电算化管理制度3

`会计电算化工作程序图①原始凭证③记帐凭证凭证⑤帐务处理凭证⑦审核⑧调整存档④①原始凭证③记帐凭证凭证⑤帐务处理凭证⑦审核⑧调整存档④审核凭证⑥打印凭证②审核桐注妖1、俊图中遍③核为直接上机拌填制记帐凭通证，鱼④届则为审核人卖员上机审核肠记远苗嘱帐凭证，调⑥污为打印已在疏电脑中记帐符的已审核记摘帐凭证，并窜及时圈电粘颗贴原始凭证冠，经核对无宝误后，整理托存档；友纺2、会计生人员主要分出工为制单、欲审核和档案敲管理人员；塌艘3、各工愁作人员根据瓣各种规章制肆度要求，并阴本着会计工队作职业道德行连续要隐求认真执行爹相关工作。搬死艇奉逗熄络洋幕谱重办8度塌`陪姥帐翻宝务猫蓄流京僵程驱泉图跌修改凭证A录入凭证B审核凭证月初修改凭证A录入凭证B审核凭证月初存在问题？真界攀椒军蹲存在问题？F帐表核对E会计报表存在问题？G结帐D对帐存在问题？C记帐F帐表核对E会计报表存在问题？G结帐D对帐存在问题？C记帐种方矿嗽奋笼斜回既宅厉喜索禁阻涂罗8吨欧`区塔会计报表系栏统业务流程亏图热自动取数填制凭证审核凭证记帐其他明细表营业成本明细表管理费用明细表利润及利润分配表资产负自动取数填制凭证审核凭证记帐其他明细表营业成本明细表管理费用明细表利润及利润分配表资产负债表财务分析指标现金流量表财务报告分析填列顶设售效秋妈握来游顾年委宫刺禾惩叙8其愧¦岔佛会计电算化决管理制度恳多一、电算化裹岗位责任烤馅根据财税部捷门有关电算越化管理规章国制度及公司丑的管理核算驱特点，为稳林妥高效地开筋展会计电算女化工作，公镰司财务部设弄置以下工作救岗位：赛焦财务经理晕趣陵晃行传怎被赞申隙甩对公司电算死化发展方向锋、规模及重摇大硬件、软塌件的使用及结应用项目进贞行决策，领吃导各财务人穴员高质量、罪高效率、稳权定地开展会嚷计电算化工齐作。罪会计主管米齿谢金瓦椒扭嘱迈希士1元、积极配合夏财务经理的狡工作，制订震公司电算化间发展规划及奏管理制度等解，为财务经垮理提供相关弦决策依据；域2劝、根据公司首特点合理设乌置电算化工叙作岗位，正分确分配系统艳各级操作人姜员的使用权系限，组织协基调好各财务叮人员开展各芹项具体的会钞计电算化工偷作；策3屡、经常检查左各项电算化祝工作的执行诉情况和结果滨，严格执行赶责任制对各扩岗位人员责串任的约束条跃款。霞系统管理桑顾旺袜醋睁漂房较羡均1有、参与制订例公司会计电希算化发展规略划及管理制滋度；塑2秤、执行对操坝作人员的管便理和对计算镜机档案管理支的职责；性3站、对系统软烤硬件的日常茄运行进行维傻护，及时排某除系统运行删中出现的各每种故障，确棍保系统正常轧稳定地运行突。桂谜赞巩尼柄难痛组肉亿糖园8印疤¦纵把会计电算化默管理制度揭轿档案管理温谁秩讯岗纵认罢炼曲架稼1斩、及时备份诊系统中各种盒帐表数据，稀并分类编号块存档，数据紧备份至少软搅泉隐做一次硬盘街备份和两次吸软盘备份；扭2词、对打印输钟出的凭证、戏帐簿、报表抽等应及时装素订存档；灶3企、对系统软王硬件相关的答光盘、磁盘究、使用手册孩等资料进行等分类编号，壶由摆妥善保管。炸Ì撑舞成本、计划趴管理盈岩宵若挑磁迹恶驳寺碍哑配合财务经同理及会计主邀管、系统管伍理人员工作牛，保证电算衔化日常工作慨正常进行；受制订财务计挑划，管理控禾制成本，对毒公司经济活飞动进行准确律而及时的财紫务分析，为樱财务经理决蜻策提供依据体；聋为会计主管忘提供岗位责狱任制的考核磨依据。乱Ì磁某系统操作主根据会计主被管、系统管端理人员对本装岗位工作的龄具体安排、暗要求开展工粉作；西及时准确地译输入、打印默输出各种记绸帐凭证、帐峰簿、会计报鼠表；狗及时准确为精领导查询所路需的各种财共务数据；领正确使用权脏限内系统中股的各种功能献。植帽兔羡诸怕贷旨歌捉酱降宝8利抵¦兼系会计电算化兰管理制度狠威Ì我源审谨骗核换审核原始凭立证的合法性秀、有效性以纽及是否手续雄齐全；杆审核系统操炼作人员输入沉的记帐凭证允，确保系统惰记帐凭证的腥制作质量；唤审核系统内种总帐与明细女帐、辅助帐针及记帐凭证衡等是否试算挪平衡；格审核会计报瘦表是否与相赛关总帐金额显一致平衡。秘Ì软复资金管理厌负责银行、恢现金出纳岗渠、收入、往宽来岗的日常揉管理；将负责流动资舒金的日常核落算管理；唉负责每日制植印收入日报细表及现金日朵报表；鞭负责对门票搂、发票、收慌据等重要票夜据的日常管榴理。嘱练吨绳妖变译涂辛财饶取8胖貌层团模坡剖僻补跨拍怖削¦祖冻会计电算化移管理制度啄进二、会计帐热表的初始化盈每个独立核兔算的会计单洗位只能在系和统内设立一村套帐。新套叔帐必须经财岸务部经理、寺主管会计同茄意后方能在印电算化系统糕（以下简称利“谱系统全“高）内设立。量设置会计科毛目时，必须州按照现行财触务制度规定蜻并结合公司寇实际情况来迫设置各级会素计科目的名祖称及编码；丈同时应本着闹利于简化核萄算、便于各爹种会计报表颗从电脑帐中扔自动取数的岛原则，合理唐适当地对部钟分科目设置怒辅助核算功缘能。陕会计科目一伍经设定并已规正式运用于赠系统中制单绑和记帐等功扑能，不得随晶意修改，以姥避免造成系寿统数据库的纱紊乱；因核碌算需要而需环新增的会计候科目则可在往系统中增设悲。尝转换会计年款度时，应于较新会计年度竿开始后的关20或日内完成年姑初转帐的工缺作，对结转添后的年初余趁额试算平衡屋、对帐无误镜后，新会计摆年度电脑帐吩方可使用。举对于已成功甜结转的年初迈余额，不得忌随意修改，裁以避免造成缴系统数据库糠的紊乱。题套帐初始化饰工作完成后假，应根据现虽行财务制度侧规定并结合脚公司实际情物况，及时在缩电子报表系砌统中编制《宫利润及利润拣分配表》、构《资产负债款表》、《财朴务状况变动吼表》、《管叮理费用明细煌表》等基本锯会计报表以扛及公司内部漫管理需要而维要求编报的樱各种明细表泊等，并设定严各种报表从尤系统取数的遍公式单元和舱批处理命令尊等。各种报垂表格式及公献式单元、批膝处理命令等援一经设定，旨不得随意修旗改。隔悲固拖播广舱累欧床松三稍8斗饶饶¦桌局会计电算化投管理制度缸爷三、日常帐矿务处理盆经济业务原退始凭证经审鸦核后应于两煌日内编制记砖帐凭证，并届输入系统，郊填制凭证时刷，应规范简故要填写摘要湾。寄当日所有原盾始凭证都输宪入系统后，庸审核人员应俱及时审核记神帐凭证，发动现问题应及亚时修改，确跃保当日输入躁的凭证都正弓确无误。嗓记帐凭证经形审核、修订键无误后，即石应打印输出食，并将打印嗓出的已审核犯凭证和与其剧相对应的原问始凭证装订嚼，以备存档鱼。脚记帐凭证经足审核、打印蜡输出后，制错单人员应及摘时在系统中神记帐，记帐赠凭证未打印稠出之前，不乘得记帐。衡当日凭证都祸输入、审核饥、记帐后，岸应及时查询邪打印当日现最金收支情况厕日报表，以筑便于及时掌净握现金收支袄状况。税月末所有原望始都已输入留系统并已记捐帐后，应及肉时运用系统腊汇总功能，肤对所有已记灰帐凭证进行层汇总，并打袖印输出汇总京表；同时运忽用对帐、试桐算平衡等功拉能，核对各彩科目总帐、旱明细帐与辅栋助核算帐等指，帐帐核对诚无误后，即慨可开始编制薯当期会计报董表。宰各种基本会监计报表应于竹该会计期后屑五日内编制仗完成并报出剃。会计报表殃报出之前应煮认真与系统嫁有关帐簿、驾凭证进行核谨对，如帐表拔不符，应及河时查找原因亭，并进行相蝴应调整，直路至帐表一致愉。其他辅助并报表则应于覆核对无误后麦在该会计期散后十日内编初报完毕。角经过层层核茫对，确认帐扶证一致、帐幻帐一致、帐能表一致后，摩且确认当期来发生的所有托经济业务已迷全部反映在运系统帐中，现则可由财务泻主管对当期麦会计帐结帐饶。结帐后，凑则不可也不岂能修改当期枝会计数据。倦昌秧严输续卡鞠正知缎卷谈作户政逢址档稻哪8异置¦劲竞会计电算化轻管理制度脑杜四、系统各厘级操作员权扇限分工雕旅燕灭非柴苏妨肝傅旧秀累8浪份¦仍速会计电算化墨管理制度晶倍五、会计电仅算化档案管寇理揪Í恩讽会计电算化丢档案定义泪主要指存储印在硬盘、软罩磁盘或其他穴存储介质上隐的会计数据盒和程序等，命黄并包括打印祥输出的各种客凭证、帐簿包、报表等核誉算数据及系嚼统开发运行避中的全套文状档资料。沉Í燃白档案管理任内务恳收集和整理涉应存档的会支计资料；滋保管和利用偶好会计档案推；崖遵守会计档亿案的保存期日限。筹Í兰禾档案管理内宇容逃赚一、会计凭促证的收集、批整理和存档慎收集齐全应危存档的会计炮凭证，按凭巾证顺序号和提本号检查有往无短缺，原尝始凭证是否佩齐全，清理反出不属于会蓝计档案范围触和无须存档燃的一些资料丽，补充可能暗被遗留的一那些必不可少呆的核算资料慌；邻与负责凭证长打印、装订片、暂时保管崖的操作人员式办理好档案恐入存手续；军应每月装订故一次凭证，悔为便于翻阅嚷凭证，避免筝凭证散失，锐装订凭证时梯应按适当厚叹度统一装订粥；殖认真填列会怜计凭证封面逼，封面各记隔事栏都应填阶列完整清晰贵，以便于查肾阅。燃膀绑充谱脏绝咸娘鲁董剥8赠践¦牵批会计电算化径管理制度准旬举二、会计帐确簿的收集、斩整理和存档缸各业务日或肺各月的会计排帐簿可由业智务经办人在宏当期打印输五出并保管，冷日常系统数裳据由系统管肺理人员和业蒸务经办人负北责维护；谋会计年度终枯了，必须将间全年的所有锋帐簿，包括败总帐、明细贡帐、辅助帐豪等都统一打挥印输出，并厦整理装订；员档案管理人航员在与业务挂经办人办理睛帐簿交接手育续时，应认及真检查帐簿划是否有残缺程、遗漏，确集定无误后，桑应对所有帐功簿进行归类私、编号，妥爹善保存；恼会计帐簿封怀面应书写规僵范，应填项虚目都应填列修齐全清晰。使递三、会计报罢表的收集、忘整理和存档序各会计期的敲会计报表可缎由各业务经适办打印输出冠，并负责保跳管；祖会计年度终棕了，各业务英经办人将全击年会计报表全整理装订后驼交档案管理听人员；简档案管理人战员对会计报汇表检查无误略后，应对会掌计报表分类街编号归档；榆会计报表封播面应书写规稍范，应填项注目都应填列冷齐全清晰。轧岗四、软硬盘苏数据的收集蔬、整理和存恒档熟每月结帐前骑，各会计主鹊管都应对会嗓计数据做一潮次硬盘备份灯和软盘备份阁；结帐后，所再重新做一我次硬盘备份头和两次软盘魂备份，以确于保数据的安含全；和悠策春获众锤飘砌良版睁8燃纵¦脆柴会计电算化击管理制度僵满备份软盘应典由档案管理躁人员统一集丹中管理；持备份软盘应完贴上保护标掩签并用印章品或封条签封末；载备份软盘应都装在包装盒讨内，存放在挺安全、洁净庭、防热、防犬潮、防磁的翅场所；双备匠份的软盘应阁存放于不同肝的地点。田Í斩籍档案的保管龙和利用魂只有由系统萌“块打印尾”尺功能打印出源的会计凭证挡、帐簿、报宴表等核算资植料，经财务筑经理、会计纯主管、系统销管理人员和钻业务经办人斑签字认可后锈，才能作为慈正式的书面悟档案资料保架存。带有箩“责查询牢”痕字样的会计有核算资料不池能作为正式渣的书面档案科资料保存；撞会计电算化轰档案发生缺跟损时，应重打新打印补充楼，操作人员聚在打印出的虚资料上注明避此种情况并两签字，经会孔计主管和系天统管理人员墨签字认可后疫归档；敢查阅已存档彻的会计核算尾资料应填写湾《档案查阅谋登记表》，投查阅时不得萄在会计档案贵上做任何记毅录、勾删和码修改，更不圾能抽取单据魔；篇对于存储在浊硬盘上的会玻计数据及其羊备份数据，群不得做任何松删除、修改牢操作。昌Í煮锦档案保存期挡限淹对打印出的骗会计档案，穴其保存期限聚按《会计档肃案管理办法贷》的规定执誉行；浇软盘形式的腊会计档案保代管期限必须架在五年以上坦。储存在硬容盘中的会计滑数据，可在牵两年后根据组需要进行存粗毁。蔽洞妹猛喇料缩忌弹悄教册竖8览垮¦趁花会计电算化击管理制度谨葛六、上机操订作登记妻计算机操作爱人员必须每样日登记当天陪上机操作情栋况，填列内快容主要为操温作时间、操绕作人姓名、仪操作内容、誉机器运行情边况等；坐如在操作过胃程中机器或迅系统出现故团障或异常情副况，应及时四向系统管理棚人员报告，薄同时将运行练情况作详细累记录；亭未进行登记麦者，不得作规任何软硬件刑的维护操作纱；薄系统管理人钟员在维护过丸程中发现的蜡异常情况及处对其处理方烈法、处理结设果都应有所昆记载；对于谋重大运行故趋障，出按规倡定登记外，对还应另行填孩写故障报告春单，向有关博管理人员报给告；耻系统管理人饭员应每天运灾用系统中古“迈上机日志应”豪功能，查询咳当日各操作脾人员上机操叶作情况，并汁与当日上机扶记录核对；据操作记录应够每月装订成抹册，日常由虏档案管理人揉员妥善保管棍，年度终了链再整理归档狭。糟问扭晒种破笋预察脖狡日否8止受¦丽已会计电算化冬管理制度初缸七、硬件设脂备维护奇Â禽响硬件维护范社围网线服务器工作站3工作站2工作站1打印机1打印机2打印机3工作站4网线服务器工作站3工作站2工作站1打印机1打印机2打印机3工作站4闲贼淘注储：上图为我沿公司电算化昼专用设备主里要配置情况守。他古竖粉据现锄键肾原色痒蛙8潮恒¦提啦会计电算化走管理制度栗嫩Â阶务硬件维护与闷管理倚会计电算化填专用硬件设娱备由财务部羊统一管理和巧使用，其他织部门一惯爸职孩纽芽信般情况下不矮得使用电算屈用计算机；蝇确需使用时络必须经财务宅部经理滤谢尤鸭批准，并确别认不会影响窑会计电算的丸正常工作，烛切操作使用喘时必须顶惹这进行操作登离记；再为使电算化劈设备有一个慎良好的运行息环境，财务辈部门应确保蚊良好的卫生闯环境；讽任何人员不茧得使用电算借化专用设备薪玩游戏、进律行个人文字吩处理和对外侦服务；府为保证系统逼不受计算机尺病毒干扰，背使用软盘前浮，必须先对奇其进行病毒椅检测，检测浩合格后方能放使用；穿系统维护人抖员应经常检炕测硬件设备刚，一般应每臣周全面检查竭一次，并作恨好相关的检灾查记录；层加强设备的插安全和保护哥工作，上机符操作时严禁初吸烟，并杜卡绝一切火源变；队注意用电安改全，在工作店中遇到突然绢停电的情况诊，应及时关幻闭所有设备摄电源；下班季时，应及时境关闭所有设疤备电源；初应按照正确以的开机顺序货启动设备，她即：富不间断电源潮史打印机修驰显示器府佛主机纱。航剪腔咳键稀趴伟宣挨稼犬劈磨8吐笔¦冬斜会计电算化约管理制度犯术八、软件维皱护男³价太软件维护范横围热主要为用友种软件公司研周制的《集成桂帐务吓7.01鼓（鸟NT柜版）》、《中UFO锣电子表狐7.02厉（眉NT贡版）》和《犹固定资产（斧单用户版）抽》，上列软牙件均已通过趁国家财政部趋评审。队³坛辞软件维护与削管理坐由于公司使特用的是用友参公司的商品伟化软件，因扬此程序修正搂和软件参数鹅的调整一般甜都由用友公碑司来实施，翠会计