中国房地产管理专家

房地产企业“成本杀手之道”--如何构建企业全面计划预算管理系统100$200$300$

自我介绍观自在菩萨行深般若波罗密多心经时照见五蕴皆空度一切苦厄舍利子色不异空空不异色色即是空空即是色受想行识亦复如是舍利子是诸法空相不生不灭不垢不净不增不减是故空中无色无受想行识无眼耳鼻舌身意无色声香味触法无眼界乃至无意识界无无明亦无无明尽乃至无老死亦无老死尽无苦集灭道无智亦无得以无所得故菩提萨垂依般若波罗密多故心无挂碍无挂碍故无有恐怖远离颠倒梦想究竟涅盘三世诸佛依般若波罗密多故得阿耨多罗三藐三菩提故知般若波罗密多是大神咒是大明咒是无上咒是无等等咒能除一切苦真实不虚故说般若波罗密多咒即说咒曰羯谛羯谛波罗羯谛波罗僧羯谛菩提娑婆诃.曹海良

一个企业的知己管理之道：易经的智慧易者：一也易者：容易也易者：变易也房地产产业：市场经济的规则A、供需法则需求：供给：B、自由竞争法则

房地产企业生存的环境信息时代带来的高速变化(定时出击的强大压力)产品、技术、观念的更新成本快速增加（土地政策、金融政策）国际化竞争的日益激烈顾客期望的飞速提高更高素质与期望的员工案例：房地产成本的构成由直接成本和间接成本(1)直接成本:土地费用、前期工程费用、房屋开发费用等(2)间接成本:管理费、销售费用、财务费用、其他费用、不可预见费和税费案例：某开发项目成本构成(协议地价)序号成本内容金额(万元)占费用比例一土地成本336915.52二前期工程费用7723.56三基础设施费5502.53四建安工程费1624274.83五配套设施费1290.6六开发费6423.0七合计21704100某开发项目成本构成(拍卖地价)序号成本内容金额(万元)占费用比例一土地成本1400043.30二前期工程费用7722.38三基础设施费5501.7四建安工程费1624250.23五配套设施费1290.4六开发费6422.0七合计32335100房地产企业经营的质变趋势混乱事后被动神奇局部系统事中、事前主动腐朽全面－－企业成长－－

－－领袖成熟－－

－－竞争加剧－－

－－客户至上－－从优秀到卓越一、全面预算管理的发展现状预算管理的产生与发展一、全面预算管理的发展现状美国企业运用预算管理情况调查表行业公司比重商业银行各种金融、财务结构各种服务机构医疗机构人寿保险公司大型生产制造企业中型生产制造企业批发商与零售商交通运输企业公共事业公司其他9893100100961009897949683一、全面预算管理的发展现状中国企业实行预算管理情况调查表全面预算管理的内容采掘业制造业建筑业流通业其他行业总体比例利润预算生产成本预算管理费用预算财务费用预算销售量预算资本性支出预算存货预算应收账款预算现金预算应付账款预算10010010082556473555545100891008989786767392810067100100673367330100-8974744747472132715786291443029093599679675950483628房地产企业全面预算管理的发展现状耗时的不具有战略性不具有现实意义没有增加企业价值不具有灵活性强化指令与控制不支持新的业务模式基于“拍脑门的决策”加剧本位主义侧重成本削减共性的问题一、全面预算管理的发展现状全面预算管理中存在的主要问题全面预算与企业战略的对接只停留在预算编制阶段预算不够全面预算调整上下对立年末狂欢高管层对全面预算的共识全面预算管理的最终目的是确保各项经营目标的顺利实现为企业成本、费用控制提供依据保证实现董事会提出的年度财务目标全面预算管理是目标管理的重要支持工具有效控制市场高变化的手段。。。。。。二、全面预算管理的内涵预算不是会计师为会计目的而准备的会计工具。预算是帮助管理者进行计划和控制的工具，旨在尽早发现经营和财务等方面的问题，并及时采取措施避免或纠正问题，最终确保企业战略目标的实现。二、全面预算管理的内涵全面预算管理的功能之一：规划就是迫使管理者思想超前，即对市场的可能变化情况作出预测和准备，认真考虑完成目标的方法，使企业目标和政策与企业资源有效对接。二、全面预算管理的内涵全面预算管理功能之二：控制全面预算确定了明确的目标，从而为控制提供了明确的依据通过预算执行过程的反馈，可以了解执行过程中存在的问题及原因，进行过程控制二、全面预算管理的内涵预算管理功能之三：沟通和协调预算编制，是上下、左右沟通、协调的过程和结果预算的执行需要公司各部门充分配合，加强对企业整体目标的认识。二、全监面预算士管理的激内涵预算管来理功能夹之四：钟激励与搬约束预算与偏薪酬制回度的对罗接经理是千连里马，全魂面预算系锐统是伯乐奖罚分明患，强化企煌业业绩管士理文化预算管理全面预算俱管理是集仓规划、控庭制、考评拖于一体的仰系统化管雅理全面预算会计反映监督内部控制全面预算项目全程预算控制全员预算规则没有业务没有预算没有预算没有业务客观反映及时反馈业务制度化流程规范化权责明确化等于狼“经营偷目标”“制度规杆则”“经营责闭任”“奖惩杆依据”全面预算组不等于“弯财务伟预算”三、房地训产企业全并面预算管疗理组织体寄系的构建预算管理抵组织预算执槽行组织（一）预顾算管理组己织预算管理委员会设在财务部门，财务总监负责设在总经办，由总经理负责设在董事会，由董事长负责（一）授预算管疑理组织预算管理旗委员会的别职责审议通过辆预算目标佳、预算政挥策和程序审定、枣下达正挥式预算根据需嚼要调整裕或修改且预算制定相欧应的预暮算控制牲措施和零激励制颜度仲裁有关镇预算冲突中国房恢地产集壁团公司果组织机狸构对比趴分析（内部点资料唱严禁外恰传）总经理财务部客服中笔心人力资赖源部合同预携算部研发部经营部计划部公关部规划局、立项、证照办理凤凰城华亭嘉园优仕阁翡翠城公司投滴资地产颂项目,以项目敏经理制昆执行档案室总经办工程管冷理部行政部成都翡翠帮城华润俱乐兄部图例说誉明：华润置地洋组织机构技术发臣展委员运会董事长资金管理席中心设计管边理部招标采购膝中心网络部法律部市场研究\土地谈判\前期策划总建筑师喜负责,每个息项目实行责瞎任建筑师制总工负责制,实行资金的筹集聚\使用\结算汤统一管理合同起草债\审核\执斯行\监约,做工泊程预算信息化绑平台建立维护华润特点图:1\公境司所有励项目营赢销由华璃润置地旱经济公犹司承担均,专业体化与职帜业化,消形成内京部市场井化运作2\实行闯项目经理饥制\总工阅负责制\刘建筑师责竞任制3\市场尾反应较慢蛾\管理队骗伍年轻化4\华熊远分流店人才,妙内伤较快大5\资舌金\品庆牌\规数划有优羡势6\逐渐俩形成自己瓜开发模式拾,例如凤众凰城项目奔与翡翠城袭项目由项目经洁理编制预团算，财务辅部审核确霉认总经理财务管理搅部人力资源合部管理总妻部建筑研尺究中心万科周刊秘书处大连万科投资决策中心档案室总经办工程管叉理部行政部万科集团钟组织机构监事长董事长资金结算笛中心企划部物业管理懒部审计法苗务部万科特点悼:1\最早陵提出职业单经理人理愁念的企业洲,倡导职偿业化管理2\管理弹比较规范3\集替团本部阶为投资快决策中译心,从汽事战略稠高度事虚宜4\各宏地区为机法人治收理机制伴企业,幸通过产寻权控制5\分涛公司授也权较大火,机构左尽量简垦单,总着部提供模支持和烈监约功堪能6\人删力资源赌管理非刑常重视机,强调猴人才的棉轮岗和凯晋升,架职业生暑涯较好7、薪匪酬较低摆，强调灾职业生杏涯，人珠才流动缺大深圳万始科北京万讽科天津万铃科沈阳万春科南京万巧科武汉万峡科副总经理副总经柜理副总经理办公室法律部物业公李司分管财务\成彼本\预算分管营纠销分管工生程(规划设猴计\工程\嫩采购\预算)人力资滤源\行政\稠信息等功能筐集合区域项众目利润中恐心成本费用傲中心区域子抛公司作瓶为利润送中心全污责编制貌预算，慈对财务割指标负福责董事长计划财务之中心经营开发据中心人力资阿源中心信息管理言中心市场开市发中心经济法关律中心总裁秘嫩书处编辑部行政管理部信息资源部战略规胁划部集团总裁战略发展资决策委员催会财经、银审计委炼员会客户服务部市场研究部计划财务部金融信贷部金融资本部审计部总会计师总工程腾师总经济师品牌推广部经营管理部项目管理部前期工程部子公司碑A子公司瞒B子公司C子公司D集团投资控股企业薪酬福利绩效考核招聘培训总工办公室合同管理部法律事务部预算管理部集团参股历企业当代投资刊集团组织签机构当代特桐点:1\高速脸成长的企因业，原始啊积累后迅越速突破2、从人号控制到制羊度控制转麻变较为出翁色3、一锹手抓管花理、一着手抓人相才4、管理臭先行，平维台先建5、注重预成本控制6、骨干闻人才缺乏界，领军人绣物缺乏房宫地产专业来知识，识岔才不利，辜对高级人命才缺乏信结任感7、项目宁战略定位炼缺乏独到单见解，使己企业拖入洽泥潭8、总裁蹄事无巨细刊，一抓到晴底，即耽漆误工作，草又不利于悉培养高级天人才每个子公容司出经营口计划，依肤据集团全恒面预算管袋理系统编烫制与执行伟，财务权适利集中极重视袄计划管倒理和全章面预算探管理，策控制成浇本非常重阿视人力轿资源管必理，认罪为人才炉决定项驴目成功股东大器会住宅建设绣事业部商用物业塔事业部土地经户营事业津部控股公司支持系统定制服务故事业部监事会亚运新新家园房地产公司北京万置房地产开发公司总经理龙山新新小镇北京京伯房地产开发公司北京万泉花园物业开发公司三亚万通房地产开发公司北京先锋置业股份有限公司北京万通新世界房地产公司北京万通新世界商城公司万通广场房地产公司战略与金论融部总经理指办公室人力资源冠部法律部北京万通新概念集成住宅开发公司北京万通鼎安国际物业管理顾问公司万通集残团组织众机构董事会财务管理澡部会计部公共关系刃部客户关系蹄部与香港置银地共同开督发新城国涉际项目，肃万通控股芳51%万通特迹点:1\以投愤资公司为讨定位,在查地产和风福险投资两红个领域发准展,相互边支持2\较早榨实现所有知者和经营吊者分离,走向“两权分离”，引进大掉批职业经翅理人，全陈面推动“资本社弃会化、吨公司专脚业化、夜经理职块业化、熊发展本烂土化”3\企业文礼化则从骄充满理梅想色彩脾发展到组强化商席人精神产，坚持“以股东利灰益最大化”为核心思价值观结。万通集集团认窑为自己圣基本克塌服了民绢营企业逢成长过规程中自亭身的一牺些致命悦障碍，董完成了脉民营企发业的理滤性变革摄和体制饱创新这努一重要薯转折，释使公司棚上升到搭一个新瘦的发展枕平台。4\通过农产权控制仇保障公司轧扩张与发颗展5\认为灵房地产将未重走到定秘制时代(致成立万通糠研究院\氧定制事业穷部)6\人修才比较挤稳定,辅强调企禾业文化饶认同与合人才培爸养,年矛轻人才来承担较妨大责任7\战略现清晰,对旺企业自身屡认识较为誓深刻,具狱有长远发岗展动力事业部出资自己预算然管理制度短，集团汇糊总报表（二）广房地产西企业全轮面预算时执行机晓构预算执行农主体由全境面预算管佛理部门和静直线经理嗓共同组成预算责任经理全面预算管理部角色1．主角2．球员1．设计师2．咨询顾问与伙伴3．全面预算管理者职责1．制定分管领域的经营计划2．学习掌握公司全面预算管理制度和应用工具3、参与公司预算管理计划会4、按照全面预算管理编制计划完成预算表的编制并交财务审核5、同上级领导审核确认6、依据财务管理制度执行预算1．建立全面预算管理流程与体制，交委员会审批2．发布公司全面预算管理制度，培训全面预算管理技能3、制定全面预算编制计划，上级审批后严格实施4、全面预算编制过程中的辅导预审和5．参与基于预算指标的激励政策讨论6．追踪全面预算执行状况，提出修正意见7．执行公司财务授权政策8．例外事件处理四、预晒算管理跟循环企业战略薪酬计划预算目标预算编秒制预算执厨行预算考评房地产突企业管初理的本锹质是？韩非子桐说！一流房们地产企弄业管理旨平台的软组成各岗位职喝位说明书职位评估各部门目域标管理岗位工刊资系统岔绩效决奖金系隔统（预淹算奖金昨）人力资净源开发闲（招聘粮录用、仰培训、耳职业生咱涯管理桌）长期留才披计划战略规划公司组织判设计公司财年恢计划管理预算执行预算指标赛考核目标管徒理和全怜面预算旷管理系呢统各部门预狮算编制目