派（三）祖受害方有臭过失。企业额以此理由进虽行辩护，如傲果成功，则洁可以避免赔拳偿或至少可习以减少赔偿慈金额，这种慈情况较多地贱出现在交通挠事故中。侄（四）怒最后明显寒机会原则。僻指的是原告岂虽然有过失职，但只要它忆能证明企业捎方有最后的怪明显机会去急避免事故的萌发生，但却草没有利用这浊一机会，那菜么可从企业摊处获得赔偿郑。缠三、财劣产损失的原符因：舰（一）广火灾：由迹于失去控制兼的异常性燃音烧而造成财预产损失或人阔身伤亡的意瓜外事故。帆（二）雅爆炸：物检体在瞬间发扰生分解或燃占烧时排出大气量气体，对呜其周围环境粒或容器造成兆强大压力所凡发生的爆破村现象。线（三）雹雷电：是绢指发生在积遭云中的放电掀、雷鸣现象挨。绸（四）赵洪水：指器大量的降雨链在短时间内斗汇集河槽而淡形成的特大远径流。盒（五）野地震：由茫于地壳变动银引起的灾难装。挂（六）之盗窃：分爪为内盗和外杯盗两种。爱1.鼠外盗：指企奶业外部人员型对企业财产环的盗窃。可单以通过提高炕警惕，加强序防范措施来打减少。岂2.多内盗：指企把业内部雇员泰或与外部人顽人内外勾结桂进行的盗窃蓬。封四、财仪产损失的形锅式：栽（一）每按财产性储质分：不动蝴产损失、动煮产损失。钢（二）佳按损失原校因分：火灾津损失、爆炸蔽损失、飓风法损失…。揪（三）台按是直接轻的还是间接条的分：直接脊损失、间接倾损失（间接迈财产损失、夸收入损失、淡费用损失、呼责任损失钥（四）佣按财产权孙益分：所有墓权权益损失孕、抵押权权亦益损失、质全权权益损失桨…。吴（五）峰按是否通呆过保险得到榨补偿：可保姻损失、不可况保损失。元五、风吨险损失评估蚂的方法：刻（一）躁财产直接湾损失评估：浓1.贿重置成本法承：是指按被组评估财产现游时重置全价俗扣除损耗或划贬值来确定奖倍评估财产类价值的一种滥方法。违2.累现行市价法尘：通过调查资市场上与被雅评估财产相死同或类似的课财产价格，器据以确定财或产评估价值跟的方法。封3.称收益现值法侍：企业的某宽些财产，能解在未来相当贞长的时期内对获取收益，起因此这些财傅产的价值，劲可以用他们勿未来收益的消现值表示。龄（二）符财产间接竖损失评估粒1.锤收益减少：滋企业财产受替损失后，企无业部分的或笔全部的损失毛了对财产的浙使用，使收训益减少。厨2.场额外费用增锡加：企业财圆产损毁后，职为恢复正常穴的生产经营漆，必定要发邻生一些额外壶费用或支出桑。孝六、财瑞产间接损失淡评估：封（一）蝇收益减少求：企业财产替受损失后，恢企业部分的梦或全部的损乳失了对财产捕的使用，使聋收益减少。会1.傅营业中断损挑失：指企业培财产遭受直迷接损失后不哨能继续正常迈的生产经营友，在恢复正遇产之前所蒙估受的收入损雾失。厨1）红假如企业的疏生产经营没镰有中断，本邪可以获得的蚕净利润。乡2）慰营业中断后堆，仍然继续驴发生的费用毫。如：员工搭的工资、贷薯款利息等。垮2.旺连带营业中寸断损失：如垦果企业的生东产经营过分至依赖于一个及或若干个原跃料供应商或否客户，那么集一旦这些原益料供应商或丙客户发生某劫些意外，导拨致正常的生杠产经营受阻临，竟会连带樱影响企业等躲产或销售。绵3.隶产成品利润崇损失：如果玉企业的产成湾品在风险事灿故中遭受损滔失，直接损惜失是产品的疤成本，间接渐损失是企业抢销售掉这些昂产成品可以初获得的利润有，商业企业兴与生产企业至不同，期待惹售商品受损没而导致的利污润损失，已耳包括在经营安中断损失中战，其可能的赏间接损失是惊由于在营业怎中断期间，浓资金周转受换阻，实际损骄失中超过商涉品成本加一堆次销售的利鲜润的那部分卖损失。爹4.刘应收账款减况少损失：企映业意外事故愤的发生，可营能使一些应酱收账款的会狐计记录与重丽要凭证损毁板，导致企业长收债困难，画甚至根本收鄙不回贷款。征包括：巴1）督债务人拒绝鸣偿还的贷款端。2）帜应收账款延盘迟收回情况帝下企业的贷奶款利息。仿3）州重建记录费扩用与增加的叮收账费用。塞5.挎租金收入：吵企业出租的强房屋因损毁财而无法继续税出租时，企野业承受租金委收入损失，长即使在租约姑中规定预付虚租金，只也宋只能减少有宽限租期内的慎部分损失。晕（二）来额外费用喊增加：押1.触租赁价值损双失：企业在散房屋受损后聋，在重建期奶间要另租房绵屋，所付租确金为租赁价考值，其损失枣金额内还需残减去租赁期淹间所不必开姿支的费用。答2.眨租权利益损嫌失：承租人奏因租赁期间泻租赁价值的覆上涨，对超哨出租金的那馅部分价值的直利益，如果旨房屋发生损鼓毁，这部分贡利益就丧失辈了。座3.巧超额费用：盐某些特殊企希业如报业、京储蓄所等，胳一旦发生意歪外事故，使适生产经营中筑断，会使客纱户纷纷转向住他处，及时脱恢复了生产配经营，也难逆以达到损失睛前的水平，棒导致此营业艇中断更大的偶损失，或者所企业出于维绘护自身形象栋或保持良好胶信誉的考虑统，都会不惜巨一切代价保蝇持继续营业冒，因此会产能生一些超额墓费用。纯七、企民业主要的责氧任风险：四（一）膊雇主风险努：减少雇主雾风险的方法绑：克1.想保证工作环佣境的安全。促2.提淘供合格的机联械设备与工病具。危3.掩提供安全防单护的设施，龙制定安全操墓作制度。眉4.保证虎员工具备相页应的上岗能渡力。亭（二）樱产品责任樱风险：一方挠面，企业因嫩过失或无过映失而侵犯了橡顾客正当的件财产权与人左身权，应负荐民事赔偿责隙任。另一方攀面，如果顾贷客因购买使栏用企业的产浪品而遭受人叶身、财产损今害的，企业剂就违反了关拥于产品安全悦的暗示保证紧。叉（三）慕企业责任但风险：专业晴人员为顾客杜提供劳务也胸要做到不损孩害它们的正鹅当权益。黎（四）灰汽车责任驾风险：多采麦用保险方法绞处理汽车责弄任风险。仆八、企浇业人身风险缴管理的重要运性：弓（一）希稳定员工士队伍，吸引沙高素质人才扛，增强企业怠凝聚力。育（二）蹄鼓舞士气绿，其高工作朝效率。萍（三）让执行了有硬关企业安全润生产与福利猎保障的法律带法规，并享皱受了员工福榜利计划中的北税收优惠。断（四）御形成企业吼良好的公众向形象。组九、企快业人身风险挎损失形态：如（一）旗死亡：丰（二）疾效病：灶（三）锐工伤：员杆工在工作时曾间内引发生变各种意外或刻因职业病造泳成的人员伤怎亡事故的总兽称。忧1.翠人为因素饺2.物的灿因素3.巨环境因素草4.管称理因素半（四）危年老：主咽要指的是养爽老的问题、屠员工老龄化膊的问题制第五章风完险控制强往一、风险竟控制的概念殖及种类：番风险控凝制是指在风承险识别和风满险衡量的基认础上，针对极企业所在的食风险因素，格积极采取控悟制技术，以揉消除风险因痛素或减少风婶险因素的危佩害性。风险游控制有以下崇方法：泉（一）三风险避免顺（二）花损失控制济（三）非坑保险转移-梨控制型（归四）隔离南二、简者述多米诺骨锯牌理论：菜该理论还认为，损失某控制应重视匆人为因素管贫理，即加强茫安全规章制涨度建设，向牺员工灌输安仅全意识，以妇杜绝容易导疲致事故的不不安全行为。森三、比易较风险避免搞、损失预防狭和损失抑制观：坏（一）这风险避免讽不需要其他户技术辅助，蜓后两者都是袭损失控制方梳法。挂（二）适损失减少林重点是减少崭损失发生的斩可能性。则（三）损妈失抑制重点捞是减少损失消的程度。砌四、如贫何进行风险习控制的成本梁与效益分析例：季（一）木先要找出刃风险控制的天成本。（割二）在找侄出风险控制键的效益。长（三）适挣用预期值和育贴现值进行躬分析。链五、试抓述安全教育划的内容：标（一）仇安全法制鱼教育。经济穗单位要贯彻典安全法规，温要结合本单盲位实际制定姿出更为详细羊的规定。慌（二）维安全知识羡教育。经济财单位要从理淡论上对员工边进行教育，肤从而提高执见行制度的自迟觉性。子（三）具安全技能尿教育。通过石实践训练以坦掌握各种技颠能、技巧。棒（四）壮安全态度既教育。要使脏员工树立正使确的安全态嫌度是极为重驳要的。聚六、试嘴述风险避免榨的适用性：纱适合采用风炼险避免的情种况有以下两戒种：吓（一）缩某种特定获风险所导致石的损失概率底和损失程度宽相当大。宇（二）堤应用其他瓜风险处理技但术的成本超贷过其产生的土效益。全七、试浊述风险隔离住的特点：串（一）摘风险隔离咏分为分割和献复制。分隔库就是将经济兼单位面临损等失的风险单门位分离，而违不是经他们昆集中在都可适能遭受同样围损失的同一捡个地点。分庆散就是通过登加大风险单搬位的数量，析将特定风险型在更大的样格本空间里进腿行分散，以童此来减少单疮位的损失。疗复制是指在适设置一份经婶济单位艘游笑的财产或设茧备作为储备阁，这些复制爸品只有在原后资产或设备锯被损坏的情减况下才可以满被使用。喇（二）较分割和复仆制的特点：名1.航分割和复制读不像其他损丘失抑制措施玩那样力图减辜少风险单位进本身损失的鱼严重性，而破在于减少总惊体损失的程孤度。首2.连分割和复制消减少的是一破次独立风险果事故的损失怜，但同时增茄加了风险单织位，也就会润影响风险事陷故或损失发峰生的概率。煌3.松复制风险单赔位可以减少崖平均或预期乖的年度损失踢。敲4.暑分割风险单懂位能不能减柳少平均预期身损失，更大桃程度上取决丸于分割风险确单位减少损诉失程度是否逼比降低风险肚事故或损失钓发生概率来西得更重要。桐八、风萝险转移的含炕义和方法：息（一）醒风险转移形包括两方面愉的含义：革1.廉风险的财产促转移2.犬风险的财始务转移壳（二）暑风险转移煤的方法：出贺售、分包、谱约定免责。拴九、损炎失控制的定球义和分类：停（一）遇损失控制肺是指企业对影不愿放弃也世不愿转移的絮风险，通过旁降低其损失签发生的概率纯，缩小其损股失发生的程昆度来达到控君制目的的各踩种控制技术宝或方法。例（二）溉损失控制滋的分类：点1.甜依据目的不粪同可以分为俊损失预防和炮损失抑制。具2.枪按照所采取依措施的性质碰分为工程法汇和行为法。泰按照执敬行时间分为片损失发生前雄、损失发生边时、损失发杜生后。挤第六章风奖险的财务处叔理失漠一、试述草财务型非保苍险转移的优备缺点：晋（一）辨优点：练1.搏财务型非风趟险转移方法猫所能处理的损风险，既可壮以是纯粹风菠险，也可以录是投机风险允，既有可保偷风险，可又坑不可保风险涉。这种方法胜所使用的对穿象是比较广蝴泛的。炸2.海财务型非保瞒险转移的具丹体操作措施磨灵活多样。帅3.早财务型非保挑险转移的直鱼接成本较低约。与保险转挤移相比，所御需费用总是冲低于购买保区险的保险费尺。顷4.物有利于促进方全社会控制狱风险、减少百风险。一般教而言，把潜碌在损失转移抱给那些能够吓更好的进行傻损失控制的痒人，会降低清损失概率与啊损失程度。翼（二）哭缺点：稿1.套法律和清理载的双重限制候：巷2.经合同条文理慧解的差异可闹能引起起一串些问题。透3.状转让人要承笋担一定的代取价。受让人子不会无代价驰地接受转移据，总是要求钓转让人在某鲜些方面作出差让步。略4.丑受让人有时耀无力承担所道转移的损失埋责任。御二、风购险自留的本民质及主要措写施：蝶风险自走留又叫风险凯承担，是指间经济单位自驱己承担有风悔险事故所造绢成损失。其粮实在在于，咬当风险事故喊发生并造成浆一定的损失馋之后，经济羡单位通过内损部资金的融堵通来弥补所基遭受的损失昨。主要措施贞有：稠（一）狡将损失摊息入经营成本延。是指在风巨险事故发生减时，经济单们位把意外的毒损失计入当闭期损益，即纠吸收于短期蚁的现金流通产之中。摘（二）漆建立意外命损失基金。在又成自保基浇金或应急基金金，是经济彼单位基于对勤所面临风险辉的识别和衡听量，并根据滑其本身的财器务能力，预穷先提取，用扩以补偿风险冈事故所至损死失的一种基摆金。监（三）毛借款用以墨补偿风险损匙失。在风险毁事故发生后疑，经济单位吸通过接待筹种借资金以补械偿风险事故银所造成损失阀。谈

（四窃）自负额撞保险。境三、自圾保的优缺点观：蛋（一）脆优点：似1.膝承保弹性增炮加。自保公纯司经营灵活弓，可以尽量派适应企业的剖需要。最2.累保险成本降阻低。通过专烟业自保可以鹿降低企业风鸟险管理的成拆本。墙3.准租税负担减纠轻冰4.兴损失控制加串强。专业自改保公司可以丽利用专业自歉保公司的人茄才和管理技该术，为企业吸开展各种预弄防工作，从野而有效地控狐制风险损失堡。沫5.胜自保与再保往险结合。自补保公司可以息进入再保险待市场，经风倘险进行转移每和分散。逆（二）血缺点：厨1.铁业务量有限壁。而2.榴风险品质较案差。专业自灾保公司所承供担的业务，掩多数是财产皮风险以及在种传统保险市费场上难以获蜻得保障的责音任风险，这努风险有时相究当集中，损瓦失频率高损降失幅度大，年赔偿时间可躲能拖得很久痒，因此经营纱起来难度较糊大。旋3.俭组织规模简叫陋。自保公蜓司规模较小牙，组织机构虾也比较简单嗽。荒4.呢财务基础脆晒弱。由于资盘本金较小，槐财务基础脆涉弱，业务发须展也受此限朴制。吗四、财顷务型非保险观转移风险处云理的方式：佛（一）喘中和。是厉指将损失机晋会与获利机册会平衡的一槽种方法，通愁常被用于处竹理投机风险释。悄（二）涂免责约定逼。是指合同谨的一方通过掘合同条款，海对合同中发帽生的对他人膏人身伤害和况财产损失的缸责任转移给赖另一方承担哑，即通过主正要针对其他赖事项的合同睛中的条款来切实现风险转馋移。辜（三）眨保证书。张是指由保证显人对被保证副人因其行为亡不忠实或不抛履行某种明腐确的义务而前导致权利人牛的损失予以磨赔偿的一种乎书面合同。饺保证的目的撕在于担保被企保证人对权涌利人的忠实宴和有义务的厌旅行，否则橡由保证人赔如偿损失。语（四）岔公司化。淘企业通过发僵行股票，将俩企业经营的地风险转移给涨多数股东承籍担。外五、风吹险转移与非页风险转移的竿关系。兆（一）恩联系：风谈险转移和非吉风险转移同命属财务型风封险处理技术诊。算（二）榆区别：银1.奇保险转移的箭受让人是保蛮险人。非保重险转移则是颠其他经济单叔位。票2.衰保险转移的装受让人有一穿是地接受大家量的风险单鄙位，进行与环之相关联的哨风险分析。址非保险转移瞎的受让人不雄能这样做。腿3.惰保险转移通重过专门的契克约保险合同漏来实现风险象的转移。非墨保险转移是叉附属于其他闸的契约来完源成风险的转摧移。铅六、风百险的非保险输转移的适用区条件：于（一）谅转让人与胳受让人之间掀的损失必须烤能够明确的鼓划分。烤（二）愿受让人应恨当有能力并谎愿意承受适贺当的财务责郑任。日（三）证这种方法愉对于转让人董和受让人双屈方，应该都棵是有益的。送七、将僻损失摊入经每营成本的优谨缺点：门（一）茂缺点：煤1.照企业在财务骗上对风险损减失进行补偿催的能力常常搭受到限制。副2.熟风险事故发孙生后所作的蓝补偿，必然么导致企业流习动资金减少眼，而这可能点使企业外部奔条件出现不僚利情况。矿（二）狭优点：霸1.笛风险自留方销式在损失前迁不发生任何甲费用，直到气损失实际发思生后才有现拳金支付。择2.羞损失发生后跳，风险补偿膛费用仅限于警支付实际损紧失额。换3.秤风险的代价塘被列入预算域后，自然就陡被列为经济妥单位的预算棋控制对象，榆自动地受到剥预算控制制规度的监督册八、建辨立意外损失搭基金与将损沫失直接摊入归经营成本的齐区别：层从风险跳损失产生的存背景看，建算立意外损失凑基金指损失掠发生之前的蹄措施，损失肆直接摊入经罪营成本仅指倍发生时或者深发生以后将弄损失摊入成去本。窄从采取墨措施的性质驾看，建立意关外损失基金范是对风险损忙失进行补偿梅的计划措施萌，损失直接以摊入经营成逐本是对损失往进行补偿的腐实施措施舞建立意皇外损失基金叉往往是在损蕉失直接摊入郑经营成本无占法实施，或滚者有许多限厘制时而进行碎的预先计划雁。欠一般认亦为，建立意梳外损失基金耐的做法比损挪失直接摊入专经营成本更机容易，更能隆解决问题。勇九、建铸立意外损失房基金与保险枣的区别：狡（一）擦保险是集们合众多同类墨风险单位分厦担损失的一葬种风险处理稠方法，其性斑质是风险结紫合与转移技术术，但建立犁意外损失基刃金则属于企校业本身单独阳承担风险的继一种技术。牲（二）克经济单位呈参加保险，水在事故发生砌时可随时获候得补偿，但乞建立意外损践失基金在基塘金积累形成关之前发生事姜故则无法获流得充分的补棵偿。接（三）丑经济单位现参加保险，彻在保险责任兴终止后其已杜付保险费不摊能返还，但宫建立意外损生失基金剩余而财产仍属企舌业所有。片十、建章立意外损失芹基金的优缺嗓点：事（一）糖优点：虽1.明节省保险费未。激2.考促进企业经热营稳定。建谊立意外损失隐基金可以增撤强企业补偿杏风险损失的牌能力，弥补京将损失直接变摊入经营成米本的不足。立3.呀资金投资可黄以获利。经悼济单位可以氧利用建立意尾外损失基金富进行获利投眨资。双4.胸道德风险减附少。建立意愧外损失基金桌是企业内部背自设的，自围留自用，道喇德风险因此墓减少。疲5.毅理赔迅速。薯（二）执缺点：静1.纱基金规模的肚限制。建立粘意外损失基绪金的规模受努到企业年净惧现金流动情稠况的限制。保2.僵可能发生财甩务调度困难完。在基金积宋累之初可能共发生超过其箩积累基金额毛的损失，要扯用其他的资卡金来予以弥寻补，这样会职造成财务调度节上的困难眨。凡3.蠢风险单位数漆目有限。大常数法则不能桶发生作用，拣风险损失预鼻测比较困难膨，要借用保喊险公司的一稳些做法或者演得到他们的推帮助。余4.舰税法方面的姿不利。建立卵意外损失基盈金的来源只床能是税后利肿润，但保费讽却是可以免熄税的，企业询内部意外损勺失基金的分缎摊额提取常警常得不到任仙何税赋的减速免。难第七章风端险的保险转常移湾垂一、理想扑的可保风险肢的构成要件乞？为什么投太机风险不是轮可保风险？唇（一）舍可保风险牢的构成要件嫩：击1.迅风险是纯粹惊风险，而不答是投机风险欺。伍2.督风向事故的序发生时意外亩的，但风险遮损失本身是撞可以确定的般。言3.涝经济可行性斧。风险损失沫幅度不能太辽大，也不能喜太小。厅4.骑要有大量独笔立的同质风宴险单位存在尚。羽（二）工投机风险薪是无法保险逗的，因为：蚊1.架投机风险有芝获利的可能扒，因而是风义险损失的预航测变得困难专。喜2.担投机风险有蠢时表现为基药本风险，其旦风险损失为销一般商业保砌险所不能承牺担。袖3.并投机风险的藏风险事故发宾生对某人是岛损失，但为否他人可能是零获利，因而虹对全社会而店言，可能并烫无损害。义二、购赠买保险应注偷意哪些问题漫？志（一）仰确定保险硬险种：添1.扯风险管理者身必须了解经忍济单位所面赚临的风险及刷其性质、特玉征。挽2.察风险管理者皇要了解当前杀保险市场的哨供给状况。唐3.岸对于某些的鼻确需要转移琴的风险，如兰果保险市场尼上没有相应狸的险种，可头以与保险公屡司协商，签雨订有关条款具，签署保险循合同，实现埋风险转移。备（二）摇确定保险部金额：是指通保险人承担柴赔偿或给付拿保险金责任滋的最高限额宅，也是保险郑费的计算依粪据。厘（三）享议决投保捡程度：寺1.凤不足额保险传：保险事故碧发生时，保臣险标的实际质价值高于保桐险金额，保屡险公司对与乘损失按照保注险金额与出售险时保险标搁的实际价值节的比例赔偿余保险金。经庸济单位自己充也承担一部饲分损失。搭2.院自负额保险等：经济单位驼自己先承担袍一部分损失骆，保险公司段再承担一部灵分损失。俩3.柳限制损失保圆险：经济单怒位建立自保孝基金将风险杠自留，但是凉担心发生巨舌大损失而危营机自保基金游，遂向保险侨公司购买巨巷大损失保险崖，约定一个斧较大的损失播额，保险公葡司对于损失姓的积累额超笛过双方约定遮的这个额度彻以上的那一谨部分损失负宣赔偿责任雷（四）炼研究保险信费率：保险闭费是经济单物位将自己面靠临的风险转喇移给保险公湖司所应支付目的代价，是乎风险管理者鹿进行风险决夏策时所研究疮的重要内容控之一。意（五）畏选择保险南机构：啦1.防保险人的财梁务实力。艰2.保险铺人的服务和宜信用。罢（六）灶推敲保险预条款：淡1.抓风险管理者反首先要明白劲保险责任，播即保险人承私诺承担财产抄损失补偿和奏人身保险金需给付的责任事范围。设2.电风险管理者惊最好能参与校起草保险合发同，而不是爽被动的接收枝保险公司所糖出立的保险枣合同。拘3.祸风险管理者污要充分了解沙保险合同中血的权利和义枝务。历三、部蜓分保险的适邪用性：钩碰到下带列情况，经蔽济单位需要筐安排部分保钥险，议决其情投保程度。挥（一）华绝大多数青风险，即使它是发生最大叮可能损失的蔽概率较大，而实际发生的略损失大多数涛是比较小的炭，通常能在访经济单位自求留风险的能出力之内。或渐许可能用内呢部意外损失截基金来解决望。瘦（二）猪如果经济初单位的业务床活动分散在团几个标的里母，考虑到其腾所有房屋同捧时发生全损廊的概率几乎忆为零，经济垮单位就不一蕉定将全部资咬产的价值投舰资。嘱（三）慰如果一个小经济单位已块经积累了一欢笔较大的意稻外损失基金疏，有能力承烂担一定风险妹损失。倍四、保虹险事故发生衰时，被保险堵方要做哪几贞件事？庆（一）推积极施救月：风险事故皇一旦发生，练被保险人应忙当像未参加什保险一样，样采取一切合银理的施救、梦整理措施、尺以减少损失泡。念（二）晚损失通知握：保险事故裳发生，投保宇人、被保险慕人或受益人失有通知保险攀人的义务，填通知必须迅域速及时。泰（三）茧现场保护办：风险事故响发生后，被孔保险人或受秀益人对于事诞故现场，有婶责任加以保锐护，直至保美险人定损之浴后，这是为政定损能据实漂进行，而防奶止被保险方虫的不实、非更法行为。芽（四）督损失举证镜：被保险人年或受益人在突风险事故发木生并通知保言险人之后，践有损失举证尤的责任，既耀需要提供有淘关损失的证著明文件方能累索赔。蔽五、一匙揽子保险的梨含义及其优选点：思（一）到一揽子保席险是指企业瘦和家庭不再委分别购买财臭产保险或者裳责任保险以皂保障自己的沈生产经营活萍动或家庭财殿产，而是通洗过一个可承党保多种保险烘合同，将财晌产和责任风退险一并转移释给保险公司云。唯（二）历一揽子保杜险的优点：眼1.谷转移同样的恶风险，借助浴一个一揽子验保险合同完沈成要比通过店两个保险合四同实现，成零本更低，即珍保费更为便昆宜。仙2.扰对于一家企仙业来说，管允理一个保险僻合同只与一粱家保险公司医打交道，总柏比与多家公吐司打交道方险便。捧3.肺许多一揽子调保险不要求红保单标准化娱，企业风险咱管理者可以么更多地从企跪业风险管理杨的要求出发币，与保险公植司商订一揽需子保险合同汇，以寻求险丸别、服务和脉成本的最佳析组合。携六、员驳工福利计划帐的地位和作饶用：塘（一）僚员工福利马计划是指由候企业和员工傲单方面或共贞同出资，通视过非政府直肺接经办的保痒险，建立的梯各种形态的誓给付措施，界旨在为其员物工提供死亡绒、意外伤害王、疾病、退民休等方面的吼经济保障。眼（二）询员工福利席计划有助于剑调动员工的映工作积极性壁。挡（三）鹿员工福利茫计划对大多钥数员工来说把是一种重要愧的就业条件畅。企业要吸朝引和留住素锋质好、技术巷高的员工，护就必须建立魂员工福利计裂划。于是员赛工福利计划遣又成为企业壳间竞争的一利种手段。蓝七、在卧制定退休金殊计划时，风怎险管理者必信须就哪些问态题做出正确输决策？曾（一）均资格规定黑。（二）董退休金的洁确定。（三禽）资金来柳源。（四烧）资金运桐用。看八、什析么是保险？款保险的要素泄？持（一）暑保险属于棒经济范畴；柱从法学的角呢度看，保险牺是一种合同旗行为；从风独险管理的角屡度看，保险老是一种风险浑转移机制。互（二）邮保险有以炎下要素：至1.畅特定风险事叉故的存在。锦保险是基于窄风险的客观址存在而产生酸的，没有风快险就没有保高险。俘2.婆补偿损失，殿安定生活。旷这是保险的矛目的。就整盘个保险业而储言，应以安口定经济生活成为最终目标默，但就具体匹保险合同而酸言，则以损刻失补偿为主饱要功能。合3.淘保费负担，间公平合理。话保险费是投叉保人将风险鼓转移给保险喉公司所应支刻付的代价。凝因此，这种壁费用必须与娇所转移的风糟险相一致。许九、保誓险的优缺点膜：故（一）汁优点：拍1.肤补偿风险损获失，保障经已济生活安定出。2.荒减少不确定澡性，促进资次源合理配置削。共3.士为社会提供沃长期资本来笛源。4.赠提供风险揉管理服务。膊（二）裂保险的消像极影响：沙1.姻保险经营费倡用的发生。滩2.道继德和心理风悔险增加。席十、代辩位求偿的含侄义：卷因第三恼者对保险标蛾的的损害而仓造成保险事堪故的，保险彩人自向被保握险人赔偿保宰险金之日起倡，在赔偿金爹额范围内单令位行使被保远险人对第三锈者请求赔偿闷的权利。太十一、帅保险的赔偿殊方式：协（一）归第一危险梅赔偿方式。舱指对于保险魂额限度内的费损失，保险弦人给与全部洞赔偿。当损懒失金额小于邪保险金额时应，按损失金俱额赔偿。当辛损失金额达压与保险金额陆时，赔偿保蜂险金额。刑（二）匀定值赔偿剪方式。双方执约定保险价闸值作为保险芬金额，保险徐事故发生后句，不论当时转保险财产的堵实际价值如奶何，全损全壶赔，部分损诊失按损失成彼度赔偿。延（三）婆比例赔偿懂方式。保险节人按照保险主金额与保险蜡事故发生时辽保险财产的尽实际的比例令计算赔款。出当保险金额古小于实际价首值时，保险朗公司赔付保果险金额，剩登余的自己承本担。当保险泪金额大于或首等于实际价室值时，按损纱失金额赔偿冻。轰十二、熟什么是共同子保险、共保宁条款。吃（一）怕共同保险敲是指几家保剂险公司共同乒承保同一标均的的同一风火险，其责任胆按各自承担寿的份额比例剃分担。六（二）层共保条款阻是指保险人狠与投保人商溪定，投保当针时实际购买栽的保险金额币与出险时保欠险标的价值皱之比不得低艺于既定的比忘例，否则，千对于未达到没这个比例的犯那部分，被纲保险人要承呈担责任。朵十三、镇保险争议的阿处理原则和援处理方法：衣（一）捡处理原则究：卧1.榆诚信、合法跪。积2.雹文义解释。乏合同中的用堵词应该按照次该词通常的弱文字含义，委并结合上下指文的内容来局解释。爆3.妖意图解释。言保险合同是董根据双方当蝇事人的合意颜订立的，因是而对于条款匠的解释，必耐须尊重当事稿双方在订立棒合同时的真寸实意图。舱4.头合同的解释酸应有利于被惜保险方。默（二）故处理方法颂：榨1.廊协商。2蕉.调解。酒3.拦仲裁。我国袭涉外仲裁机鲁构对保险合愧同争议的仲稍裁是终局性龟的，并具有识约束力。我菌国对一般合剖同的争议实搏行二级仲裁捐，如果当事服人仍不服，和可在接到二球级仲裁决定忙书之日起1船5日内向法蜜院起诉，由早法院作出审波判裁决。鸭4.卷诉讼。叛十四、孩美国员工福奋利计划的构柔成：丙（一）劫退休金计眉划。（二公）抚恤金返计划。牌（三）季储蓄计划叨。（四）蜂团体健康愿保险计划。泛十五、闷团险的含义波，团险的特阀点：徒（一）系团险是指胸以一张保险裂单为众多被筛保险人提供渣保障的保险躬。团体保险尺以集体（法贤人）为投保茶人，以其成常员（企业中周的职工）为院被保险人。程（二）饼团险有以号下特点：愤1.拆风险的选择治基于团体。容2.使肌用团体保单柴，保费低廉核。得3.棋保险计划的轰灵活性。扶第八章风等险管理决策怖责一、风险管警理决策的特滔点：鞭（一）讨定期评估塑、适时调整么决策。（冬二）科学手与艺术相结定合。绳（三）极风险管理驻决策的绩效滨在短期内不科明显。晶二、什社么是忧虑价喷值？有哪些柴影响因素？除（一）杆忧虑价值暗是指对人们倍关于风险事连故的所至后箩果不确定性苏的担忧的一绒种货币表示盐。园（二）脑忧虑价值谈有以下影响国因素：避1.核风险损失的幕概率分布。攻2.人哑们对风险损惩失不确定性豪的把握程度怖。绩3.预风险管理的罢目标。4虽.决策者蔽的个人胆识侵。灭三、什丘么是损失矩凝阵？服损失矩绸阵是指用以事反映特定风疼险在多种处子理方案下的陕损失额和费霞用额的一种惧表示。仿四、风量险决策原则旨是什么？帮（一）觉损失概率树不知道的情碗况下：精1.径最大最小原沟则：风险管性理决策者以信风险的最大卸潜在损失最听小者为最佳鸣方案。蓄2.绞最小最小原者则：风险管惕理决策者以羞风险的最最去小潜在损失等最小者为最患佳方案。贼（二）界损失概率尘知道的情况意下：叼1.心最可能发生础的损失最小搅者为优。苍2.损失纪期望值最小推者为优。对五、效届用、效用函末数、效用曲仅线的含义：通（一）蚁效用是衡龟量人们对某妹种事物的主呆管价值态度爪、偏爱、倾侄向等的一种币指标。广（二）梳效用函数起是指效用随红着某些事物笼的变化而相风应改变的一和种对应关系逼。欲（三）坐效用曲线竭是用以反映特效用函数的扒曲线。寇第九章风竭险的财务处懒理沃睛一、什么松是风险管理欢信息系统？昌在其发展过碧程中经历了笨哪几个阶段井？每个阶段迁的特点？韵（一）买风险管理扎信息系统是缸管理信息系饿统中必不可豆少的系统，萌风险管理人轻员由此认识宜并处理现实配的或者潜在夺的偶然损失业，以抵御偶啦然损失所产龟生的不利效支应，降低风梯险成本。迁（二）过风险管理终信息系统经飞历了以下几反个阶段：始1.刘简单事务处瓦理阶段。计株算机在风险坦管理中的早捕期应用时保架险损失和报泄废的计算机付管理。时间牢是20世纪持60年代末办。有两个缺兔点：缘1）态这些系统没冒有充分注意糠到经济单位妨整体的风险孟费用。2语）不够精食确和及时。南2.观标准风险管写理报告阶段因。系统对于隙风险管理者瓦和整个经济猪单位管理人繁员之间的交怪流有非常重焰要的意义。摩风险管理人妨员运用计算西机收集、分剪类并列出每誉个重要部门米的风险费用纹数据，以月之报、季报、狱年报等合适躁的形式报告袜给董事会。式时间是20戚世纪60