企业内控管理

企业内控管理人力资源总处教育训练处/培训二部2005年11月10日第一页，共五十五页。企业内控管理

课程目标※了解企业内部基本作业流程※了解企业各种管理循环及管控点第二页，共五十五页。企业内控管理

课程大纲一、销售应收循环二、采购应付循环三、生产管理循环四、资产管理循环五、薪工管理循环六、投资管理循环七、融资管理循环八、电脑化管理循环第三页，共五十五页。企业内控管理人体八大生理系统运动系统血液循环系统呼吸系统消化系统内分泌系统泌尿系统神经系统生殖系统第四页，共五十五页。企业内控管理第五页，共五十五页。企业内控管理瞧——我这一家子第六页，共五十五页。企业内控管理第七页，共五十五页。企业内控管理第八页，共五十五页。企业内控管理第九页，共五十五页。企业内控管理第十页，共五十五页。企业内控管理第十一页，共五十五页。企业内控管理第十二页，共五十五页。企业内控管理第十三页，共五十五页。企业内控管理第十四页，共五十五页。企业内控管理第十五页，共五十五页。企业内控管理第十六页，共五十五页。企业内控管理第十七页，共五十五页。企业内控管理第十八页，共五十五页。企业内控管理第十九页，共五十五页。企业内控管理第二十页，共五十五页。企业内控管理第二十一页，共五十五页。企业内控管理第二十二页，共五十五页。企业内控制度第二十三页，共五十五页。企业内控管理第二十四页，共五十五页。企业内控管理第二十五页，共五十五页。企业内控管理第二十六页，共五十五页。企业内控管理第二十七页，共五十五页。企业内控管理第二十八页，共五十五页。企业内控管理第二十九页，共五十五页。企业内控管理第三十页，共五十五页。企业内控管理盈亏在此之间第三十一页，共五十五页。企业内控管理过程方法系统方法过程：一组将输入转化为输出相互关联或相互作用的活动。注1：一个过程的输入通常是其他过程的输出。注2：组织为了增值通常对过程进行策划并使其在受控下运行。系统：相互关联或相互作的一组要素。第三十二页，共五十五页。企业内控管理一、销售应收循环

1、销售预测作业2、销售计划作业3、售价作业4、接受订单作业5、发货作业6、客诉处理作业7、销货折让及退回作业8、销货收入与应收帐款作业9、销货成本与毛利作业第三十三页，共五十五页。企业内控管理二、采购应付循环

1、采购预算作业2、请购作业3、采购作业4、验收作业5、不履行合约或罚款作业6、仓储管理作业7、付款作业

第三十四页，共五十五页。企业内控管理三、生产管理循环1、生产计划作业2、生产排程作业3、制程管理4、品质管制5、托外加工作业6、设备管理7、安全卫生作业8、呆廢料作业9、生产成本作业10、生产绩效

第三十五页，共五十五页。企业内控管理一、膨化食品（米果系列）2、大米过金属检测器1、大米进行选石除杂第三十六页，共五十五页。企业内控管理4、制粉3、浸米/水切第三十七页，共五十五页。企业内控管理5、蒸练6、成型第三十八页，共五十五页。企业内控管理

7、FBD干燥—收胚

8、休胚第三十九页，共五十五页。企业内控管理休胚9、二干第四十页，共五十五页。企业内控管理烧上入口烧上出口10、烧上工序：第四十一页，共五十五页。企业内控管理11、付油12、喷糖11、付油工序：将膨发好的素饼进行各种口味的调试，为让饼干具有油脂得味，我司为饼干付上24℃棕榈油。12、喷糖工序：此工序为雪饼类产品设计的工序，采用白砂糖+明胶水调配之糖霜喷在饼干表，使饼干表附有类似奶油状立体感强的雪白霜点，给雪饼即增添了美感，又增加的口感。第四十二页，共五十五页。企业内控管理13、包装工序第四十三页，共五十五页。企业内控管理四、资产管理循环

1、固定资产取得及折让作业2、固定资产修理及维护查核作3、固定资产报废出售作业4、固定资产抵押出租或出借作业5、闲置固定资产作业6、工程作业7、投保作业8、易耗品管理作业9、低值品管理作业第四十四页，共五十五页。

五、薪工循环

1、任用作业2、工作时间作业3、请假作业4、教育训练作业5、绩效考核作业6、奖惩作业7、晋升作业8、资遣作业9、留职停薪作业10、调职作业11、退体抚恤作业12、薪资年发作业13、代扣款处理作业14、福利管理作业15、辞工作业第四十五页，共五十五页。企业内控管理六、投资循环1、投资评估查核作业2、买卖查核作业3、保管、异动查核作业4、盘点抵押查核作业5、申报、公告查核作业6、会计处理查核作业第四十六页，共五十五页。企业内控管理七、融资循环1、公积与盈余作业2、股本作业3、股务作业4、背书保证作业5、短期借款作业6、中、长期借款作业7、现金作业8、票据作业9、零用金作业10、财务报表查核作业第四十七页，共五十五页。企业内控管理七、融资循环11、会计帐务处理作业12、一般费用报支作业13、营业外收支作业14、福利金收支管理作业15、税捐及规费作业16、原始凭证及记账凭证作业17、业主权益作业18、印鉴及支票使用情形作业

第四十八页，共五十五页。企业内控管理八、电脑化管理循环ERPERP（EnterpriseResourePlaning)企业资源计划系统，是指建在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。第四十九页，共五十五页。企业内控管理八、电脑化管理循环EIPEIP（EmterpriseInformationPortal)企业信息门户，是指在internet的环境下，把各种应用系统、数据资历源和互联网资源统一集中到企业信息门户之下，根据每个用户使用特点和角色的不同，形成个性化的应用界面，并通过对事件和消息的处理、传输把用户有机联系在一起。第五十页，共五十五页。企业内控管理

内控制度与其它优秀管理模式兼容性说明

ISO9001：2000ISO14000OHSAS18000HACCPSA80000ISO/IEC17025HRM统计技术（QC七大手法、6Sigma)第五十一页，共五十五页。企业内控管理Q&A第五十二页，共五十五页。企业内控管理射射大家！第五十三页，共五十五页。企业内控制度第五十四页，共五十五页。内容总结企业内控管理。※了解企业内部基本作业流程。※了解企业各种管理循环及管控点。瞧——。企业内控制度。过程：一组将输入转化为输出相互关联或相互。注1