风险管理及内部控制评价指引

风险管理及内部控制评价指引第一节总则1．为规范集团公司及所属企业风险管理及内部控制评价工作，持续促进企业提高风险管理及内部控制水平，特制订本指引。2．本指引所称风险管理及内部控制评价，指由企业的决策层和管理层要求的，对企业内部控制的设计完整性、执行遵循性和效果进行评价，以评价时点的风险管理及内部控制设计与本手册规定的标准差异来表示完整性，以抽样执行情况来表示遵循性，以实现绩效目标所残余的风险来表示效果。3．企业决策机构及其评价计委员会或风险管理委员会负责领导本企业的风险管理及内部控制评价工作。监事会对评价进行监督。4．按照企业风险管理及内部控制评价主体分为独立评价和自我评价，按照评价时点和范围分为年度评价和专项评价。5．企业可以授权评价计和风险管理及内部控制机构组织和实施独立评价工作。独立评价报告应当提交企业决策机构及其评价计委员会或风险管理委员会评价议，责任单位应当落实整改意见。6.企业应当建立风险管理及内部控制评价信息系统，提高评价工作效率，减少评价成本。7.企业实施风险管理及内部控制评价应当遵循的原则：7.1风险导向原则。以目标差距和对标差距及其风险评估为基础，确定重点评价对象、业务领域及其业务流程环节。7.2一致性原则。评价应当采用统一可比的评价指标体系和评价方法，保证评价结果的可比性。7.3公允性原则。评价应当以事实为依据，评价结果应当有适当的证据支持，所评价三级单位的数量和分布应当有抽样代表性，能客观反映所归口二级单位的风险管理及内部控制情况。7.4独立性原则。评价工作应当与风险管理及内部控制设计与运行相互分离。7.5.兼顾效率和成本的原则。评价组织的人员应当精干、知识和经验多元化，应当充分利用信息系统提高评价的效率。8．本指引对评价内容、指标体系、评价类型、评价方法、评价工作程序、评价成果运用做出了规定。9．本指引适用于集团公司对所属单位的风险管理及内部控制评价，集团公司所属各单位应当依据本指引和实际情况制定本单位的评价办法，开展自我评价和组织对所属单位的风险管理及内部控制评价。慕第二节评萌价的内容谁对企业风险须管理及内部脉控制情况应谦当评价以下坦四蔑方面内容：霸1．欺内部控制设绘计完整性。日控制设计完开整性是指企下业各项控制园措施应当符肥合集团公司材对规范风险问管理及内部限控制所要求滥的内部环境容、风险评估伙、控制活动摔、信息与沟伞通、内部监敌督5大要素摊及其子要素坐的基本要求法。实质就是恒合理的控制草行为是否被乓允许，不合剂理的控制行扣为是否被禁兽止。本指引总所称控制措服施主要包括岭企业各项规许章制度和管延理文件及其敬所规定的规宣则和业务流互程。烤2．内部控胖制执行遵循肉性。缘内部控制执跨行遵循性是使指各项管理犁活动是否按文照企业设计笔的内部控制谦要求来做，侍实质就是允更许的控制行见为是否发生税，禁止的控封制行为是否钳被避免。惩3．药基于目标的毅风险馒。茧风险管理及命内部控制效游果是指被评四价对象在评您价时点所实美现的经营绩当效与是目标默绩效和标杆镇指标之间的篮差距。差距虏越小，表明资风险管理及和内部控制效律果就越好，破实质是以残述余风险大小村来表示效果研。辰4重．对并风险护的预测喂。结在以上三个昆方面评价鹿数据和历史豆数据金基础上，努对评价对象斗的单项指标州和综合性指氧标诵数据发展趋世势跌开展谨慎预的测。栏第三节评喊价类型仙评价分为自雪我评价和独庙立性评价饭两队类。件1．自我评兆价泊。自我评价盖是企业或业耻务职能部门剥结合自身业译务范围，确标定评价内容颈和适用的评踢价指标，按闻照评价规则恨，规范开展搬的风险管理站及内部控制讽评价，企业宫或业务职能坑部门对所属盲企业的开展科的独立评价洋是自我评价爱主要组成部范分。寻2．独立性尸评价激。独立性评筐价迹是由独立于柔被评价企业状或业务职能查部门的内物评价炒机构组织的立风险管理及绪内部控制评爆价，是在被众评价企业或营业务职能部踩门自我评价收的结果基础秩的独立性评弟价。遭第四节评仿价指标体系错本评价体系阳对应上述3供部分评价内前容，由3个赴一级指标体识系构成，分嗽别是风险管枣理及内部控危制的设计完颗整性指标体究系、执行遵浸循性指标体梯系、效果性胁指标体系，价各一级指标枣体系下设有贵二级指标体恢系，二级指宴标下设有三排级指标体系趣。列指标体系结窑构如下图。卡1．内部控淡制设计完整浅性指标：侍本手册第四温章对集团公痛司20类业攻务循环流程衫的130个洲风险管理及裹内部要点提丧出了控制要呈求，表示了上内部控制设址计完整性，鸽相应地由1致30个三级勤指标表征完落整性，作为煤内部控制设响计完整性指保标体系。如丢下图所示。命2拴.执行遵循颤性指标体系仁：执行遵循盆性指标体系扁与内部控制农设计完整性午指标一一对膛应，共有1舒30个执行钢情况的三级举指标体系。奖通过抽样调毙查和统计，贡抽样样本不宁少于30个济。刺3并.掩基于目标的质风险箭指标体系：帅效果性指标兔体系由2大斩部分构成，脉分别是生存帜能力指标、冠发展能力指纷标，共有1元00个三级婶指标。效果臂性指标表完工成情鲜况模表征了实现帅目标风险的裹大小。具体饥指标体系如洪下图所示。医第五节评计价规则级1.评价遵仁循的基本原饰则茶1.1全面乳遵循本手册坊总则部分所征规定的风险尤管理及内部肢控制评价原吊则。状1.2以被冰评价对象在亭评价时点完敢成设定目标峰所存在的各扯种风险为客名观评价依据倡的嚷，预测是以答历史数据为阻基础的寒。谢2.逆数据采集与哨测试方法主要方法业2驾.1访谈舌法。阶2维.2调查借问卷发。唉2摆.3穿行欲测试法。指跨通过抽取全掏过程的文档梦，来了解业介务流程执行宅情况。斤2冤.4抽样嘉法。从确定件的总体样本付中采集一定羞比例的样本猛。欢2雨.5实地查叶验或重新执换行法。格3．耽评价皆方法涛3钉.1倦采用基于多罢级灰色关联迟度的模糊综晓合评价方法杜对评价对象陆的现时风险预管理及内部毒控制情况孕进行办评价恢；菌3矛.2生采用时间序睛列预测法或五回归分析预于测法对风险固管理及内部甚控制情况的渠发展趋势进驴行预测和评扛价伸。怕4康.采用基软于多级灰色耽关联度的模蛙糊综合评价蓝方法的原因该在实际开展刮的自评价和轨独立评价活诸动中，有几蔬种情况应当局充分考虑，尚一是穷评价者不可木能了解评价慰对象的全部匹情况及细节薄，评价对象夫对评价者来坏说是一个灰证色系统；葛二是罩参与评价人偷员数量都不仓可能足够多杆，评价人员萄的经验和其捎熟悉领域范窄围不一致，慨各指标的统介计分布不可仆能非常清晰汗；宽三是灰选取的各项晋指标也有相执关性，并不子完全相互独富立；日四是挨虽然大部分恩指标值是客逆观数据，也韵有少部分指颂标值是主观锈判断数据，育但是，好的妖区间标准和清劣的区间标罚准存在重叠密部分即存在凶模糊区间，浆无论客观数招据还是主观讲数据隶属于班好区间和劣吹区间的程度浩不同，都不俊易简单地或集主观地归属液到具体的好魔区间或劣区颠间，为了公被平性和可比绒性，也不应挨该这样主观议简单评判；密五是紧评价本身仅趋是手段和过标程，而揭示椒过程和体系刃结构中各层涨级和各部分恰的风险，进炭一步找出原厕因和提出建协议是非常重例要的，因此眉，不能仅关氏注于最后的封综合评判，赶还要关注对桨体系结构中剑各层级和部唉分单项指标倘的评价数据启。谅5烂.基于多级钞灰色关联度邀的模糊综合崇评价原理劈5姐.1灰色关术联度方法是绸分析灰色系轮统各因素所坛构成序列（字或者叫曲线绘）的几何形针状与参考序辩列（或称曲刚标杆曲线或灾最优曲线）盛几何形状和径距离的接近们程度，接近愁程度越小，妨表示关联度谢越大。如果架某个单因素年指标值越接霞近参考值（雷标杆值），么就说明该指钓标对增加曲纳线相似度和悼缩小距离贡之献大，代表缝的权重就大婶。如果在多企级多指标评秧价中采用灰创色关联度方禽法，计算出慕来的某个单亏因素指标权殊重就表示其此对上一级指剃标的贡献程驾度。睛5煤.2模糊综株合评价是采补用矩阵模糊祖运算的方法郑，由表征单赌项指标值属袋于好区间和阴劣区间的隶蔑属度构成模留糊评判矩阵叉，由单项指烂标权重值构走成权重矩阵倦，通过对这追2个矩阵实秃施模糊运算声来合成单项校指标值，得加出对综合指的标的评价结信果，揭示出讯综合指标值聋隶属于好区为间和劣区间办的程度，属胁于好区间的递隶属度最大仇的指标值为室最优，进一米步按照设定理的优劣等级摆对评价对象同进行综合排发序。自6辆.实施评价上的基本规则筒鉴于以上原恰因，本着科绵学、简单、犯实用的原则等，采用基于以多级灰色关早联度的模糊序综合评价方匆法，杏采用时间序纷列预测法或猎回归分析预氏测方法。矿基本规则是扣：泼6佳.1采用灰脂色关联度方技法来计算各圣单项指标的隐权重。是主蚀客观集成赋穗权法，在确疏定权重的过拘程中不受评卖价者事先主邻观设定参数凶的干扰，得湾出的权重是借动态的，与滥评价对象实软际情况相适舞应；巾6病.2采用模野糊运算对两群方面数据进夹行合成，这揪两方面数据虎分别是：通蜻过灰色关联诊度确定的单慎项指标权重腾和单项指标荣客观数据隶摘属于各优劣半区间程度的肃数据。尝6溪.3实施逐帮级、多方面事评价，直至培得出最终综政合评价数据组。但是，评遮价过程中的向各级和各方杰面评价数据偿与最终综合拥评价数据同锯等重要，以欲满足局部对三比、分析摄、预测母和提出改建碑建议的需要胁，满足非综薯合性评价既垦局部评价或悔专项评价的咽需要。马7．砌趋势预测。啄把对被评价慌对象的现时江评价与其历株史数据相结挨合，应当获采用时间序乞列预测方法象或回归分析境预测方法，呜根据实际情陈况，可以把袄月或年作为激时间序列，涌分别对专项容指标和综合柄情况进行定亩量预测。食对单项指标非或综合指标至采用时间序衬列预测方法级时，应当根保据实际情况械考虑趋势性境、季节性、押周期性和不耀规则性四个相因素。汤8莫.实施评价盐的基本步骤诊和内容肚无论是全面略综合评价还以是非综合性坏评价都应当融遵循下属4清个大步骤，劲涵盖内部控喷制设计指标尚、内部控制届执行情况指震标、距离目世标的风险指蹄标3个方面仪。霉8贷.1第一家步，在对第胆3级指标（择最低层指标剪）采用灰色宗关联度方法甚评价的基础添上，对第2穗级指标进行灯模糊综合评午价，对上述至3个方面指柿标内容分别搂评价；铁8役.2第二步详，在对第2纠级指标（中塑间层指标）错采用灰色关破联度方法评境价的基础上掉，对第1级捎指标进行模邻糊综合评价副，对上述3精个方面指标六内容分别评吉价；坡8绑.3第三步剖，在对拾三个破方面的第1肺级指标（中伸间层指标）嗓采用灰色关大联度方法评瘦价的基础上顽，对最终综虹合指标进行差模糊综合评图价；顶8龄.4第四步没，依据前面伟分级、分类垦评价，定量祝和定性分析仙产生风险的爽原因，研项究被评价对岩象的风险管饮理及内部控愿制优劣分布倦情况，贤预测风险发灵展趋势，菠提出针对性蔑地改进建议舱。昼8敞.5第四步盯，依据以上蕉内容统编制瓜《友企业风险管铸理及内部控佩制评价报告锈》闯。格第六节扩对膜第鲁二级指标评讨价傍1.买内部控制设膝计完整性指颜标代1.1第据3级设计完畜整性单项指功标的度量亚对照本手册径所列业务循炕环流程中的庸内部控制点晓，逐点评价毁各业务循环御流程下的内橡部控制设计惊完整性。柱对所评价的老单项指标均售采用其完备册程度来表示汇，取值范围苦为[0-1查]，均为正裙向指标，即碌取值越大表气示效果越好价。秘1.2第秃3级单项指欲标评价告按照下面文“兄表6-1军”真格式要求，稿开展单项指摩标评价工作揭。报1）燥在第1列填部写参与评价弟的单项指标动，建立评价恰指标集合；归2）团评饿评价例人员按照1竖.1中的要雀求，评价每肺个单项指标茫，把对每个基单项指标的嘉评价赋值按选列填入表格偷。外3）弦计算各单项群指标的平均败值骄x皂i请，填入每行由的最左边单唤元格。表6-1.取评项评价混人榴(j=1危…男m)港评价值宾x妙ij占第3级单项年指标咐(i=摄1…n惜)轻1膊2岗3滚…愉…思…珍m火单项指标值堂x善i护（冤按照行统计福平均值怠x习i缝=(镜∑瑞x馋i绕j择)/m）炮1.xxx填2.xxx糖3.xxx韵…渡…拜…咸n.xxx渗1.3确便定评价指标跪的分级标准督采用5级评犹价标准，分挂别是：极差战、较差、一摧般、较好、己很好，指标凭赋值所对应粮的分界区间庄分别是:0袖.2左右、脑0.45左愿右、0.6碗左右、0.谁75左右、广0.9左誓右。裤对于第3级芒单项指标来素说，直接所族赋予的分值弊已表示了指绒标的优劣等岛级。对于第唇2级指标，懂需要综合考骂虑其下所有奶指标，通过春模糊运算合坡成来综合评殊判第2级指层标的优劣等截级。挎1.4整联理单项指标仿的等级隶属瓣关系仔鉴于所评价老的第3级指量标均属于越惯大越优秀型功指标，此处芳采用了降半问梯形分布、潮三角形分布糊、升半梯形断分布来确定昼单项指标的滑等级模糊隶做属函数。左按照瓶“冻表6-2戚”洒第一行要求蛛，计算各单纺项指标的等企级隶属度闲μ跌ik贸值，填入对冈应单元格.表6-2.但隶属等级勿(k=1奏…锤5)线隶属程度屡μ智ik督第3级单项挂指标及值喇x库i模(i=1高…后n)章1.极差胡隶属度代租酸的计算规则系：羊谣疯存蜘掏狂北熔列倾御振默赢寸巾率动护胸穴上也权疗热敞努止贝渔忘劝期2.较差邮隶属度约蔑渗的计算规则杯：冰贯裂巾晴叠屑涌模妻宽嘉启莲某右咬效兵盒扶俗早尊帆穴刻龙堂左李妇霉络教织射纸犯奇锦侄3.一般跑隶属度肃酿跪的计算规则靠：册鸟将溉仆导根弱喇证绸窝暴谢奴栏志冰击联客移虾展妥肯脱晌班知格锻确获坐龄也茅俊棉蹄江更讽大然4.较好隔隶属度聚述胆的计算规则垂：秆僚豆缩阶摇躺瓦拖怒喝典破迈乞银段劈声傲夏提铃愿药搞纪麦民屡呜子占协资脖膏值求专楚禽5.很好洞隶属度砌话肤的计算规则跪：模芹集陈愧弦管柳咱预均偷斧近尽怖轧印佣撑柳叔殊邮差凑匆征悉槽菜虎杂采亦1.xxx趟2.xxx犬3.xxx矮…宋…盘…炕n.xxx奇1.5课录确定第3级鹅单项指标的句权重胸采用灰色关灵联度方法计闸算第3级单摧项指标的权弊重。校按照下列步万骤计算第3去级单项指标悲权重。爱1）忌利用帜“便表6-1猎”仆来构造犬“匹表6-3斥”税。消除菊“粪表6-1叶”屠的最左列，膝增加一行筒“兽参考指标进”恐行。旋2）晌形成指标评讨价矩阵。利妻用汁“夏表6-1闪”践中数据，把衡“筑表6-1匹”扔中数据导入油到陶“草表6-3缘”斗中。挠2）缸确定参考序役列。找出单喉元格中最大谊值，把该最督大值复制到解“青参考指标哲”特行中各单元母格中，以最返大值作为参拘考指标值，熟该行各单元拌格中的值应世该是相同的弟。表6-3.鸣评麻评价朋人竹(撑j=1牺…逼m)票碍浅太穗藏第3级单项逝指标桥(i=波1…n析)陆1摔2顾3声…污…伸…约m塔0.参考指雪标(标杆)胃1.x望xx澡2.xxx可3.xxx拥…锦…厦…宴n.xxx拥3)樱求各指标序买列与参考指星标序列之间委的距离。在夜“容表6-3立”滋中，参考爆指标行与其鸡他指标行对嫩应单元格数达据相减，与寄某一行相减渣差值的平方刊再累加，累茎加和就代表株了某指标与馅参考指标的宴距离，可用赞D启0i坛=覆∑垮（x颗0堆(j)-x糟i坑(j)）辱2互来计算距离闪，其中凳(i=端1…n淡,j=1茅…洽m)场。计算的距庸离填入表6槽-4.。表6-4.辉第3级单项武指标伏伪穷略D民0i驳）渐D池0i雀=穴∑惊（x侦0经(j)-x膊i脖(j)）覆2哄(i=妈1…n瓶,j=1锅…期m)上绣进谢v叨i迁）缴(i=田1…n影)轿v哄i市=1/(1客+恳D聚0i撇)饮浊寻巧w艰i俯）蹈(i=饰1…n役)加w己i辩=v写i耻/稠∑应v佳i坦1.xxx舌2.xxx扎3.xxx赖…央…贱…网n.xxx岂4)求各个抛指标的权重葱。按照贸v薯i础=1/(1验+线D燕0i狸)桃求各指标的胁权重,把计前算的权重杨v坑i天填入表6-兔4。搂5)求各个收指标的归一限化权重。由井于各个指标原的权重之和其∑巷v减i堆≠抛1，其中壮(i=锯1…n栗)，酬为了便于比炎较和评价，胸需要对狠各个指标的似权重扣进行归一化困处理。按照娱w锁i非=v勉i疼/校∑薪v但i确求艘各个指标的陡归一化权重泛，招其中刑(i=窑1…n水)。晴把计算的归干一化权重跌w警i信也削填入表6-紫4。询1.6对奔二级指标进估行模糊综合岔评判露按照下列步苗骤对二级指愈标进行模糊牵综合评判。切1)肉由由“值表6-4警”竞最右列的归智一化权重户w辛i苹构成各单项出指标的权重拴矩阵W,W烂=(像w逢i血，卸w留2睡…岗w晶n藏),格式如喝“患表6-5毕”管。表6-5.内第3级撕单项指标名阅称差1.xxx树2.xxx叶3.xxx络…晃…甜…岁n.xxx罪寨巾莲w的i舌）坑(i=草1…n惩)怠w满i鲜=v跟i待/丙∑领v忍i救2)视由牵“添表6-2窄”感的左隶属程度粘μ今ik渔构成各单项散指标的模糊糠评判矩阵P浅，关丘μ村11筒着μ筹12珠μ你13浊镇μ栋14收μ精15绕P承=挡鼠μ印21住狐μ醋22烦μ爹23闻腐μ明24闻μ渣25瓶辅碌无敌寺株……………誓………胜既μ障n1献浸μ冠n2色μ袜n3吃根μ循n4叼μ日n5州愉投象呢格式如端“语表6-6混”喜。表6-6.骡Xxxx三洋级单项指标猪的优劣隶属挪程度趟μ声ik兽(i=苦1…n傻,k=1伍…摔5)膏1.极差障2.较差毯3.一般继4.较好伞5.很好姐1.xxx橡2.xxx恩3.xxx帮…它…征…迎n.xxx庆3)使对单项指标势进行合成。押按照矩阵数惕乘的法则合轿成权重矩阵云W和模糊评疑判矩阵P，疯得出综合评蚂判矩阵B,释B=W。赵P，可得熔出B=(轰b求i1列，续b日i2辜，逢b馆i3顷，攀b坦i4胖，窝b毯i5嫂),为了便奥于不同的二漏级指标比较略，需要对评切判结果(植b善i1板，疾b寻i2佣，虽b踩i3书，暑bi弟4真，避b瓣i5箱)进行归一腔化处理，归难一化处理按捡照c慨ik尘=b锄ik咽/划∑饺b凡ik度来处理，得获出归一化的苏评判结果，眉C=(叹c欲i1铺，劝c锁i2型，源c朵i3撇，铲c鸭i4冲，索c加i5鉴),把数值楚填入与“愤表6-7仗”左中对应行。表6-7.性二级综合指级标名称毕二级综合指僻标的优劣隶降属程度齐c槐ik枪(i=施1…n给,k=1烈…扔5)近对二级综合浴指标的倒最终评价结该果织1.极差袖2.较差缎3.一般文4.较好屋5.很好旧1.xxx迹2.xxx环3.xxx顺…乏…溜…东n.xxx冲4)艰确定二级综玉合指标的优漆劣等级。按哥照隶属度最朗大原则确定骨某二级综合寺指标的优劣之程度，最终童评价结果填逮入源“驼表6-7搅”票中最左列对驳应单元格。炎2.认内部控制执俘行遵循挣性指标严2.1运或第3级指标腾的赢测试方法阻对照本手册衫所列业顾务循环流程碗中的内部控真制点，腾原则基于伏抽样影调查牌原理来评价范各业务循环河流程舍的内部控制献执行遵循性鸭，禁止采用口单一样本评瘦价，防止以建偏概全众，健带来过大的瓣错判风险，守减小评价功们效。抄可采用的脾抽样躲调查询方法有：遵1）个别访希谈法奥。典2）问卷调衫查法宇。思3）比较分约析法耕。跑4）大穿行测试法碰。诊5）友实地查验法众2.2段站抽样调查趋第3级指标熟的调指引鲜在对被评价晌对象某悦业务循环流甚程的内部控掉制执行遵循灰性的评价守中，披鉴于垦在执行者西每个周期内最（年度、半专年度和季度泼）执行次数给和涉及的内欲部控制点沟多，总体量执不够大，不顿一定符合正份态分布，而利且巷执行脚每个业务循需环流程的频疲次惑也非常不一纺致，执行不赛同业务循环僚流程对安全助、重大经济工影响程度不揉同疏。为了资减少评价风碗险，贸提高评价功蹄效，码本着科学、浇简单、经济劈的原则，破参照GB/决T2829柱-2002吵关于过程稳外定性抽样检却验和GB/筛T1548舞2-199拜5关于小总悔体量抽样检厨验的有关洗标准，卷结合集团公饶司实际情况爸，店制定挺了捡抽样调查内土部控制执行糕性指引，海规定了脱总体量与抽和样数量、惑抽样不合格遇判定数劳关系王，惰错判风险概枪率控制在0乌.05以下贪，灭具体见浸“嚷表6-8通”疾。强表6-8.款评价期间陵所执行表某业务循环里流程内部控剧制点强的茧总研体招量N稳（估计值）婆抽样数量寻钞n佳吸低贪0-10是3扎2福10-20千3-5茄2伞20-40喜5-9私2拌40-70鸽9-16共2退70-10韵0掩16-20爬2未100-1幻40尘20-30余2术140-1冬90牲30-40懒2头190-2井50祥40-撕60齐2浮>250妙60沟2洒2.3爱第3级被单项断指标的首评判泡评价者侨测试参抽查样本，锻发现一次与乞本手册所列帝业务循环流庄程中的内部样控制点不符太的行为，就积可判定为一垦次不合格馅。冠乌2.值4枯槽第3级指标串的订度量帅对所评价的擦单项指标均笑采用抽样检扩查结果来代可表整体凝执行的虎遵循啊程度什，劲取值范围为啦[0-1]身，均为正向押指标，即取厅值越大表示霉效果越好。进如果耀实际跌抽样不合格么数量攀p淹大于抽样不础合格判定系糊数r，则该重项分值就判饺为0；如果蜡实际抽样不晶合格数量押p辨小于抽样不枪合格判定系胸数r，则该铸项分值就按望照抽样暮合格荡概率部来表示。欲具体统计数勤据填入钱“黄表6-避9渠”镰。脆表6-9.膀业务循环流吊程膜名称扔实际壤抽样数量无木n萄伟原撑疫迅纠西如果训p史>r，圾则分值就判建为0；糖如果奉p狂<r，锤则分值=动(p掉-m)/n化2矮2誉2股2俊2夏2哨2王2玻2收塞贝薯跳沾司屋躁正国浸俱梁漫2我.纸5堡油对竭第3泥级单项指标叼的统计货按照下面诉“顶表6-1外0冒”毙格式要求，限统计不同评著价人对单项裤指标评价数俯据烫。壁1）嗓在第1列填鱼写参与评价魂的单项指标牌，建立评价糊指标集合；滤2）煮把不同评价搏人所评判的杨数据（局“乐表6-9中晕数据妨”答）导入妥“干表6-10孕”急。浙3）补计算各单项裁指标的平均俊值怕x片i匆，填入每行究的最左边单壳元格。拳表6-1庭0切.桐评舒评价堆人臭(j=1阁…术m)暗评价值乏x合ij反第3级单项笋指标伪(i=奴1…n糕)级1浩2市3套…侮…狭…磁m妹单项指标值律x陵i凝（小按照行统计个平均值毒x酬i煮=(振∑培x未ij惨)/m）抗1.xxx素2.xxx酸3.xxx疫…且…净…妥n.xxx极2缠.遥6苏确定评价饱指标的分级宾标准龙采用5录级评价标准幸，分别是：俯极差、较差呢、一般、较场好、很好，逐指标旱值所对应的环分界区间分裕别是:0.谊2左右、0针.45左右孙、0.6左陈右、0.7弦5左右、0计.9左右乡。备对于第3级驰单项指标来佳说，直接所摘赋予的分值朱已表示了指臭标的优劣等响级。对于第田2级指标，禁需要综合考据虑其下所有写指标，通过鼠模糊运算合型成来综合评欺判第2级指督标的优劣等只级。印2酿.星7笼整理单项湿指标的等级干隶属关系团鉴于所评价坦的第3级指来标均属于越坦大越优秀型煌指标，此处恳采用了降半叛梯形分布、虚三角形分布洪、升半梯形宇分布来确定捎单项指标的委等级模糊隶裤属函数。输按照郑“著表6-公11搜”皮第一行要求赴，计算各单竟项指标的等聪级隶属度有μ喷ik在值，填入对马应单元格.才表6-睬11回.敌隶属等级湖(k=1霉…侨5)态隶属程度妙μ相ik闷第3级单项擦指标及值叛x是i伟(i=1抹…勺n)押1.极差勺隶属度饭晒歉的计算规则柳：疾熊有器冈齐主急晋痒民依筝皇蜓博盯坛颤品浓先结环扭填候好绵串想暗冤歪腔2.较差啄隶属度微御闸的计算规则挽：违坝闷委喜斜船轰翠卧傲科修木荐黎佩由廉埋疼酱舍劈周减夹僻快镜歼桑漆士敬阵行乳游夏奖终3.一般良隶属度往删兵的计算规则隶：拢乒排殿归跑治聚凑路矿宿认颜立轨免拍崭踏猛固词苹站称和墓刑姜辩库作倡巩诵逃秒慌防锄铁节件蛾经4.较好拐隶属度证猎柏的计算规则罚：婆乓跌客经但攻完咏陕抵铃卧织尝私投级浊家纺某煎察作淡于溪筐塑匠考领珍谦于炕港芬容停5.很好惰隶属度舍灿歪的计算规则怖：文篇听犹留爬少避纠桑夕搅播趋变削填股篮票孤隶晶缘天总恰乡塞速释裹伪贯源1.xxx缎2.xxx筹3.xxx瘦…婶…椒…卫n.xxx孟2本.方8席挂确定第3级登单项指标的脆权重楚采用灰色关袜联度方法计绝算第3级单戚项指标的权勿重。愁按照下列步浪骤计算第3划级单项指标暴权重。赤1）鞋利用朴“世表6-1沿0疾”水来构造榴“列表6-痛12辽”樱。消除已“啊表6-墨10缘”重的最左列，躺增加一行拒“面参考指标选”底行。思2）嚷形成指标评存价矩阵。利方用起“评表6-1赵0钥”德中数据，把助“掉表6-1镜0局”博中数据导入熟到富“劈表6-思12亮”衬中。端2）首确定参考序节列。找出单祝元格中最大块值，脂以最大值作拳为参考指标给值，坑参考指标值纽行中刑各单元格中午的值应该是互相同的。撑表6-布12次.置评燕评价凝人视(份j=1拌…垂m)李洲陈陈沃奏第3级单项孕指标艇(i=附1…n慈)遭1执2蔑3混…希…皮…销m姥0.参考指版标(标杆)回1.xxx略2.xxx啄3.xxx满…教…糖…仪n.xxx拴3)缘求各指标序嚷列与参考指猪标序列之间怀的距离。在奴“蚂表6-允12愤”顷中，参考物指标行与其驱他指标行对尤应单元格数笼据相减，与租某一行相减驾差值的平方业再累加，累毕加和就代表抽了某指标与库参考指标的惭距离，可用行D净0i所=米∑竖（x再0端(j)-x果i扔(j)）剪2冒来计算距离烧，其中榆(i=零1…n妥,j=1长…忌m)宅。计算的距愁离填入表6浴-镰13痒.。朵表6-誓13易.须第3级单项酷指标状练糊昂D侮0i另）嫌D乖0i宴=膜∑学（x回0随(j)-x妹i主(j)）哄2圈(i=慎1…n茄,j=1呜…迈m)唯夕煮攀v石i塘）俱(i=浅1…n莫)厘v销i程=1/(1膀+孙D尖0i架)接后狂病w萄i横）邪(i=壳1…n月)尸w蛋i猪=v语i翼/杰∑乏v坑i敞1.xxx严2.xxx孤3.xxx凯…导…话…顽n.xxx年4)求各个浪指标的权重特。按照报v勿i艳=1/(1侨+县D顽0i垦)菠求各指标的瓣权重,把计面算的权重底v页i论填入表6-伟13催。觉5)求各个闷指标的归一往化权重。由球于各个指标煤的权重之和舞∑种v打i捏≠阀1，其中宋(i=那1…n朋)，律为了便于比步较和评价，诵需要对汉各个指标的堡权重肚进行归一化跑处理。按照娱w纽i耗=v坦i界/辰∑裳v帐i吸求制各个指标的忽归一化权重得，说其中采(i=南1…n产)。女把计算的归标一化权重启w苏i变也它填入表6-卧13渴。定2川.肆9谦对二级指于标进行模糊纵综合评判亦按照下列步例骤对二级指陈标进行模糊喇综合评判。膝1)孤由跌“凯表6-援13冷”慢最右列的归践一化权重或w爆i婚构成各单项田指标的权重暑矩阵W,W雷=(组w贤i瓣，横w寨2临…肯w胃n稻),格式如轿“练表6-犬14肚”温。括表6-压14印.解第3级锋单项指标名检称妈1.xxx千2.xxx抢3.xxx霸…编…绝…拴n.xxx伞神狸梢w绑i宅）留(i=揪1…n扎)充w念i馋=v灭i怜/盯∑宰v雄i辱2)码由静“择表6-详11膝”满的浆隶属程度冠μ帐ik栋构成各单项子指标的模糊之评判矩阵P妇，乱糠μ廉11彼切μ纯12牛μ茄13扯壁μ性14益μ青15蓄P挥=吹笑μ嘴21松糖μ惧22贷μ构23我狱μ派24晶μ扑25熄巨览酸车丸刚氏……………闭………静线μ兰n1匪沉μ住n2绞μ准n3澡腾μ泄n4践μ锤n5激粥捎石僵格式如垂“项表6-驳15茅”割。况表6-冰15签.达第3级径单项指标名框称竖Xxxx三往级单项指标术的优劣隶属角程度谎μ冬ik抖(i=需1…n抄,k=1隔…蜂5)阳1.极差欺2.较差诱3.一般果4.较好创5.很好玉1.xxx受2.xxx足3.xxx巴…闹…逐…绞n.xxx杆3)彼对单项指标岸进行合成。枝按照矩阵数妹乘的法则合梯成权重矩阵脏W和模糊评菜判矩阵P，尾得出综合评其判矩阵B,渔B=W劣崖。P，可醒得出B=(协b旷i1禁，拿b胡i2慕，蕉b赔i3忌，猎b箭i4炎，怨b汁i5验),为了便话于不同的二上级指标比较士，需要对评之判结果(区b特i1枝，糕b祸i2比，袭b彼i3叠，相bi昼4贡，违b袭i5脚)进行归一碌化处理，归秧一化处理按严照c誓ik酷=b秘ik捉/窜∑移b卖ik仙来处理，得柿出归一化的底评判结果，久C=(晓c蛋i1罪，稼c肾i2沸，盛c蠢i3蓝，们c恼i4版，炸c闻i5羞),把数值女填入右“六表6-槐16碧”召中对应行。榜表6-鸭16冠.誉二级综合指脆标名称躬二级综合指侨标的优劣隶毫属程度辛c涝ik奋(i=闭1…n坐,k=1想…午5)沙对二级综合贯指标的岗最终评价结徒果卡1.极差宏2.较差庆3.一般架4.较好圈5.很好捞1.xxx牵2.xxx牵3.xxx碎…偷…润…者n.xxx纤4)鹿确定二级综酱合指标的优浅劣等级。按旷照隶属度最耐大原则确定蝴某二级综合海指标的优劣困程度，最终贱评价结果填足入社“扯表6-斑16端”鹅中最左列对障应单元格。难3秃.龄基于目标的拢风险准指标蜻3物.1爱赞第3傲级指标数据眨的采集霞和式评价花指标数据顾由色被评价对象航提赴供，可以以夫综合绩效考草核数据似作为初步依痒据，也可以料依据对标叮结果。评价但组应当对数指标数据的学真实性婚进行钓评价驳计凤，以偷评价津计后的数据武作为评价依浅据捆。牢3增.菌2苏家第3级单项猜指标的分类甲表征各项指拉标数据单位母不同，类型俱也不同，分坦为3郊类。器1）滨正向指标。跟正向指标值慌越大越好，孤利润、生产窝率、资产掏等距属于典型的回正向指标险。兽2）汗逆题向指标。负败向指标值越劲小越好，成帐本、污染物是排放等较属于典型的耀负向指标。平3呢）适度指标鸣。适度缸指标值越趋跟向于一个中格间值越好，刘负债率等属雕于典型的适深度指标。松3淹.弓3决素第3级单项敢指标师数据冻的乐处理和呢度量检3.3.抛1高数据标准化请处理。由于谋指标类型不垃同，因此，第要把指标数杰据做标准化好处理鸭，侧1）立把耻所有指标数侨据做无量纲驼化处理。均凯采用实际值瓦与目标值的戴相对值；扇2）此把塌逆向指标批数据道和适度指标搏数据低转化为正向沿指标宫数据格。为了激励倚优秀倍指标值的提牢升，抑制消左极行为，发群挥评价的导愧向作用，用摆不同的系数副对相锁对值做了将加强或消弱绵处理。示所得分值咽y导限制在粪[0-1]泰之间。锁指标数据的面处理亦及赋值越规则按照表裤17的所列馆规定执行。择代此表6-摔17巷.剑凝差愈景旅正向指标数论据脸逆向指标数全据虫适度指标数宇据膀按照固y=矮0.8*(破x/a)是计算越1）当实际创值x小于目协标值a时，持按照稠y=愿1-0.2羽*(x/a烈)计算。偷2亡）当实际值怪x大于目标州值a时，按挂照允y=缘1-0.8见*(x/a志)计算。愉y=欢1/[1+淋4*︱[(融x-a)/歼a]︱改计算。吴虫鼠姜目标值，x栋为实际值剖。济2.违分值y的分童值范围限制德在[0-1野]之间。液泼根据菊评价徒计后的指标玩数据计算各遇项指标的分智值。按照表户格6-17庭规则计算分她值，再逝把分值在表灰6-18中动统计。湿表6-18登.睬指标名称诸遗揪1.xxx键2.xxx偿…被.敢…屠..事…点.够…档.宫n.xxx搅评价人：圆评价澡核人：呈绢罗鱼污肢阅快寇日期在：盲3丧.刺4债痒姿对寒第3级单项众指标的统计胃统计不同评啄价人对单项窗指标评价数彻据。挠按照下面家“生表6-1携9平”池规则要求来陵统计。斯1）枝在第1列填予写参与评价渣的单项指标浅，建立评价牵指标集合；遗2）诉把不同评价符人所评判的汪数据（舰“川表6-腐18蹲中数据鞠”榜）导入郊“化表6-1蛮9心”炎。鄙3）达计算各单项偏指标的平均她值拴x门i滨，填入每行族的最左边单落元格。睁表6-1缘9昂.亮评倍评价间人魂(j=1天…左m)惧评价值纽x粱ij增第3级单项扯指标钉(i=捏1…n视)瞧1拼2和3滚…孔…象…避m震单项指标值亡x加i劝（滔按照行统计炼平均值托x局i咱=(软∑禽x并ij陪)/m）奏1.xxx夸2.xxx歼3.xxx底…担…凑…然n.xxx州3敬.析5姐确定评价爸指标的分级岔标准桑采用5级评泥价标准，分扬别是：极差辨、较差、一傅般、较好、酒很好，指标丢值所对应的蒙分界区间分付别是:0.肚2左右、0饭.45左右畅、0.6左贸右、0.7灶5左右、0拒.9左右嘱。屑对于第3级须单项指标来秤说，直接所笨赋予的分值扰已表示了指祝标的优劣等堆级。对于第霉2级指标，愿需要综合考排虑其下所有损指标，通过腹模糊运算合乏成来综合评馒判第2级指课标的优劣等培级。希3饼.央6蛋整理单项包指标的等级强隶属关系颈鉴于所评价梳的第3级指套标均证已转化为正欲向征型指标，此认处采用了降峡半梯形分布盏、三角形分画布、升半梯具形分布来确添定单项指标爹的等级模糊所隶属函数。烦按照串“侄表6-丑20象”陶第一行要求垒，计算各单败项指标的等烂级隶属度念μ启ik馆值，填入对浅应单元格.酷表6-专20芳.赌隶属等级厌(k=1右…鉴5)如隶属程度翻μ凳ik期第3级单项臭指标及值针x闯i耕(i=1钻…爷n)废1.极差甚隶属度尊院区的计算规则愧：瑞傍狭迹询仔坡档融形尼幅岁用仗谎滨近持益欧妻鸡恢帆萝虽蠢娘首都废犹匙装2.较差斩隶属度奉绝贤的计算规则乳：叶碗齿搬论丰盗脱顿性怨龄布渔此究炕松昌胳息汁嘴浊拘院可质诵革塔谷饼米捎社看舌沃幅喂尸3.一般零隶属度制惯炊的计算规则低：艺颈牲响纲叮驻穴材禾凶买交曲益旷珠独偏纱物俗哲桐唇塌拜哨镇电吧续私齿起肚巧坚晒联值心颜柄江估4.较好秘隶属度博俱以的计算规则哲：彩矩恭笑返沾捉每笼狗翼嫁伸稻器商畏遮腰然雨老齐安巴咬惜项三拦美秧检追衰重骗葡纽浪恼猫5.很好袖隶属度允却打的计算规则队：蛛秘间抬斑归屈崖灰熟膛悉挎末荐耍扫嘱仿冻冲竞孩嫌闸刑栏帖辩徐声款矛心登1.xxx导2.xxx币3.xxx肺…疼…租…童n.xxx浑3墙.为7棕择确定第3级杨单项指标的杜权重桂采用灰色关饶联度方法计网算第3级单苦项指标的权猪重。季按照下列步晕骤计算第3胁级单项指标辞权重。枕1）胳利用貌“父表6-斩19车”境来构造音“昂表6-喜21纠”俘。消除娘“撞表6-饱19镇”僻的最左列，转增加一行乔“色参考指标吗”伏行。旗2）迎形成指标评坐价矩阵。利虽用柄“厘表6-丽19辞”猴中数据，把足“渡表6-锣19活”窃中数据导入颜到过“皱表6-括21梨”波中。码2）济确定参考序除列。找出单晃元格中最大脑值，以最大薄值作为参考墨指标值，参诞考指标值行泻中各单元格爬中的值应该惰是相同的。冒(注：如果慧以下达的目输标值或对标读中使用的标掌杆值作为参性考值，可以编直接在参考蹦序列中赋值渴为1，则要移作出特别说铜明，分别代歪表实际完成族值与下达的奥目标值或对粘标值做比较陵)。表6-21嫩评歪评价的人即(恭j=1岩…纺m)冬龙角呼查钳第3级单项领指标防(i=鲜1…n侮)溪1夸2娱3谎…下…坡…译m洒0.参考指康标(标杆)只1.xxx票2.xxx砌3.xxx类…激…贡…蛾n.xxx从3)马求各指标序班列与参考指祥标序列之间磨的距离。在刚“垄表6-修21之”既中，参考混指标行与其校他指标行对弦应单元格数叫据相减，与冶某一行相减终差值的平方款再累加，累渠加和就代表亏了某指标与促参考指标的末距离，可用叫D损0i选=欧∑燃（x嫩0柜(j)-x休i陪(j)）专2阻来计算距离比，其中信(i=梦1…n海,j=1葛…碌m)捐。计算的距革离填入表6灶-13.。乒表6-悬22拣.劲第3级单项玩指标帝渣遵颈D节0i碧）熊D片0i友=秧∑债（x阁0弓(j)-x地i境(j)）锻2版(i=序1…n且,j=1产…知m)晃复粪恐v阅i页）完(i=湿1…n攀)持v蓄i配=1/(1尿+泽D坟0i鹊)羽仪普网w忌i膏）慕(i=技1…n忘)瓦w遗i冈=v透i档/届∑调v省i辣1.xxx斯2.xxx孟3.xxx问…死…构…裳n.xxx佳4)求各个奇指标的权重半。按照善v挥i棕=1/(1泻+墓D识0i旬)按求各指标的驶权重,把计嫁算的权重涨v预i什填入表6-职13。台5)求各个课指标的归一子化权重。由所于各个指标址的权重之和虑∑但v呈i珍≠烘1，其中抗(i=耗1…n帆)，常为了便于比绘较和评价，失需要对竹各个指标的帐权重捏进行归一化成处理。按照蹦w亦i般=v敢i鸽/订∑谣v敞i淘求长各个指标的姥归一化权重算，验其中土(i=辈1…n赢)。宽把计算的归宽一化权重冒w结i挤也北填入表6-铅13。朗3街.兽8吨对二级指博标进行模糊驾综合评判征按照下列步搅骤对二级指唤标进行模糊蹦综合评判。杯1)狮由拦“乖表6-绞22双”踪最右列的归盖一化权重厕w窝i足构成各单项洗指标的权重盾矩阵W,W恩=(殿w眼i边，摸w失2姓…捏w很n坊),格式如螺“纯表只6-练23淘”速。鸟表6-捞23刷.馒第3级温单项指标名且称乒1.xxx际2.xxx纤3.xxx纽…挎…衣…律n.xxx豪弃草算w蛾i经）蔑(i=图1…n岸)爬w建i禽=v通i吹/起∑敲v扎i热2)区由歼“挑表6-跨20镰”特的横隶属程度休μ万ik滨构成各单项逢指标的模糊州评判矩阵P货，亲刮μ硬11登中μ膏12畅μ柱13件攻μ滋14宣μ浮15座P桂=态虑μ寸21厉貌μ胃22繁μ蓄23吸众μ崭24窄μ慢25袋补背登棍甜霞……………止………野弃μ撞n1凡座μ准n2边μ棵n3岂挺清μ记n4伴μ式n5陷长往社筒格式如倘“湖表6-战24彩”务。央表6-您24跨.图第3级贯单项指标名筛称么Xxxx三满级单项指标杠的优劣隶属德程度最μ秀ik乓(i=崖1…n缠,k=1扬…牧5)芳1.极差吴2.较差且3.一般产4.较好乒5.很好鄙1.xxx真2.xxx涉3.xxx裤…刊…傅…抖n.xxx仁3)惩对单项指标如进行合成。崖按照矩阵数哥乘的法则合写成权重矩阵拆W和模糊评倒判矩阵P，厨得出综合评贿判矩阵B,宽B=W属。P，可尺得出B=(设b娱i1扭，亭b帮i2费，异b骆i3否，烘b枣i4猫，姥b黑i5亮),为了便牙于不同的二阿级指标比较它，需要对评涌判结果(凳b衣i1撤，巧b掌i2翁，沸b流i3呆，节bi棉4闪，迟b反i5杆)进行归一桥化处理，归固一化处理按天照c极ik某=b俗ik窝/现∑穗b毁ik警来处理，得丧出归一化的蠢评判结果，绳C=(蚕c基i1捏，蛇c稿i2微，没c葛i3止，呀c惕i4愁，丹c午i5遣),把数值劫填入派“杯表6-节25院”素中对应行。矿表6-遍25慈.夺赢二级综合指奉标名称锣二级综合指茅标的优劣隶伍属程度阔c呼ik男(i=渔1…n航,k=1播…猾5)聚对二级综合疲指标的除最终评价结梦果岔1.极差耗2.较差两3.一般栋4.较好约5.很好碎1.xxx常2.xxx披3.xxx肌…复…袜…说n.xxx谎4)忽确定二级综赶合指标的优民劣等级。按器照隶属度最汉大原则确定月某二级综合胜指标的优劣祝程度，最终故评价结果填墨入玩“预表6-朝25窗”翼中最左列对膀应单元格。治第七奖节俭对嚷一处级指标评价老材第索1级指标包瓜括略3君个,降分别是：内阴部控制设计痛完整性指标师、内部控制叉执行遵循性熟指标、基于救目标的尽风险指标。洪1.所内部控制设治计完整性指渣标亡内部控制设灿计完整性指始标是三个1胸级指标之一晓，其下第2积级指标数值工都是无量纲条指标，而且尼属于正向型坚指标。1级肉指标的评价辅步骤如下。耽1.1第性2裙级设计完整谦性单项指标跌的统计锤按照庙本手册惧上述第6节电第1转部分表格6航-7的评价牌结果，统计启所属各二级崖指标的分值田.粉表格7-1银二级综合指遇标名称恒对二级综合时指标的最终涛评价捆/垮分值侍x薯i并1.xxx违2.xxx辈3.xxx不…签…运…哭n.xxx兽1.雨2柔确定评价构指标的分级阁标准听采用5级评楼价标准，分俭别是：极差怖、较差、一摔般、较好、放很好，指标狠赋值所对应诞的分界区间贤分别是:0梅.2左右、裳0.45左改右、0.6饮左右、0.轰75左右、识0.9左盏右。说对于第杠2级单项指龟标来说，上嫩面所得督分值已表示宏了指标的优卡劣等级。对猛于第贼1阁级指标，需尤要综合考虑触其下所有送2级辞指标，通过医模糊运算合谈成来综合评取判第江1海级指标的优负劣等级。歇1.明3朋整理悉2级冻单项指标的成等级隶属关段系艇鉴于所评价治的第若2左级指标均属么于侍正向掀型指标，此非处采用了降狼半梯形分布浇、三角形分吹布、升半梯调形分布来确经定单项指标花的等级模糊附隶属函数。内按照窑“现表妥7师-2燕”总第一行要求抗，计算各单矿项指标的等臭级隶属度仗μ废ik角值，填入对采应单元格.表7-2.顺隶属等级助(k=1室…道5)刘隶属程度采μ友ik忠第蛮2库级单项汪指标及值挤x也i案(i=1烫…切n)谁1.极差侦隶属度浮杨区的计算规则茎：另之荒位巧锋坦艰指具秆居霉画粪饥烫叙踢纤怒叶冠萄苦趁萍巩神类圾撞赠蒜无2.较差诊隶属度弓彩辨的计算规则星：羽灯殖副膊斧赚德围累抹孔狮脱羡箭塞伯年掩歪竟者锋绒胞段寇旁挡蚁抹晚陆揪怪蒜回华超切违3.一般可隶属度柴够跟的计算规则溉：旋食劳弊德补启鞠两农以对拖幅苏三竿互训非约鸽畜消恐被那鉴胞治会特赖乞拾薯蝶闪酒评围性帝蚀开倦4.较好贿隶属度远锋率的计算规则忍：纹做爹雅妇禾泊平肥改须言赖顺侍关笋吐宪热位嫌序笛膨由剂霜枪屯倘泰棚依泳联鸭秆败至阿5.很好障隶属度凳缝旷的计算规则观：智吩搅贴盆遥杆悉暖双吵躬猴信赏较株吨落邮谨疮演冷处饶陪词钥生谊坦蠢内冈1.xxx且2.xxx屡3.xxx棒…逆…辽…剧n.xxx芝1.逼4槽鸟确定第换2映级单项指标碧的权重升采用灰色关周联度方法计妖算第嗽2纪级单项指标船的权重。宅按照下列步来骤计算第3脖级单项指标悦权重。1）尾2）畜形成指标评峡价矩阵。谊妙把枪“村表沾7沸-1促”财中数据导入壁到批“醉表逃7鬼-3随”依中贺，增加一行妹“肤参考指标假”浮行。浪2）慨确定参考指驱标值凡。应氧以最大值猎1作为础参考指标值点，也是目标都值鸣。表7-3.隙贷第2级单项智指标鹅(i=栗1…n尺)戏研意疯0.参考指屋标(标杆)怕1割1.xxx核2.xxx扭3.xxx必…立…幻…锁n.xxx穗3)堵求各指标值罢与参考指标供值桌之间的距离光。在福“嫩7芽-3触”太中，参考棉指标行与其生他指标行数填据相减，与艺某一行相减肃差值的平方凡和就代表了眯某指标与参捕考指标的距肃离，可用者D锁0i激=（x韵0届-x橡i粘）蔽2湿来计算距离挑，其中虑(i=傍1…n外,贤)呆。计算的距脚离填入表锁7共-4.。7-4.婆第滥2桥级单项指标伪肯垂脚D伪0i悠）网D典0i坡=（x风0协-x览i条）凤2冰(i=蓬1…n铸,缴)枯受树协v袍i矮）亚(i=钩1…n汽)务v醒i忧=1/(1车+奶D揭0i芽)馅柱坑若w茄i们）叶(i=魄1…n泥)观w诉i扩=v可i芬/狠∑岭v肥i胸1.xxx雪2.xxx李3.xxx债…体…辜…肠n.xxx对4)求各个樱指标的权重肚。按照毁v著i显=1/(1爹+湾D杀0i亭)温求各指标的挣权重,把计殃算的权重如v鼠i肆填入表麦7戴-4。珍5)求各个逝指标的归一糕化权重。由妄于各个指标允的权重之和廉∑悠v柴i磨≠投1，其中秃(i=拳1…n鄙)，习为了便于比帐较和评价，寄需要对近各个指标的农权重借进行归一化赶处理。按照习w恭i题=v程i堡/第∑址v松i傍求改各个指标的快归一化权重乌，果其中柴(i=亿1…n腹)。抢把计算的归眼一化权重雅w纽i役也忽填入表辆7贫-4。虎1.浮5拉扁对1矛级指标进行华模糊综合评辰判阻按照下列步存骤对二级指院标进行模糊剧综合评判。滔1)外由漏“益表俗7油-4棒”尖最右列的归爬一化权重普w高i浸构成各单项拐指标的权重倾矩阵W,W抖=(拥w本i最，累w船2燥…疾w耍n挎),格式如党“梳表梅7使-5托”艰。表7-5.水第楚2申级盾单项指标名猴称易1.xxx主2.xxx绩3.xxx旺…体…双…涛n.xxx观秃肉做w疼i哑）他(i=瓣1…n彼)栗w闸i碧=v哄i闪/户∑伶v握i荡2)饶由挤“熄表将7剪-2研”阶的元隶属程度块μ塘ik裂构成各樱2级狱单项指标的抽模糊评判矩轰阵P，泛夏μ凝11丹映μ保12塑μ齿13痕终μ土14映μ顶15那P托=较籍μ残21这裙μ阳22炕μ部23族知μ俘24樱μ异25梯赵玩痰危亦题……………谷………旱狮μ士n1鹿留μ路n2率μ胃n3门届μ爆n4舟μ读n5熔帽奸吸芦格式如轨“贯表洲7寻-6虾”秃。永表7-6.致Xxxx毕二办级单项指标险的优劣隶属港程度咬μ盖ik沃(i=衔1…n承,k=1桃…梢5)唤1.极差伍2.较差潮3.一般亿4.较好哄5.很好释1.xxx统2.xxx摧3.xxx垦…邀…怜…蜂n.xxx途3)区对单项指标族进行合成。秘按照矩阵数悠乘的法则合器成权重矩阵飘W和模糊评达判矩阵P，栋得出综合评忆判矩阵B,颤B=W。泥P，可得丹出B=(握b作i1错，突b盼i2仰，蛛b担i3桨，向b周i4贩，爆b樱i5习),为了便议于不同的二疗级指标比较节，需要对评播判结果(涉b辽i1厉，权b乔i2脆，挤b绣i3馆，避bi炒4纲，顾b协i5现)进行归一注化处理，归您一化处理按塔照c区ik劳=b闹ik雕/聋∑戚b休ik酱来处理，得助出归一化的向评判结果，消C=(推c寺i1幕，贩c栗i2室，制c羊i3糖，兼c起i4雀，统c葡i5飞),把数值直填入抵“闲表铁7任-7唉”堂中对应行。表7-7.刘一级综合指棚标名称巨一级综合指盘标的优劣隶辩属程度晕c努ik期(i=秘1…n肌,k=1雪…挥5)外对一级综合芦指标的促最终评价结怜果考1.极差相2.较差展3.一般葬4.较好涨5.很好卸内部控制设跃计完整性译4)零确定一级综迎合指标的优叨劣等级。按嘴照隶属度最饼大原则确定馒一读级综合指标提（内部控制早设计完整性级）堪的优劣程度拐，最终评价查结果填入辆“涌表惜7延-7荡”拌中最左列对索应单元格。醋2.内部控呈制执行遵循劝性指标阅内部控制执猎行遵循性规指标是三个绑1级指标之壳一，其下赏第2级指标纺数值都是无唱量纲指标，冒而且属于馅正向型指标乞。1级指标列的酒评价惕步骤与冻本节赞第1部分所正描述的步骤薪一致释。尸不再重复。掘2.撇基于目标的雄风险指标浆风险培指标是三个箩1级指标之吐一，其下第信2级指标数央值都是无量送纲指标，而拨且属于正向优型指标。1砖级指标的评总价步骤与本渐节第1部分栏所描述的步王骤一致。不是再重复。险第八弓节风险管斤理及内部控咽制综合评价栋1.瘦第1级绩单项指标的山统计头分别统计本华手册桌第苹7糕节驳对勾各二级指标穷的分值.宾填入表格8链-1。表格8-1分一牢级综合指标笋名称甘对一绳级综合指标什的最终评价卸/垄分值递x脂i趁1.内部控震制设计颤2.内部控温制执行遵循锣性献3.基于目移标的风险浇2哀．父确定综合评俗价而的分级标准滩采用5级评辰价标准，分胸别是：极差接、较差、一游般、较好、蜘很好，指标浑赋值所对应碎的分界区间全分别是:0戒.2左右、昏0.45左约右、0.6捧左右、0.衡75左右、守0.9左护右。友对于第帜1敞级单项指标狱来说，上面僻所得分值已配表示了指标汗的优劣等级紫。对于片综合评价述，需要综合钞考虑迅三个1轰级指标登完成情况泥，通过模糊束运算合成由得出综合评浴价价耗的恒结果鼻。科3.柴整理2级扑单项指标的够等级隶属关叶系暖鉴于所评价盟的滋三个多第睛1林级指标均属齿于正向型指平标，此处采共用了降半梯输形分布、三滩角形分布、久升半梯形分范布来确定单机项指标的等葡级模糊隶属瞧函数。按照某“楚表骂8箱-2巡”她第一行要求锹，计算各单糊项指标的等阅级隶属度吓μ肿ik饼值，填入对孤应单元格.表8-2.京隶属等级驶(k=1样…迎5)客隶属程度落μ设ik未第沿1侨级单项坊指标准/妨值白x雄i纳(i=1黄…勒3业)遮1.极差协隶属度技立径的计算规则丛：读浊茂饮啦摄受毯清共钉希处厉认考斧论勒凑织枯聪戚辛盯趋棒掏光局凭旨义菌2.较差刻隶属度跳爪待的计算规则钞：留影割帐便轮案寒袖抚倚客卵府闭怨惩轨淡远秆化黎政亲画资购运绵敌金谜绒痕腿交镇晓贝锤送3.一般肾隶属度照鼻圣的计算规则冒：蛾济炊靠拒补式禁矮胡肥抖脏滩党丽路远脏瓣葵嫌涝用珍真贵漫搁准稠摇秋皮屡颜很坏策寸普锄幅放另初4.较好照隶属度怀捷美的计算规则低：母鹊浑念怪闪诊拒锯谋段纯抱握周卧穿乱请端熊腊包如回坚鸟斧昏跑裹季务俗政忽傅逢仪野芬5.很好寺隶属度轧纵科的计算规则辛：钟殿自调柔能邪挠好行停思优哑奶籍差墙伪冰流皮酷拣管遭蜻至鲁范答碌怨圆越1.内部控辆制穴设计/顽X悟1妄=粱酱尾2.内部控腐制执行遵行葡/箱X村2卖=疤学隆3.基于目京标的风险/熊X询3孙=换篇尾4佩.确定第舌1叠级单项指标唐的权重诸采用灰色关宋联度方法计黎算第逃1随级单项指标攻的权重。已按照下列步孟骤计算第延2面级单项指标笔权重。梁1鞠）共形成指标评熊价矩阵。崭把鉴“挥表规8匹-1暴”臭中数据导入麦到从“委表7-3堪”决中，增加一鱼行情“特参考指标嚼”豪行。诊2察）斧确定参考值门。以最大涌值1作为参肯考指标值，易也是目标值销。表8-3.迷厅第鸽1内级单项指标但(i=给1…绣3租)咏饿仅而0.参考指左标(标杆)砍1依1检.内部控制党设计号2.内部控丰制执行遵循锻性揪3.基于目重标的风险览3)诚求各指标骂值望与参考指标锦值石之间的距离腔。在跑“的8仪-3但”效中，参考耳指标行与其谷他指标行数挎据相减，与瓦某一行相减亲差值的平方塞和就代表了敞某指标与参裤考指标的距旅离，可用胃D喉0i顾=（x斥0取-x棵i尘）柿2牧来计算距离瓶，其中直(i=居1…身3结,)津。计算的距至离填入表战8伙-4.。表8-4.帖第震1世级单项指标填外于沫D骗0i表）慈D馒0i揉=（x相0呆-x见i畅）更2摆(i=塌1…钻3宇,)羽膛裕造v者i鹅）茫(i=林1…会3危)社v朗i揪=1/(1颜+逮D贸0i啊)场朝撕体w传i就）此(i=投1…册3移)何w模i资=v冒i曾/太∑指v弊i哑1惨.内部控制狼设计痛2.内部欢控制执行遵愁循性庭3.基于鲜目标的风险播4)求各个但指标的权重待。按照处v旋i洲=1/(1携+屠D佛0i畏)僻求各指标的裕权重,把计被算的权重逝v巧i恢填入表木8文-4。养5)求各个口指标的归一株化权重。由狱于各个指标面的权重之和呈∑慕v亦i拐≠侄1，其中辈(i=躬1…n捕)，彩为了便于比允较和评价，寒需要对两各个指标的追权重凭进行归一化递处理。按照阿w虑i钓=v趣i愧/告∑集v础i口求贫各个指标的奴归一化权重旺，按其中唯(i=拣1…n家)。翼把计算的归姥一化权重布w椅i死也牢填入表册8礼-4。竖5.旅撇综合评价风历险管理及内财部控制情况建按照下列步听骤对三个1这级指标进行同模糊综合评烂判。纲1)搭由蓝“砍表健8丹-4右”咐最右列的归岸一化权重幸w雄i捡构成各单项预指标的权重阔矩阵W,W末=(率w绞i鲁，贞w套2晓…刚w拔n盐),格式如泊“钟表穗8俗-5断”亏。表8-5.植第1级养单项指标名寄称矩1.内部控钥制设计晕2.内部希控制执行遵下循性草3.基于咏目标的风险混粮导匹w碧i较）吧(i=予1…n渔)邪w跃i寒=v鉴i权/倍∑忍v得i辽2)敲由河“终表寻8痰-2湿”妹的字隶属程度御μ逢ik裂构成各戏1押级单项指标指的模糊评判聚矩阵P，漆限μ命11效令μ柿12眯μ览13辆法μ谨14顷μ红15兽P员=疾里μ讨21搂射μ番22吊μ掠23窝眉μ圈24骡μ感25醉膜在数妄μ愈3给1别饲μ呜3岁2礼μ蓬3粗3拴铃μ鸣3霉4台μ衬3漫5此停础剖幻格式如价“跌表都8晋-6怀”棍。表8-6.尸一线级单项指标震的优劣隶属嫩程度舒μ誓ik凑(i=捆1…n箱,k=1码…低5)涛1.极差榨2.较差亦3.一般陕4.较好竖5.很好从1.内部控元制设计帮2.内部严控制执行遵小循性够3.基于摇目标的风险雕3)宿对单项指标磨进行合成。升按照矩阵数宋乘的法则合暂成权重矩阵损W和模糊评有判矩阵P，兽得出综合评瓦判矩阵B,并B=W。和P，可得扇出B=(脆b习i1控，覆b哨i2弟，乘b非i3貌，孙b例i4尝，登b司i5测),为了便难于不同的二纷级指标比较翠，需要对评槽判结果(打b坡1欣，思b典2草，刷b双3召，财b必4番，项b吓5诉)进行归一葛化处理，归壳一化处理按袄照c防k迁=b宫k溉/烧∑昌b材k枪来处理，得看出归一化的犁评判结果，摄C=(据c肢1缘，搬c躬2弯，箱c河3呈，村c军4蛋，就c挥5蠢),把数值弟填入姓“唯表箱8统-7篇”抗中对应行。表8-7.联4)侵确定滩风险管理及交内部控制优般劣等级。按扑照隶属度最陷大原则确定挥优劣程度，祥最终评价结勒果填入雾“傻表拒8夏-7揪”者。惜第九树节展柱风险循预测1．统计抬根据集被评价对象汇的分昏类梦和分级寒指标隶属于区极差、较差蕉、一般、较括好、很好的变情况，按照织适当方式排怠序抽对专项指标墨和综合指标穿排序栽（也就是对碧过程和结果趁分类分级排检序）窄。矛2梳．折趋势稼预测闭把对被评价陵对象的现时盯评价腰数据顷与其历史数猛据拌相结合，押际应当采用时腊间序列预测轧方法或回归害分析预测方劳法，穷根据实际情劲况，可以把莫月或年作为览时间序列，义分别对专项丙指标和综合劳情况进行定绞量预测泪。叮3窄．歇原因分析芦和预警替对现时评价乖中发现和趋您势预测到的岂隶属于极差叨、摄较差失、很好三类妖情况进行进催一步的原因纽分析，上并开展鬼预警和风险涛提示露工作挑，对于隶书厦于很好的指西标，也应当塌揭示成功原味因和经验练。棍4四．龄提出建议旬应当针对原东因分析，分走别对隶属于赴极差、较差伤的情况分类荣、分级提出把改进建议气，并进一步豪提出关于下注一步味加强茄审报计监督重点拴的建议，为南开展以风险招为导向的秩审紧计监督提供选依据。幅第十化一裙节综合广评价与抽查奉评价对象蜓数量的确定票评价样本应著具有代表性先。禁止以所况属某一个单糟位的评价结留果代表整个爱单位的情况氏，应当评价版本单位层面虹和所属大部蝶分单位，应弱但按照表格言9-1规定寿来抽样所属扁评价单位数幼量，如果抽负样单位有超测过2个单位岸的综合评价起情况隶属于厕极差和较差扶，就可认定慈被评价单位剑的风险管理脉及内部控制牙整体样情况不合格胁。表9-1.茅被评价单位泳所属单位数门量然（讨总岂体锡量N冠）堂抽样数量蚁湿n帽瓜认稀0-10塌3锄2丹10-20闭3-5述2愿20-40只5-9碌2文40-70腊9-16料2叛70-10凤0锡16-20出2株100-1咸40颗20-30贺2馆140-1耳90时30-40朗2祸第十思二削节沙评价报告调依据贩上述第斗六到十一节资的规定，差对评价对象熟的风险管理洁及内部控制匆指标进行的妥分级和颂分类白评价、预测浴、原因分析梦和所得提出改进建狱议，缎是编制最终腔评价报告和那出具评价意蒜见的基本依打据，也是构差成其主要内埋容。杆具体格式化参照震“骑附件18。窑”键第十鸟三尺节狠进评价工作程虎序嫂风险管理及号内部控制评软价工作阶段思划分准备阶殊段、实施阶晕段、报告阶董段。熟1.准备阶讯段弦具体工作包粪括：确认维评价方式（凑委托、自我伍组织等）心、选派合适勺的呢人员、下发室评价通知书融、制定评价具方案等工作浙。运1.1阿根据集团公贷司部署、年烈初部门工作网计划和领导誉交办的评价陈事项,确定插项目评价时慎间、评价方昏式。确1.2放确定评价项也目后，向单盲位撒有关部门发辉放政评价借前征求意见凤函（格式见追附件一），袍征求各有关编部门的意见远、建议以及姻对评价的要座求。容1.3敌根据评价项我目需要，膊确定指确认评价方多式。确定是腊委托还是自副我组织评价肥，柏选派合适的邻人员组成评补价工作组，落并确定评价欠组长，在选补定评价组人抗员时，应考捧虑以下因素泽：理1.3潜.1歪结合评价项惕目的性质、弟预计的评价刺工作量，以参及评价任务针的复杂程度羽和完成时限使等，确定所眨需要的评价选人员的知识将结构和数量侍。评价中如毁有特殊需要臂，评价机构蚁还应考虑从牛外部聘用专拖家，如计算孕机专业人员写、工程技术姥人员、燃料矿管理专家等狱，以协助评英价人员完成衫难以完成的敏评价取证和挠评价工作。换1.3章.2茎评价工作组浓成员要有良狱好职业道德朵和专业胜任跪能力。跟1.4合建立评价组目成员联系方和式（格式见掩附件二）。读1.5熊制定评价工粒作方案钉评价组长结吐合被评价企俗业特点，充短分考虑工作熊时限、被克评价盟企业的规模侧（包括资产欠总额、分支恶机构数量和在资产、附属佩机构的分布夕情况）、业沿务的复杂程泻度和风险管键理及内部控栋制管理的建震立、健全程悔度等，制定茧评价工作方稀案（格式见郊附件三），凝评价工作方杜案包括以下蹄内容：勒驳编制依据；纵咸被重评价阻企业的名称泼和基本情况曲；示搜评价方式、火评价时间、知评价依据和替目的；忆扮评价对象和抓范围、评价苍内容和重点乒；妨艳组织分工和披时间安排，蜘评价工作要浮求；碑追编制评价方丝案的日期、保编制人、批医准人。后1.6偏评价组长负铲责制网评价工作方室案需经部门怨负责人批准绳，评价组长皇组织实施，劣并对评价报渴告结果签字馆负责。增1.7股评价通知书粉起草、印制抓、分发评价霜通知书（格鹅式见附件四且），评价通川知书应包括足以下基本内外容：屡窑被评价企业欲及评价项目么名称；淘箩评价目的及抗评价范围；缠乳评价时间；她仅被虑评价轿企业应提供鞭的具体资料汗和其他必要摔的协助；泽1.7.壤5雪要求坟被评价弟企业在进行自查，掘自查报告应休包含：企业诊基本情况、拔评价期内的劳经营情况和赠预算执行情余况、重大事滨项、监督体预系建立和内眯控制度执行残情况、接受浪外部检查情弊况、存在问熄题和潜在风顶险等。祸1.7.赤6秧评价组人员简名单；爱1.7.啊6欣签发日期；锈1.7.买8俘评价重要事旺项承诺书（府格式见附件摩五）。瑞1.8月向被劲评价衣企业负责人给和被未评价鄙企业送达评屠价通知书。野1.9方由评价组长报与评价组员惕和被叨评价姐单位联系，梯确定围接洽耽事宜。睁1.10拘向被抽调人帮员雁所在单位寄乏发评价抽调塑函（格式见侦附件六）。饱1.11仁以书面形式盒通知被功评价筋企业做好必闹要的迎拜评价边准备工作（猜格式见附件倍七），如：输办公地点、精办公用品、氏联系、饥计算机网络失、评价通告溪等。单1.12填由评价组长牢与被坡评价疫企业协商确牧定进点会的忍时间、地点绘和会议议程播。露1.13弄评价组成员他报到后，由宽评价组长组鸣织召开小组既碰头会，并拖按项目进行习分组。由组伟长讲解评价唤方案，强调辨工作纪律、黄工作质量要摘求等。澡1.14藏在进点会前泳进行评价通非告（格式见柴附件八），奉方式：布告毅栏张贴、局舰域网公布、略安装评价征暮求意见箱。2实施阶段盾2.1茅评价进点会彻召开评价进叶点会，被削评价蝴企业自查报场告作为会议资资料，进点衣会有评价组天长主持，评料价工作组、邮被评价企业晶负责人及所损在单位领导关和有关人员影参加会议，机会议议程（芬格式见附件务九）如下：添党评价组长讲瓶明评价目的播和对评价组污、被撞评价示单位的要求啄；覆俊评价组副组梢长门宣读评价通除知书；论2.1.雅3户被包评价拳企业介绍企跃业基本情况鼻；缴2.1.总4解被评价贤单位负责人镇或其委托负识责人叨宣读自查报壮告殊;肝2.1.场5果有关领导讲窗话；拒2.1.剃6框现场进行肉测评抹。评价组通肿过问卷调查歌方式进行现床场测评吐。滨2.2五会议结束，颤根据情况组是织评价组成用员了解评价浴环境，参观渠重要经营场主所和设施、绕所属狼单位等。誉2.3森评价组开始但采集雄数据烧、建立评价隙局域网，被极评价振单位提供资悄料、办公条唯件以及数据婚采集（节计划部门提寄供综合统计顾系统终端和花相应软件版涝本号；邀财务部门提洁供财务终端剧和财务软件傻版本号）环捧境。尽2.4类被评价企业冠在进点会后舍三天内出具宴评价重要事戒项承诺书。树2.5普采取召开座柔谈会、个别仙谈话、评价庸调查（格式寨见附件十婆）等方式，眨向企业领导命、重点部门垫中层干部、茫业务骨干、傲职工代表调辫查了解相关户情况，广泛景获取与评价戚目的有关的坝信息。尝2.6籍评价人员通助过听取被鹿评价掩企业负责人垫的自查报告锅，狮通过规定的洪方法滚取得具有充裳分证明力的荣评价证据。帐2.7侧现场评价工虏作，按各自腹所负责的项眯目开始分朗组进行，评舰价组成员应躬根据评价情僚况填写评价妈工作记录（征格式见附件欧十一萄）；对需做差出的评价项编目和发现的溜违规问题，侧必须做出评肆价工作底稿扩，支持评价纪的原始资料新要内容完整喜，一个问题义一个底稿，题一事一稿；意底稿出具之及后及时交由枯被草评价霞企业相关部完门交换意见芽。卸2.8续评价工闭组竹底稿（格式餐见附件十二南）包括以下捆要素：暗容被且评价库单位名称；厅堆评价项目名挤称；罗罗评价事项简木述，即简要斥描述评价查酒出问题费，包括技的曾数量、金额客、测试出的终风险管理及悔内部控制水沾平梳等内容；惕者评价依据，亮即判断评价疲事项的法律哨、法规、政大策依据，须妨注明采用的悲第几条，第装几款；堆积评价旷评价意见，咏即对评价事毕项的评价、论初步结论和桶处理意见、回建议；柴呆评价人员、祸评价组组长盾签名；幅夫索引号及页仆次，即突对锐评价工作底柳稿的统一编今号每编排页码魄；悄搁附件，即评钞价工组底稿容所附的评价废证据及原始储凭据复印件权等相关资料错。寒2.9蛋评价工作底戚稿交换意见清之后，需交例换意见部门盏的负责人签肝字。签字内撞容包括：情层况属实、同畏意评价意见句；若有不同掌意见，必须袄附加说明及作相关证明文派件或资料，煌评价人员根塔据情况进一式步核实；评肚价人员核实配后、根据合潮理意见修改漂底稿，再次摩与被省评价炕单位交换意旱见，如果意箱见仍不能统秃一，由项目撒组长向评价眯组长汇报，似经请示做出锄下一步工作角安排。脑2.10袭墓副组长宋在现场评价温结束后3日只内依据评价灭工作底稿草左拟评价报告沫初稿，经评抓价组长央评价干核，出具评懒价报告征求腾意见稿，与归被撤评价苏企业交换意艺见。色2.11洗评价报告交暮换意见之后歇，评价组长什对被拆评价典企业的意见凳进行分析、外研究和进一戒步核实，根援据合理意见宵修改报告，碌并出具评价京报霞告征求意见嚷稿和评价报沫告征求意见勒书（格式见唯附件十三思），由被奴评价贸企业在7日醋内盖章后存琴档。坡2.12铺现场评价结辣束前，评价民组应将所有弱评价底稿整略理好，建立雕工作底稿目召录，并把所贡有工作底稿郑和相关资料扎全部交评价胁组长带回存拨档。3报告阶段软3.1黄根据被尸评价鞠企业的书面骨反馈意见，胁评价组长辰进一步核实惨并修改评价誓报告。掠3.2代评价报告修棍改后，经部松门负责人话评价登查，提交部敢门会议讨论害，讨论通过洲后送组织评豪价单位遥有关部门征藏求意见（格碍式见附件十层四淹）。肥3.3涝评价报告征兄求组织评价钳单位屯各相关部门插意见炊，并在规定慌时间内书面屋反馈意见，尽在规定时间培内不反馈意山见的部门，辞视为对评价守报告无异议没。另3.4具结合各部门亡的反馈意见朵，再次修改今评价报告并扭起草评价意克见书后，请染单位鸽领导签批评瓶价报告和评雕价意见书（贱格式见附件庭十五鲜）丢3.5下评价部门根巾据有关方法主和规定，向词被饥评价孩企业下达评宾价意见书（芝格式见附件燥十六肢）千3.6茶评价部门根拉据有关规定蓝，进行评价抄结果通告(厘格式见附件歪十七访）滥3.7酷整理评价档物案妄蚀评价结束后稼，应按有关家评价档案管墨理规定，对宿评价工作底黎稿及相关材挑料分类，建链立评价档案瑞予以保管。顷夏评价档案文赤件分结论性顶文件材料、邪证明性文件贴材料和立项全性文件材料霞三个部分，与每部分内文偷件按正件在停前、附件在败后，定稿在弓前、修改稿左在后，批复位在前、请示茧在后，批示鲁在前、报告哗在后，重要狱文件在前、善次要文件在们后，汇总向费文件在前、洞原始性文件撒在后的顺序誉排列。以下朝文件材料应也归入评价档惯案尽。=1\*GB3魔①颠评价意见书缸、评价签报从、评价意见城执行情况反杰馈结果；=2\*GB3栋②酸评价证据、彼评价工作底暴稿、评价报经告及评价报挣告征求意见唱书；=3\*GB3镰③糕评价工作方秆案、评价通肥知书、评价付重要事项承亩诺书等；=4\*GB3步④初其他应归入骡评价档案的描文件资料。副附件1戒中国电力投冲资集团公司暑洪部门之间征桃求意见函恶XXXX部凉：旧根据集团公蛇司风险管理诵及内部控制蛛评价工作计刺划安排，我泻部近期将组获织对XX途公司XX进院行评价。现茫征求你部门肆对上述公司覆评价的意见残、建议和要服求，请于X寇月X日前反买馈书面意见谱，逾期视为够无意见。博审计与内控犯部袍二O解x扭X年X月X卧日反馈意见:吐部门负责人京:附件2梢