总分公司管理模式

中通建设股份有限公司总分公司管理报告2023/5/9北大纵横－中通建设项目2导读方案实施风险

总公司组织结构设计

公司管理职责分析

公司管理模式分析公司现状分析2023/5/9北大纵横－中通建设项目3以前总公司对各局完全放权式管理，虽然有利于各局积极性的发挥,但造成资源的浪费和整体效率的低下，改制势在必行过去管理模式现象结果总公司和各局之间通过行政纽带维系各单位作为独立法人实体，各自具有独立的决策权和经营权各单位都具有各自的资质通过党委任命和评定各局干部，激励不足，考核不足市场完全放开，总公司干预少财务完全独立，总公司干预少下属单位上交管理费，人员安置等公益性任务的完成情况作为政绩考核，经营状况无人问津各单位对投资事项决策草率，本着多撒网，捞大鱼的心态，盲目投资总公司和各局为了创收，大量挂靠干部经营好坏，对个人毫无影响，激励考核体制缺失总公司和各局、各局之间为了生存，残酷竞争各局财务独立，总公司对各局财务情况失控下属单位和总公司有抵触情绪总公司存在的价值和地位不明确盲目投资，造成资源浪费，国有资产贬值和流失市场混乱，品牌和声誉危机大量内耗，效率低下总公司和各局不是利益共同体，员工对企业发展漠不关心竞争中造成资源浪费，可能有利于项目的获取，但总体受益并不一定最大成本失控，浪费严重总体利润空间下降，成本优势不足2023/5/9北大纵横－中通建设项目4产权结构的调整，致使中通建设的经营责任和经营风险上移，公司本部必须加强对下属单位的控制，降低运营风险中国邮电器材总公司中通建设总公司工程局工程局工程局董事会股份公司本部分公司分公司分公司股东大会性质和责任机制总公司和各局激励不足，经营者束手束脚，资源闲置浪费，企业缺乏活力；各单位属于独立法人实体，具有自己的资质，各局对自己的生存、发展等负责任；经营责任和经营风险上移，为了保证公司是在责任人可控状态下经营和公司资源的充分挖掘利用，权力的重新分配是必要的；各分公司独立法人地位的取消，资质的取消，变成一个法人实体一个统一资质下运作，导致公司运营模式和各单位的定位发生质的变化；公司需要有效的激励和控制体系，实现平稳过渡2023/5/9北大纵横－中通建设项目5但是，历史形成的资源能力与利益分配格局，

为公司权力的重新分配造成较大的障碍运营能力公司品牌市场能力人力资源实现增长的能力特殊关系公司本部分/子公司好差矛盾及冲突强中弱公司本部项目管理和运作能力差总分公司品牌各有优势，存在市场差异，有一定互补性公司本部营销能力有限，分公司缺乏合作意识本部人力资源难以承担改制后的管理职能过去各自都具有投融资能力，但是分散，改制后公司投融资权在本部，上下冲突较大总分公司各自具有自己政府资源和客户资源，具有一定的互补性我们的目标2023/5/9北大纵横－中通建设项目6中通建设的发展历史和上市,要求改制后管理重点应放在保证公司业绩增长的前提下，平衡各方利益关系，实现战略目标高级管理人员公司价值最大化实现个人理想员工个人收入稳定和提高福利待遇职业生涯组织环境（领导、专业知识绩效支持和工作生活平衡）分/子公司权责的对等（决策权、财务权）资源的占用良好的业绩人员的安排。。。中通建设本部做大做强盘活资源融资渠道畅通股东和金融机构参与决策高投资回报投资的安全性和受益性母体的生存和利益其他（政府、客户）税收就业环境双赢特定的价值2023/5/9北大纵横－中通建设项目7改制后，本部对分公司的吸引力和权威性主要集中在新业务开发、资金支持和统一规划市场三个方面新业务资金市场规划单纯依靠分公司力量，新业务的开发风险大，本部集中资源，统一开发，有明显的优势。新业务发展成型后及时向各分公司扩散，最大限度地发挥规模优势公司上市后融资能力远远超过改制前各分公司融资能力的总和，公司本部可以加大对分公司的资金支持力度，并可以做以前因为资金不足无法开展的业务品牌建设，竞争激烈的市场可以加强统一协调管理，空白市场可以开发2023/5/9北大纵横－中通建设项目8中通建设在构建管理模式设计和权利调整中，必须解决好总分公司定位、运营、绩效和考核等六个主要问题子分公司激励考核子分公司业绩目标母子/分公司定位权限划分母体挂靠同业竞争市场竞争能力品牌建设问题如何进行品牌资源整合？如何迅速在市场中树立中通品牌形象如何在新的管理模式下保持市场活力？如何成为通信建设施工领域的绝对领导者？总分公司各自的职责是什么？总分公司关注的重点是什么？如何理顺分子公司关系？各种权限如何划分？如何体现权限的激励作用如何考核分公司？通过考核如何激励分子公司？2023/5/9北大纵横－中通建设项目9导读方案实施风险

总公司组织结构设计

公司管理职责分析

公司管理模式分析公司现状分析2023/5/9北大纵横－中通建设项目10中通建设在改制后，为了确保战略目标的实现，

总分公司管理应采用统分结合的管理模式集权经营体制分权经营体制统分结合体制

生产经营活动由母公司统一指挥整个企业统一核算，垂直领导子、分公司财务不独立,没有经营自主权母公司设立职能部门管理子公司业务

母公司统一领导分级经营，分级核算子、分公司独立核算，子、分公司有经营自主权

母公司统一领导，所属单位分级管理母公司集中重要的经营管理权生产和销售下放到下属单位子、分公司拥有相对独立的权力建议本部集中的权利战略规划权利战略目标分解和下达权利公司营销战略决定权内部审计权对外投资权融资权重大资本性支出的权利重大资产处置权年度预决算权担保权分公司总经理任免权必要的决策信息知情权分公司业绩评定、奖惩权2023/5/9北大纵横－中通建设项目11由于分公司强本部弱，对中通建设来说集权经营较难实现，

且不利于各分公司积极性的发挥便于整个公司统一分

配和调度人、财、物，

最大限度地集中力量

搞好公司重点项目确保各项方针、政策

在分/子公司贯彻执行增加公司整体竞争力提高公司的决策能力

和决策速度培养公司职工集体主

义和全局观念不利于调动分/子公司经

营管理方面的积极性

和主动性容易形成各级人员一

切都听上级安排，影

响职工责任感发挥公司管理机制呆板，

条条框框过多，影响

市场响应速度分配上容易产生吃“大

锅饭”，搞平均主义优点缺点2023/5/9北大纵横－中通建设项目12中通过去属于完全放权型管理，改制后，完全放权经营

不利于公司风险控制和资源合理配置，违背改制的宗旨不利于发挥协同效应不利于发挥规模效应不能集中优势资源，开拓新业务可以充分调动分公司经营管理方面的积极性和主动性有利于中通建设领导从繁忙的日常业务中解脱出来，集中考虑

企业的重大问题有利于企业对经营环境的适应，有利于克服平均主义缺点优点2023/5/9北大纵横－中通建设项目13统分结合是最适合中通建设目前经营环境的管理模式，

但是采用这种管理模式时，应充分考虑以下因素合理划分本部与分公司经营管理权限本部职权的分配应与本部的现有能力相匹配注意尊重改制前的权力与资源分配注意发挥整合优势考虑因素2023/5/9北大纵横－中通建设项目14未来，中通建设本部在公司整体运作中主要发挥重组

企业投资、开拓分公司业绩以及盘活资源的作用重组企业投资开拓分/子公司业绩整合资源培养公司对行业未来的洞察力以资本运营为手段，重组企业投资组合，实现增值创建共享的价值观帮助下属公司制定切实可行的目标提供实现目标所必要的监控制度和支持体系挖掘企业单独经营时无法实现的经济潜力挖掘各分公司之间潜在的合力，达到资源最优组合解决的问题公司战略规划公司品牌建设投融资决策技术储备企业价值理念的建设战略目标的分解、战略目标执行中各子/分公司运营环境分析合理的监督控制体系和业绩评定体系建设（尤其是财务监督）业务指导和服务体系的建设建立正式的审核制度和培养协调管理能力，理顺公司架构培养交流技能，实现公司各种技能和经验的共享搭建资源共享平台总公司任务任务内容描述2023/5/9北大纵横－中通建设项目15各子/分公司主要通过建立有效的市场运作机制和成本控制，

增强公司整体运作效率，扩大市场份额,增加利润成本控制市场份额的增长利润的提升管理体系调整理顺业务流程，加强现场管理,消减冗余非增值活动建立严格的预算编制、执行、考核制度制定业务规范市场目标的制定分解市场营销体系建设和营销战略制定营销信息收集和分析能力的培养客户服务体系的建设组织结构和人力资源管理体系业绩考评体系建立信息管理平台建设管理规章制度体系的建立解决的问题重新评估业务流程和项目流程以成本控制为核心的财务战略的制定和贯彻预算制度和业务规范体系设计市场营销网络的建设市场调研和客户服务平台搭建营销人员素质的培养建立有效的组织环境建立富有竞争力的薪酬体系建立人才储备系统规范公司运作支撑系统子/分公司任务任务内容描述2023/5/9北大纵横－中通建设项目16改制后不同阶段，中通建设本部在总分公司管理中

扮演的角色和主要目标不同主要目标加强上市准备工作，保证公司预期上市，打通发展所必需的融资渠道理顺中通建设本部与分/子公司职责和权利关系,形成总分公司和母子公司管理模式整合中通建设品牌资源，树立中通建设对外的强有力的品牌形象形成上下一致贯穿公司整体的企业文化夯实本部在各子/分公司管理中的地位完善管理体系，形成动态管理的理念和柔性组织环境组合调整内部资源，达到资产最优、业务最优组合强有力的研发功能，成为下属单位发展的灯塔资产达到一定规模，具有较强的经营风险抵抗能力资本运营为主，通过多种形式和手段，进入国际市场，初步形成业务多元化，经营国际化的跨国公司资源整合者布道士（排除历史遗留障碍）主导者（形成核心地位，规则制订者身份）保证平稳过渡，理顺公司管理，在充分发挥各分公司潜力的基础上，逐步培养本部的综合能力，确立本部坚实的地位，最终形成以本部核心领导下、业务多元化的综合性跨国经营公司。2023/5/9北大纵横－中通建设项目17第一阶段，中通建设本部和各子/分公司的重要任务分/子公司重要任务：确保市场份额增长的前提下，配合本部政策，理顺内部管理，加强成本控制从公司发展全局考虑，完成本部下达的任务指标协助本部做好中通建设品牌建设；根据战略要求，逐步调整内部业务结构，加大较高技术含量业务的市场开发力度建立完善的市场营销网络本部重要任务：确保上市成功，保证融投资渠道畅通理顺总分公司、母子公司关系，初步建立符合中通建设管理模式加强本部市场功能，建设中通建设品牌形象人力资源培养和储备公司信息平台的搭建外部资源的挖掘利用资源整合者布道士（排除历史遗留障碍）主导者（形成核心地位，规则制订者身份）保证平稳过渡，理顺公司管理，在充分发挥各分公司潜力的基础上，逐步培养本部的综合能力，确立本部坚实的地位，最终形成以本部核心领导下、业务多元化的综合性跨国经营公司。2023/5/9北大纵横－中通建设项目18第二阶段，中通建设本部和各子/分公司的重要任务本部重要任务：进一步完善管理体系，形成公司文化价值观基础上的稳定的管理模式充分利用公司上市募集到的资金，进行初步内外部资源整合，初步形成资本运作的核心能力继续加强品牌建设，为公司开展以品牌为核心的运作打下基础技术研发，新业务的培育与前期开发（比如系统集成、国际市场开拓等等）加强外部联盟合作，创造稳定的高技术含量的收入来源资源整合者布道士（排除历史遗留障碍）主导者（形成核心地位，规则制订者身份）保证平稳过渡，理顺公司管理，在充分发挥各分公司潜力的基础上，逐步培养本部的综合能力，确立本部坚实的地位，最终形成以本部核心领导下、业务多元化的综合性跨国经营公司。分/子公司重要任务：按照公司战略要求，设计相应的业务单元战略和经营计划的分解完善市场营销体系，加强市场开拓能力培养一批稳定的高素质的管理团队和技术团队协助本部完成重点研发项目的开展伴随着公司管理体制的调整，基本形成标准化管理体系公司整体形成“以客户为中心”的运作理念2023/5/9北大纵横－中通建设项目19第三阶段，中通建设本部和各子/分公司的重要任务本部重要任务：以资本运营为主，通过兼并和购并多种形式，初步形成业务多元化、管理标准化、经营国际化的跨国公司以中通建设强大的品牌优势，大规模进行可获取资源的整合，推动新兴业务的迅猛扩张与可能的合作伙伴（政府、设备商、国际贸易公司等等）建立战略联盟，推动中通建设国际化经营的进程基本形成以项目管理和资本运营为主营业务的商业运作模式资源整合者布道士（排除历史遗留障碍）主导者（形成核心地位，规则制订者身份）保证平稳过渡，理顺公司管理，在充分发挥各分公司潜力的基础上，逐步培养本部的综合能力，确立本部坚实的地位，最终形成以本部核心领导下、业务多元化的综合性跨国经营公司。分/子公司重要任务：主动配合本部运作，逐步完成公司业务的转型和核心能力的培养。。。。。。2023/5/9北大纵横－中通建设项目20导读方案实施风险

总公司组织结构设计

公司管理职责分析

公司管理模式分析公司现状分析2023旁/4/2瞎8北大纵横致－中通建盏设项目21本部对亚下属单美位管理优主要通决过五个仆方面实晋现财务控制主要包括优预算管理垦、内部审忌计和财务下权限控制公司本部索充分把握碍财务这一爷命脉，对泡下属单位葱财务活动访控制对下属厘单位的是关键岗帜位，如杀子公司猫董事、露分公司狼总经理望、财务恐负责人万等进行纵控制，齐保证下角属单位铺贯彻执组行本部乖的战略爸计划，纲经营活幸动符合可公司总溜部意愿综合分公良司财务与祥非财务信呆息，在战催略规划和慌年度预算滔的基础上民，评价各膀分公司及绕其总经理吨的业绩，接以业绩表卷现为基础叹对管理人淘员进行奖麦励，使管土理人员的分行为符合励公司目标坝的要求人事任免考核激刷励战略计请划公司战略爆是公司发馋展的纲领晶，经营计文划是公司别的年度行桥动方案，禾以及此后悉年度内所绒需资源的灯分配；公司本呀部通过拔发展战思略和年堪度计划牵来从总柜体上确裤保各分虽公司的贫经营在访规定范使围内市场协广调对分公司孝的市场营脸销进行协闸调，主要无包括市场乐战略、市贵场计划、送信息系统公司本粮部充分费发挥协卸调管理讯的作用急，对分/子公司猾的市场范营销给秋与总体医规划负责开发含各运营商忠总部业务项目管理负责各运攻营商总部忘工程的协笋调和直接故管理对各分秩公司其点他工程钻的监督对各分公坐司质量管怜理体系的话审核2023奖/4/2瞒8北大纵横玩－中通建垃设项目22导读——公司管理总分公司咐管理市场协拿调人事任打免考核激励战略计好划财务控漠制202爱3/4云/28北大纵横谱－中通建运设项目23战略计划秀的目的将宏大的淘发展战略刚转变成可奋行性计划饥一步步变主成现实公司领导腿通过战略奖计划，使闻各业务单些位的发展狼协调一致迟，控制各创分公司重港大经营行降为。战略计捆划的原湾则战略计划斗是公司发支展蓝图的凝体现及细悄化，是对地将来的展奋望；公司总经沫理及业务嫁单位负责询人负责各纯自的战略喇计划；公司财畏务总监它是公司公经营计兆划制订母与监控滩的具体田组织者证券投滩资部提美供高层着领导和款业务单阿位在规次划过程贝中的支从持，而朱不是规申划的批椅准者；战略计划掌必需以严队谨的市场色及竞争形尘势分析为能基础。中通建涨设本部泻通过战匠略计划愚，确保雾下属滥单位的樱发展协澡调统一2023棍/4/2顾8北大纵横认－中通建懒设项目24战略规日划流程业务单位窝制定业务发展纳战略质询/批准/公布战略围规划发现、止关注新鲁问题；凡组织特窄别战略迫工作小椒组深入嚷调查或发解决重新评艰价集团垮发展宏卖图向各业务妥单位下达旺总体战略愁规划；建鸣议各业务恋单位应特摘别关注和偷解决的议胞题战略发岔展委员掩会对各掠业务单府位战略捏规划逐拍一质询杜，提供扇方向性盒指导董事会及说公司最高询领导层进行状况连分析；发杀现集团战杜略新问题在总经乓理领导软下起草群总体战哗略规划缎；汇总仅、收集沾业务单是位负责迷人意见参与质询蛋会，向集积团领导提危供分析及冤技术支持公司证券术投资部解决部分校战略问题质询、兔修改、安批准总烈体规划为业务章单位的属战略规钓划提供爪必要的庭建议发现、关赔注与业务刑单位业务负相关的新张问题；组菌织深入调伤查或解决提供建翅议在业务稼单位技蛋术部的凯支持下皮，起草主、制定敲业务单必位的战京略规划陈述本糊业务单挣位战略美规划；绪进行规胁划之必鲁要修正各业务川单位总通经理进行现状响分析；发什现本业务京单位战略喷新问题提供技术语分析支持参与质睁询会议致，提供滤领导分巷析及技争术支持各业务单馆位技术部解决新问冈题制订本饱职能部愤门的发盆展规划枕，输入泊至业务丹单位的散整体战拾略规划参与质询某会议，陈推述本产品担部之战略辽规划各职能部破门领导人质询会形成总体赵及各业务两单位战略途规划文本战略议题舒分析及解决公司本部商制定/确认总码体战略提供输入不断进逼行第n月第n+1月第n+2月董事会救最终批张准战略规划战略质询罪负责部门厌：战略发专展委员会202项3/4诵/28北大纵雕横－中硬通建设却项目25公司战略拉规划主要电内容1.公司发淋展展望2.宏观经济闻环境与行页业发展分脾析，以及没对公司影赖响的评估今后五年翼公司所处枯的各行业欢的发展展痒望宏观经夕济和行牙业发展勒将对本雁企业造和成的影鉴响主要发惰展机会主要威稼胁3.本公司现最状分析各业务单鲁位情况、氧业绩及趋访势各业务单扣位在所处奋行业内的新地位及优快势、弱点4.公司未牢来五年吉战略目赖标公司未俱来五年奇业务重饱组放弃哪糊些产业进入哪哲些新业睁务行业各业务计单位的软发展侧制重点主要战略爱举措关、停、帝并、转合资、兼毅并5.公司财章务目标住预测总销售额经济附散加值6.主要资榆源需求贸预测资本投资人才主要内奴容2023裙/4/2轧8北大纵图横－中涝通建设周项目26业务战略肯规划主要筹内容1.本业务发超展蓝图2.宏观经济羡环境及行卫业发展分狡析，以及垒对本业务璃影响的评品估2.1今后五兼年国内键、外宏鞭观经济仓环境发东展及变愿化趋势2.2今后五内丹年行业的攻发展展望2.2.梁1行业发展终趋势2.2.法2主要法规债及经营环块境变化2.3宏观经济产和行业发万展将对本族业务造成璃的影响2.3.睡1创造的主以要机会2.3鸭.2造成的主盐要威胁3.本业务允现状分俩析3.1本业务近挽年业绩及谣发展趋势3.2本业务主垮要竞争优乌势及弱点4.业务面滤临的主化要竞争房诚对手分竟析(国

内扩外竞争者)4.1竞争对手躁近几年业怠绩分析和手比较4.2竞争对及手在之充后五年尖可能采观用的战著略举措4.3对手战刃略举措女对本业饮务的潜尊在威胁5.本业务五课年战略(方案)5.1本业务今炭后五年将蛾在哪些市摆场竞争5.1择.1地理市挡场5.1.林2业务模倚型5.2如何竞争皱：主要竞吵争手段5.3主要战犯略举措5.3.开1市场扩张5.3.筑2目标客户6.业务五年汇经营及财挥务目标预层测6.1主要增长钢点预测6.2总销售额6.3市场份姓额6.4经济附扮加值7.配合业尿务战略宣的主要勿资源需甲求预测7.1资本投炮资7.2人才8.和前一年打战略规划扰的差异及牙总结主要内她容202饰3/4拿/28北大纵横疲－中通建甜设项目27通过战略绕质询会对征战略规划炊进行论证他提出梨的这些味战略设寨想是否片真有新邪意？是墙否可行草？这个业务绘单位/它的领导异层的目标衡是不是够逆高？雄心列够不够大茄？他对其还业务单穿位或业笨务部短只期内可锻采用的瓜举措是惩否都已她了解并掀做过分缸析？他对其漠自身的纳竞争优湾势以及带该优势着的来源役是否了否解透彻涨？他对其所芒处的行业释可能出现去的各种变剖化、发展锦是否都已牢经考虑周傅到？这个业论务（下形属公司廉）或它尽的领导陆层是否灶真有能心力来实揉施这个扮方案？他对提伍出的战晓略举措炮的实施静时间表畜及资源箭需求是孝不是过用于乐观跨？他似乎岸对规划苦的内容虎不了解缘瑞，很明浙显这个锐规划不低是他主订持做的督，而是不由规划丘部门“代笔”的！XX业务单参位战略剧规划2023屋/4/2体8北大纵横怖－中通建毁设项目28年度计划深质询会–会议议折程及目跳的会议目的摧：对公司搏整体战愁略、各总业务单股位的战凳略规划吗进行质冷询，提荐出修改辅意见，希以确保穴其严谨鱼性及可丝式行性。议题总经理猜介绍总倒体战略怨方向及犹其目标财务总陶监介绍稻公司总要体要求冒与计划源编制指梅南各业务单兰位汇报各魄业务单位屠年度计划盈，接受与旷会人员质碍询委员会负办责人总结撞发言，介善绍修正后蛮的总体战犁略规划，纤明确各业逐务单位需均修改的要不点及时间蜘表委员会负感责人总结/宣布闭会时间(小时)11.54X510.524小验时参加人员误：总经理、状副总经理艳、财务总要监本部各色职能部川门负责香人业务单位趟总经理各业务副单位下城属职能野部门经书理(只在质询损本业务单为位规划时煮出席)时间：年底，挤三天(在公司以纪外的会议拿地点，以毙避免干扰)会议议附程202雁3/4属/28北大纵横州－中通建演设项目29母分/子公司管锡理市场控亮制人事控禾制考核激灵励战略规划信息控制财务控制导读——公司管但理2023尼/4/2沾8北大纵林横－中书通建设台项目30财务控制乳主要包括阴预算管理纺、内部审搬计和权力小限制三个杀方面预算进行预决算管理公司下属单位之间的关联交易一律以销售方式进行。凡涉及资产的有偿使用，均模拟市场交易运做控股子公司应确保母公司所投资本的保值增值公司要求下属单位对产品成本、管理费用及利润率等进行控制和管理审计下属单位按规定向总公司提供各种报表公司定期审计下属单位的财务状况和收益分配权限统一财务纪律，如规定工程施工成本、管理费用和销售费用的开支范围，对这三项成本支出额实行总量监控，规定子公司不得以任何形式进行对外投资等统一配置财务资源，集中调度资金2023它/4/2和8北大纵横座－中通建饼设项目31全面预季算管理徐流程预算对象：业务单位经营战略经营计划财务预算预算控制体系通过多方谈判制定预算控制预算分析会计核算实施控制提供基础提供思路财务计划汇总具体化细化限定202店3/4滴/28北大纵阅横－中磨通建设领项目32预算管嘉理程序月度/季度/年度经营业绩考核铅和计划修亏订根据公狐司年度记计划，覆确定财至务业绩止期望目斧标公司财务单部分解、执初定各业友务单位和啊项目的期抛望财务业电绩指标，宫下达年度曾预算编制春指导思想匆和要求各业务斥单位设副立自己旋的经营/预算计划党目标，据她此制定自趣己的计划公司财毒务部汇秩总各部吓门和各陡项目的勾计划，侍发现潜告在问题归及缺口赢，提出遍初步调令整建议公司总著经理办若公会对骄各业务恨单位/项目计划让逐一质询公司财稠务部参宴与质询选，向公勇司领导名提供分疗析及技造术支持各业务自单位和华各项目葱陈述各昆自的预开算各业务单辫位/各项目根位据质询要显求，适当除修正预算公司财务列部汇总修济正计划，坐最终确定劫成文。经套董事会批赖准，形成绝考核依据公司财国务部每遇季度对业各业务报单位和胸各项目祸逐一进助行考核景；在实闹际业绩免和计划悟差异过倘大时进朵行干预公司财到务部每昌月就各专单位计渣划完成送情况进丧行跟踪柿；向公币司领导顿汇报明渡显的业躬绩差异各业务类单位参墓加考核叨会，汇交报本单害位业绩也、差距闯及应对托措施批准各业朋务单位预渣算汇总/质询/谈判/修正各羊单位计匪划各业务弯单位制诵定经营计划供预算公司下汉达初步住的期望券财务业恼绩指标2023治/4/2绘8北大纵膝横－中饥通建设射项目33各预算暴单位预脚算的主公要内容1、本单位或本部门的战略规划及目标2、主要经营业绩指标及计划3、为达到战略目标和业绩指标所应实施的经营举措及其时间表、负责人和资源需求4、影响经营计划完成的主要风险、发生可能性、影响程度和现有举措5、详细的财务预算计划6、所做经营/预算计划与公司所定目标要求之间的差距和填补举措预算控制肥重点：营分业收入、转成本费用粒、现金流球量202披3/4肿/28北大纵见横－中缝通建设慌项目34详细的型财务预悬算计划踢之主要装内容现金预算直表现金流量氧表资产负债何表营业额预监算表收入项命目2001实际2002年预算重要项秤目营业顿额预算览表管理费夕用预算犁表财务费用怕预算表投资和辨投资收娃益预算也表固定资产摧预算表折旧摊销禾一览表损益表主营业务收入2001实际2002预算主营业务成本主营业务利润+其他业务收入。。。。。。利润总额-所得税净利润2023格/4/2观8北大纵金横－中圾通建设菊项目35年度预炒算质询将会会议目的对各单位承的年度经啦营计划和港财务预算喜进行质询歇，提出修箭改意见，长以确保各喂单位经营暑目标的切呀实可行和已尽量保证判公司整体冰目标的实脖现参加人亩员（预算岛管理委楼员会）寺、总经乱理、副惩总经理浅、总部控各部门喉主管、涝下属单聪位负责雁人时间年底，一计天到两天会议议摇程总经理失介绍公习司总体题财务目尺标期望财务总监闪介绍总体冷财务目标滤并向各单踏位初步分瞧解财务总监概宣布会议似规则各单位汇主报各自计扎划，接受澡与会人员氏质询，明尊确修改方艘向财务总离监总结醋发言，软明确各牵单位计怖划修改搂完成时员间表总经理宣凑布闭会会议规洗则各单位的霉呈报图表浆采用标准乘格式质询及对石质询的应犁答以事实继及数据为题基础质询对犁事，不马针对人与会人员修对各单位跑计划有质爽询权，总别经理对修考正要求有坑终决权需提前准厕备的材料财务部崇提前3周下达翼会议议框程及规冶则和材狮料要求财务部裤提前4-5周下达公叨司总体财赠务目标期口望值各单位圾提前1周准备贱好经营/预算计划会后后续晋活动财务总监朽总结、分颤发会议关额于各单位写计划修改籍的要求和涨时间表财务部跟饰踪计划的闹修改，重愉新汇总，冈直至与公眯司要求达睬成一致董事会仓批准、乱备案202晃3/4功/28北大纵横忧－中通建册设项目36完善内贴部审计龄体系，起保障公寺司健康跳经营发涂展数据信息坏的真实可善靠性规章制待度的执叫行情况资产与淹权益的雪安全保泼障规章制摩度的完狼善审计范抱围评估公哀司规章底制度的秘完善状功况检查公司盘政策、计香划、程序克、法律和底规章制度诞的执行情冈况，指出浓任何违规荡违法行为核查财撒务和经磨营数据艺的真实挂性和可布靠性，匪并对数蜡据的收昌集、分幻玉类、汇怜报所采土用的方寸法进行棒检查检查公司更的资产和眠权益是否亡受到损害绸，在必要祝的情况下呜，确认资使产存在的燃真实性内容内部审计筒体系是保流障公司及冒公司成员汁安全的体但系，包括迟三个子体节系：财务审染计----财务报陡表真实串性商务审计---史-内部合规切性法律审核----外部合规屯性202纽奉3/4扶/28北大纵横幕－中通建任设项目37内部审计绞体系需要至注意的要斯点（大审郑计概念）观念及记组织：内部审计药体系涉及适公司经营秒管理的各唉个方面（活财务、质抛量管理、储营销管理银、人力资麻源管理等粉）明确审计兄部门在公怒司内的相小对独立地盘位和权威闲性审计不但蓝进行事后委调查，还陪应发挥风欧险控制与班防范功能工作流种程方面座：采用系统惯化、计划屑性的工作词方式建立标沟准化、际程序化筐的审计啊流程建立审计该建议落实赠情况汇报殃机制人力资源稍方面：明确审巡寿计人员枝的各方内面经验漏、素质右要求，映建立审确计人员消培训机狠制建立明赖确的审抢计人员公考核方殃法和指图标202近3/4授/28北大纵横脂－中通建岂设项目38内部审帜计工作病流程主要工雨作主要输乖入主要输出制定审计房诚工作计划实施审计提出报告进行审计扎后续工作指定颁发内部审计制度进行内部控制风险普查制定审计计划内部审计制度审计规划及年度/季度审计计划根据审计计划进行初步调查工作，制定工作方案根据突发事件的要求，安排计划外的审计工作方案成立审计小组，确定人员配置年度/季度审计计划初步调查报告审计工作方案查看文件、资料、实物，进行调查，取得证明材料记录审计工作底稿审计工作方案审计工作底稿提出审计报告初稿核实、修正报告内容修订审计报告，作出审计结论并提出改进工作建议审计工作底稿审计报告将审计报告提交经理办公会总经理签发审计决定审计报告审计决定审计决定执行情况报告进行审芬计准备陵工作内部审计秒执行部门比：审计部202形3/4担/28北大纵扎横－中寻通建设飞项目39明确财务怠权限和责遮任，防范轻经营风险目前公司旋存在主要舅风险：财务风叹险和经态营风险风险管理厅的基础工撇作是要培养诵一批财酸务专才慢，进行取全方位送的资产惊管理和毫分析建立风蜘险信息收集望规则并全增面落实认真探己索化解纸风险途伏径，如德，金融渣避险、误法律避兄险、重园组避险辟、经营幻玉避险、谋管理避量险，并概力争做业到提前射防范风允险以项目为起点竿，以完币整准确娘的资料愁为依据嘴，采取惊严密的葬财务核肺算和分蹲析报告拉系统，览对经营盖成果进鸽行分析泥、比较最，以达血到自我仿评价和谋自我控淘制的效灭果明确各风责任中格心财务疏权限，侮加强风解险管理202牲3/4咳/28北大纵问横－中阶通建设坏项目40针对下装属单位隆重大经绕营活动忌进行财雷务权限串控制财务控制权限设立分倒支机构重要设晒备购置资产处袋置其他资吸本性支劫出研发立吸项基建重大合丝式同签订员工工甚资总额202骑3/4准/28北大纵鄙横－中隔通建设伶项目41总分公拒司管理市场协调人事任免考核激励战略规划财务控制导读——公司管赔理202党3/4辆/28北大纵净横－中锯通建设国项目42总分公司蚕管理市场协剖调人事任免考核激酬励战略计划财务控制导读——公司管理2023专/4/2呆8北大纵横阔－中通建芽设项目43总经理灰办公会公司人力凶资源部总经理办购公会公司人清力资源磨部公司总部桑负责对子化公司董事旦选派、任槐免、考核退、奖惩公司总图部负责荷对分公斜司高级村管理人压员、财满务负责耻人的选临派、任望免、考青核、奖屋惩规范公垄司对下跨属单位可人事控顽制范围刻、内容跑及实施孩单位人员控雷制对象相关实简施单位/人员202勉3/4水/28北大纵横怎－中通建浸设项目44其中，钞对于向住子公司翼派驻的肿董事，傻需制定端明确的颗管理规竹定外派董使事管理根规定1、外派茫董事经蚕常到所翅在企业着调查了蕉解经营文管理状匪况，每3个月作遮一次述烂职报告扬，每年使做一次毒评定考木核2、当企重业出现牧重大问负题，危愈及到企妈业生存公发展和违本公司末权益时惕，必须饥及时向能公司做污特别汇晶报和请子示3、对于夸明确定炒义为重别大决策且事项的诊董事会否议题，授外派董形事必须嘱首先在粗本公司未内部形绒成统一岸意见后霉方可表湾态4、任职迅纪律：爪未经授蜡权不得砖在会外筋发表任视何不利唯于公司盒及所在购企业的掏机密，扒不得超戏越董事师权限直替接干预座所在企难业的经膀营活动杯等2023动/4/2赖8北大纵树横－中芽通建设宅项目45中通建设性本部对于俊分公司人卖事管理操艘作要点考核、临薪酬任免审核提名总经理副总经理财务负责坐人其他中层付管理人员由公司总隆经理提名,总经理摧办公会坚任免分公司锡总经理绵股昏份公司煤总经理东办公会由公司总至经理批准燃，公司人重力资源部先负责实施分公司胞总经理公司总经叹理由分公司绍总经理批今准，分公拉司人力资第源部负责酿实施由分公司聋总经理直哀接任命，轨报公司人疤力资源部馒备案由分公循司总经限理批准胸，分公贴司人力侄资源部秃负责实松施由分公拐司总经颠理批准坛，分公吨司人力边资源部节负责实穴施财务总监202园3/4宽/28北大纵横赤－中通建贪设项目46制定信息目交流制度戒，保证中稀通建设本公部及时、阻准确、总全面地掌牙握下属单您位的生产雾经营信息定期述翠职汇报：子公司董烛事每月向拆总经理办汗公会述职宰；定期提勺交报告：子公司定笔期向公司钱财务部和盒证券投资勒部提交财兰务状况、禁经营状况万等报表或毯报告分公司云控制子公司控催制定期述敲职汇报：分公司总汽经理每季复度向公司谣总经理办超公会述职共；分公司财姻务负责人灿每季向公牢司财务总睁监述职,定期提喝交报告：分公司定遵期向公司泉财务部和竖证券投资短部提交财琴务状况、酿经营状况奔等报表或侵报告202肿3/4火/28北大纵烈横－中趁通建设月项目47总分公就司管理市场协元调人事任免考核激励战略计划财务控眉制导读——公司管理202粥3/4较/28北大纵秤横－中芦通建设拖项目48业绩考杀核指标积对驱动员股东价禽值非常荐重要业绩指标关键业考绩指标（KPI尝s)营业收丈入单位成恩本应收账款喉周转率劳动生产字率……驱动因江素经济附确加值（EVA亭)投资者耀判断折现现野金流量值公司价值应用公司各级得用来制定目跃标和衡量业绩用于衡量畅各业务单元的料短期总延体效益评估、比沸较战略：用于衡狐量/权衡长期性项喝目对管理能力的评估长期加总2023庄/4/2馒8北大纵终横－中琴通建设己项目49完善下可属单位躺业绩评琴价系统啊，有利旋于战略轻目标的王实现根据公围司战略奋，结合辜长短期甚利益、膏财务指闪标和非巡寿财务指引标、内袋外部发泻展情况墨，确定纸考核指歼标经济附加讯值增加收入抹；降低成本纲；提高生角产率；加强资产镜的利用和絮减少风险股东如彼何看我燥们工程和比服务因俊素：功牺能、质嫩量和价泼格；同客户的庙关系：建不立良好的营私人关系厨；形象和积声誉用户如谋何看我棕们新技术论推出能岗力；雇员是含否掌握朵多种技爷能、能寻否获得纠战略意释义的信走息；生孝产效率位；员工满意唇程度；个体同总遮体战略的娘结合我们在学员习、革新田和创造未超来方面做登得怎样保持领贿先的关夫键技术晶；QM：返工率踢等；项目完工遗周期：成本：恰工程成恶本，质胃量成本逐；我们自己港擅长什么战略和亦远景财务方面内部经嫌营方面客户方青面创新与烫学习方疾面2023岸/4/2闷8北大纵横料－中通建脂设项目50业务单位财务方面客户方面内部经营方面创新和学习方面权重分配(100%)分公司事业部根据不同归业务单位俱经营目标倍，确定不理同的业绩贩考核

指恐标权重关键成功福因素，年打度经营工死作重点等权重分配乱的依据2023喊/4/2衰8北大纵横伸－中通建腰设项目51年终业辞绩评估信及奖惩截的流程收集数像据业绩评跨定业绩成崭就分类决定奖惩艇，后续工唇作工作内酿容负责单叠位发放与收扑集各类考沾核表--个人素结质--员工满意其度收集财务粱数据收集营财运数据财务部人力资赞源部（赶非财务所报表赖数据）核实与统仅计各项考蜂核分数--财务营运鹿分数