成本管理培训课件 6

K/3CloudV1.0产品培训

——成本管理产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲业务场景案例：如上图，蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海，拥有昆山、太仓、平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的规划及要求，蓝海集团按利润中心考核建立集团内部管理账，即昆山工厂作为一个利润中心独立核算、平江工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准则及美国纳斯达克会计准则的两套对外财务账。

思考：蓝海集团进行企业信息化建设，应该怎样实现财务部两套财务账一套管理账的需求？蓝海集团太仓工厂平江工厂昆山工厂利润中心2需求分析需求：蓝海集团要求两类账：财务账与管理账。

财务账要求把三家工厂作为一个整体统一核算，即按法人整体核算，如图一；管理

账要求按利润中心独立核算，如图二。

图一图二蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂采用中国准则及美国准则分别核算蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂采用中国准则核算利润中心1业务数据流思考：依据同一套业务数据处理多套成本账，每套成本账的核算方法及核算本位

币都有可能不同，通过ERP怎么实现？从以上分析，要基于同一业务数据做三套账：昆山工厂太仓工厂平江工厂财务账-中国准则财务账-美国准则管理账-中国准则系统元素抽象建立抽象元素：业务组织、核算组织、核算体系、会计政策。

蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂核算组织（法人）核算组织1（利润中心1）核算组织2（利润中心2）蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂业务组织1业务组织2业务组织3业务组织1业务组织2业务组织3会计政策（美国准则）会计政策（中国准则）企业财务核算制度法人核算体系管理核算体系元素概念及关系核算组织即会计主体，是指依据法人或利润中心的基本属性划分业务组织的核算范围（可以理解为业务组织的上级组，是虚拟的财务组织）；会计核算体系简称核算体系，是基于企业业务组织架构划分业务组织核算范围的财务核算体系；会计政策依据国家（地区）会计准则建立的企业财务核算制度，如资产折旧方法、折旧年限的选择，存货成本核算方法、核算维度的设置等等。成本核算主体构建根据以上分析，构建案例的三套成本账。如下图：总结：核算体系、核算组织、会计政策决定成本核算总维度，实现成本流与物流的分离；核算体系对业务组织划分口径的不同与不同会计政策组合应用可以实现多套成本核算方案，能满足企业财务管理的不同需求！成本管理与总账的集成核算体系核算组织会计政策1主账簿副账簿1副账簿n会计政策2副账簿1副账簿2副账簿n核算体系、核算组织、会计政策与账簿之间的关系成本管理与总账的集成本管理通过智能会计平台将各“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的成本数据传递到对应需记账的账簿进行账务处理。成本管理核算体系核算组织会计政策副账簿1副账簿n主账簿智能会计平台产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲成本管理系统应用框架业务处理委外入库核算采购入库核算入库成本暂估采购费用分配报表分析核算范围物料计价方法费用项目基础设置入库核算出库核算期末处理核算单据查询存货核算汇总报告存货核算明细报告启用存货核算系统初始核算数据录入存货核算初始化存货收发存汇总表存货收发存明细表异常余额汇总表其他存货核算成本调整出库成本核算期末结账期末关账存货核算系统参数控制策略会计策略凭证生成分录类型凭证模板智能会计平台初始化应用价值存货核算应用价值如下：既支持多工厂多组织成本核算，也支持单体组织成本核算；支持多核算体系多会计政策成本核算；支持多币别多会计日历核算；支持不同核算范围不同计价方法核算；支持存货成本按费用项目分项核算；支持物料维度级的个别计价方法核算，如批号、BOM编号、仓库、仓位、辅助属性等；支持库存单据生成凭证场景的出库成本核算；支持组织间交易业务的成本核算；支持零成本核算。产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲产品竞争分析-U9分析项目K/3CloudU9成本核算维度存货核算系统通过会计政策与账簿间接联系，按“核算体系+核算组织+会计政策”实现多核算体系多会计制度多币种核算。将存货核算与账簿紧密绑定，按“成本域+成本类型+账簿”确定核算维度，成本类型决定核算方法，不能处理多成本域单一成本类型下多计价方法核算。核算范围支持按货主、库存组织、仓库、货主+库存组织、货主+仓库五种划分依据。支持同组织下不同核算范围计价方法不同，更能满足企业管理的需求。成本域只支持按货主、组织、仓库、货主+仓库等4种划分依据，不支持按成本域设置计价方法。成本结构细度通过按业务用途划分类别建立费用项目，实现作业驱动分项核算存货成本，展现存货成本的明细结构，如采购入库的成本可以展示其材料成本、采购费用、采购税费。虽也能展示成本结构，但原物料的成本不能根据作业动因展示明细，不利于采购流程的费用分析及管控。产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲系统整体应用流程产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲核算范围特性介绍应用场景1.核算范围划分依据有货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库；2.支持按核算范围设置计价方法。1.存货成本按货主核算；2.存货成本按库存组织核算；3.存货成本按仓库核算；4.存放在他人仓库中的存货成本核算。物料计雷价方法特性介绍应用场景1.支持按焦单个物帝料、存影货类别亲及物料姓属性设尝置计价苍方法；2.支持灵活捉的个别计晶价法应用惨。注：核算盐范围已设势置计价方傻法，物料邻计价方法储可根据需攻求设置或缸不设置。1.企业按族烘类设置物岗料计价方巷法，如电昏子类的采谱用移动平交均法核算链，塑胶类续采用加权州平均法核漆算。2.采用个别称计价法核膜算。费用项递目特性介绍应用场景成本结构蛇的组成元滑素，如材毅料成本、慨采购费用杀、人工费鲁用、折旧很费用等。预系统分类嫌预设了常炎用费用项过目。成本核仓算按经锦济用途群或成本枪动因归养集成本坑，按费盲用项目艳分项核水算。控制策渗略特性介绍应用场景会计政聚策的设旧置控制叮存货核辈算维度额，如是疗否按费挪用项目烛分项核扬算成本绸。注：默认握会计政策升必须指定俭一个默认拐核算体系企业根据啦成本管理掌需求选择血成本核算眨方法，核国算维度。产品框架肉介绍产品规捷划思路产品框架生与应用价誓值产品竞轿争分析系统应用浅介绍系统整体指应用流程基础数据吵与控制策烈略系统参数灯设置及其耐影响系统初始叙化存货核轨算成本调疗整报表分析期末处理账务处理提纲存货核管算系统模参数特性介绍应用场景按核算鱼组织、挣会计政进策设置指保存参且数。对每个独味立核算的安组织采用顶不同的核包算系统参瞒数。产品框架符介绍产品规划冠思路产品框架闪与应用价帖值产品竞事争分析系统应般用介绍系统整展体应用温流程基础数据容与控制策贼略系统参数普设置及其负影响系统初戏始化存货核算成本调深整报表分析期末处理账务处理提纲启用存货患核算系统特性介绍应用场景按“核敬算体系+核算组乓织+会计政策跨”总核算度维度启用摔存核算系绩统，确定抄启用会计朗期间。前提：1.启用库存好组织；2.设置核算郑范围。启用存货怎核算系统仪进行成本糟核算。初始核算徒数据录入特性介绍应用场景1.按“核算散体系+核算组织+会计政罚策”总亲核算维怜度自动趴获取初鹿始库存糠，并维督护成本猫；2.支持核特算维度恰间批量滥引用相价同库存基组织相朝同货主味的物料磁期初成锐本启用存睡货核算巾系统时好存在期练初库存必余额。初始化特性介绍应用场景按“核迹算体系+核算组舱织+会计政姓策”总届核算维陶度结束铃系统初苹始化，前提:1.已启用磁存货核犬算系统搁；2.核算范猜围已覆坦盖完全竹；3.所覆盖的搏库存组织馋已结束初始化枯；4.初始核舒算数据思与库存津组织数量对伪账平衡竿。稳定存贤货核算疗系统正乒常使用运的前置泻条件及须数据产品框架午介绍产品规划或思路产品框架贪与应用价患值产品竞烛争分析系统应待用介绍系统整核体应用岁流程基础数络据与控历制策略系统参数巡寿设置及其振影响系统初爸始化存货核隆算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲采购入貌库核算-自动钩稽葬核算特性介绍应用场景1.勾选系迈统参数芝“采购皂应付单网审核时隙自动进坦行入库究成本核娇算”；2.关联采购自入库单（谣退料单）积的采购应洗付单审核绿时自动触钉发核算；3.使用前村提：存货核算内系统已结石束初始化第。根据应鸽付供应卷商的货滑款确定牵物料采跪购的成耻本。采购入拼库核算-采购费用勺分配特性介绍应用场景1.选择可计重入成本的畜费用应付符单与采购姥入库单（欣退料单）尽进行匹配爆，然后将康费用分配锐计入存货丹成本；2.支持费靠用应付洋单有指伏定入库迅单时自傻动分配收。按照会惜计准则情，将物叨料采购扛过程中施发生的拘费用计美入存货临成本，桐如关税倘、运输记费、装衡卸费、蜘保险费蛙等。采购入库顷核算特性介绍应用场景1.没有勾选冰参数“采男购应付单诊审核时自侮动进行入烈库成本核炒算”时，盒补充入库报成本核算可。2.核算多醒核算体偶系多会府计政策央下的入召库成本军。自动钩稽尖核算及采防购费用分弱配仅完成掠了“默认退核算体系+核算组做织+默认会巴计政策侨”维度先下的入近库成本凶核算，储当存在尾多维度少时，需粥根据采皆购入库乱单与应翅付单的顶钩稽关哥系补充格入库成苗本核算入库成本慎暂估特性介绍应用场景1.按单据令类型进但行成本忽暂估2.成本价尖来源：哄期初加弄权平均育价、最笑新入库骆价、最绵新出库右价、最毒新采购惰订单成最本、物暮料参考膝成本及展组织间识结算清孩单及手腔工估价恭。3.联查库存狮单据对入库幅序列不秆确定成羊本的库余存单据方进行成拦本估价委外入库湿核算特性介绍应用场景1.维护材料牲成本及加锡工费2.支持外赵部按费拦用项目悟引入及暑手工维刷护成本3.未来扩婶展：采藏用产成炸品核算祝流程计两算在制坟成本及龄完工成奏本。委外加救工的产尖品成本酱有两部买分组成绪：消耗贷委外发香出物料休的材料绣成本及口支付给蓄加工厂赔商的加佣工费用宪。出库成本臭核算特性介绍应用场景1.出库成本窄核算前合忌法检查；2.按核算参炉数进行出蠢库成本核很算；3.支持定料时核算享服务。注：虽支侧持指定部殊分物料的谅核算，但淹为了确保宰所有物料遇核算完全公且结果正矿确，务必芽进行一次夏整体核算根据入纲库成本窜按照核效算范围困及物料团计价方槐法核算海出库单冲据（如陵领料单振、销售花出库单室）的出揭库成本疮。其他存货纺核算特性介绍应用场景1.由出库央成本核讯算时自酱动处理篮；2.支持手工址调整成本盾；3.组装拆尘卸费在艰各“核丝式算体系+核算组织+会计政策鹅”维度下幅都相同，恨只是因核旗算币别不倘同而进行查了换算。特殊业务眼的成本核星算，如库雅存状态转饥换、形态舟转换、批秆号调整及世组装拆卸舟等业务产品框急架介绍产品规划驶思路产品框架励与应用价蛛值产品竞争盾分析系统应用身介绍系统整体丙应用流程基础数水据与控洪制策略系统参己数设置扶及其影至响系统初甩始化存货核陆算成本调整报表分析期末处理账务处椒理提纲成本调整特性介绍应用场景1.成本调整刊单查询；2.支持系匆统自动吵生成及悦新增处质理。3.支持外霉币采购乔成本补玩差时的豪汇率及图价格差抚异分析怖。1.入库成本旋与发票有既差额；2.异常余陆额调整顺；3.对以前是期成本楚进行调盗整；4.当期单据从生成凭证旱，对出库周核算产生瞎的差异自游动调整。产品框架件介绍产品规划购思路产品框架磨与应用价伍值产品竞争杏分析系统应用催介绍系统整体箭应用流程基础数据继与控制策谣略系统参数触设置及其执影响系统初晨始化存货核暮算成本调浴整报表分析期末处株理账务处理提纲核算单据脑查询特性介绍应用场景1.查询核躲算单据橡的成本武；2.对核算鲜单据成浊本进行键修改；3.支持按订滔单查询成虾本，如按四生产订单层查询对应艘的生产领泊料及生产肥入库的成少本。1.按核算坛维度查素询所有绕核算单融据的成侵本；2.对部分拥单据成惑本进行旁修订。存货核算毙汇总报告特性介绍应用场景1.查询物横料出库霞成本核柴算状况猛；2.联查错稠误日志窄；3.联查核局算明细咽报告。查询出政库成本侮计算过薪程的错染误信息笋，以便牲进行分狂析及处顾理。存货核污算明细鼻报告特性介绍应用场景查询物以料成本正计算的柜详细过仔程了解成本尺计算的来抗龙去脉存货收发筒存汇总表特性介绍应用场景1.支持按期悔间查询物叫料库存维拼度的收入飞、发出、池结存的汇洪总数据及届联查明细沙数据；2.支持按费营用项目查卧询（存货核统算支持按晒费用项目东明细核算怖时）。了解单毯个或连浴续几个鸽会计期天间的存撤货收发椒存汇总遭数据存货收文发存明揭细表特性介绍应用场景1.按期间展抹示物料收愤发存的明恐细数据；2.根据明胆细联查肠库存单意据；3.按费用项扩目分项展赵示收发存胶明细数据损（存货核算廉支持按费智用项目明搏细核算）。了解单个花或连续几强个会计期宜间的存货吃收发存的药明细数据异常余突额汇总纳表特性介绍应用场景1.查询异兴常数据猎；2.对异常数回据出单进像行成本调绘整；3.对费用昨项目金智额异常旱数据进翁行汇总帆及调整叫（存货核即算支持爷按费用旁项目明滤细核算）。存货成本订核算过程胁因系统或省人为等因岸素导致期队末余额中报存在无数龄量有金额畜，有数量播、无金额剃及费用项帖目金额小裳于0等异常诞情况。产品框舅架介绍产品规框划思路产品框架扩与应用价锅值产品竞防争分析系统应用背介绍系统整体步应用流程基础数壶据与控遥制策略系统参数症设置及其被影响系统初有始化存货核算成本调魄整报表分析期末处膏理账务处理提纲期末关账特性介绍应用场景对业务徐组织及荐库存组炼织关账啦。注：为稳悄定存货核遥算的数据务环境，请雕在存货核颜算之前先怜进行期末浪关账！对货主朴及库存煮组织维榆度进行速关账，施不允许柴编辑、历修改、流删除关佣账日期丹之前的水库存单攻据，以离确保稳傅定的存蔽货核算叛环境。期末结稠账特性介绍应用场景按“核纲算体系+核算组织+会计政剩策”进艺行结账假及反结涝账。存货核算弊按会计期耽间每期一躲结。每算麦完一期的躲成本后需犬将上期关息闭同时开船启下一期冈。产品框渴架介绍产品规用划思路产品框架徒与应用价续值产品竞瘦争分析系统应逼用介绍系统整守体应用俯流程基础数据拳与控制策睡略系统参数胳设置及其会影响系统初坚始化存货核酸算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲账务处蜂理特性介绍应用场景选择会今计政策徒对应的设账簿生属成财务选凭证财务账务强处理特别声明没有金蝶裕软件国际差软件集团废有限公司扁的特别许赢可，任何签人不能以浊任何形式政或为任何形目的复制恢或传播本翅文档的任演何部分。扩本文档中析包含的信葬息如有更钻改，恕不们另行通知伍。由金蝶妹软件（徐中国）跪有限公殃司和其笑分销商窄所销售甘的某些饱软件产周品包含膨有其它俩软件供戒应商版看权所有输的软件痰组件。Micr阴osof故t®、WIN丙DOW舞S®、NT®、EXC束EL®、Word旧®、Pow锁erP播oin翠t®和SQL胞Se蝴rve侮r®是微软公唯司的注册会商标。IBM®、DB2魔®、DB2通用数据纪库、OS/2灶®、Par圈all茅el障Sys区ple唐x®、MVS/遣ESA、AIX足®、S/39返0®、AS/药400葵®、OS/3饭90®、OS/祸400搁®、iSer可ies、pSer价ies、xSe溜rie挠s、zSe捏rie棒s、z/OS、AFP、Int鸭ell依ige暖nt敞Min绕er、WebS铜pher概e®、Net托fin跟ity趟®、Tiv驱oli地®、Info嫌rmix和Info袋rmix裂®动态Ser介ver他TM是国际麦商业机搁