电力企业资源计划管理咨询项目376mb conceptual process design7fa

上海电力企业资源计划管理咨询项目

概念流程设计之七

固定资产管理毕博管理咨询二○○二年十月声明上海电力企业资源计划管理咨询项目（以下简称“本项目”）第一阶段诊断分析明确了上海电力与最佳业务实践的差距，以及上海电力实现“世界一流电力公司”目标面临的机遇和挑战。本阶段上海电力概念流程设计是基于这些差距分析和改进机会而进行的。概念设计流程是高层次的管理流程，是对组织未来状况的初步设计,阐述了每个管理流程中各个业务部门承担的任务和职责。在本概念流程设计的基础上，本项目明确了未来上海电力的ERP系统的业务需求。同时，得到验证的业务架构和概念化流程是未来详细设计阶段的关键。第四阶段项目小组将根据概念设计成果进行详细的业务流程设计确定未来的组织中各部门详细的职能和职责。第四阶段将根据本阶段确定的公司级和部门级的绩效指标结合详细业务流程来设计未来组织架构中各部门的绩效考核指标。本阶段的概念流程设计报告分为七大部分，本部分为固定资产管理分册。流程图的标识说明概念设计流程图编制要求流程手工操作：该标识用于指示一项需要手工在系统外处理的活动。流程参见:该标识用于指示从一个流程转向下一个流程。流程系统操作：该标识用于指示一项需要通过系统处理的活动。注：黑色框代表原有操作；红色框代表新设计的操作。固定资产管理概要未来固定资产管理流程设计整体思路固定资产管理流程概念设计未来固定资产管理设计的整体思路

电力企业管理要素8.人力资源管理9.信息管理10.财务管理11.行政事务管理12.供应链管理13.固定资产管理运营流程支持流程1.提供愿景与战略4.电力产品和电力服务营销5.输电6.配电7.客户服务2.发电3.发电采购14.项目管理15.技术、电能质量管理电网运营设备运营固定资产管理13.1.1固定资产计划的编制13.1.3固定资产计划执行评估13.1.2固定资产计划的调整13.2.2固定资产报废13.2.3固定资产盘点13.2.4固定资产内部调配13.2.1固定资产增加13.3.2计划性维护作业的执行13.3.4抢修13.3.3非计划维护作业的执行13.3.1月度维护计划制定13.3.5故障分析与整改措施下达固定资产的计划固定资产变更管理固定资产的维护第一阶段发现的问题——资产管理涉及固定资产的计划由多个部门制定,缺乏统一的固定资产投资组合分析对固定资产的计划(含基建,更改,大修,业扩,用改)执行缺乏全面的评估和考核固定资产分类不明，缺乏专业化管理固定资产帐实不符现象十分严重缺乏集中的部门对固定资产进行统一的全面管理，包括需求计划的制定，固定资产登记，盘点，调配，维护，以及报废等在固定资产的维护方面，没有建立对维护需求物资的集中管理和统一调配在工作管理方面，没有按每次工作的实际发生额进行物资耗费、人工耗费和财务支出的实际记录计划检修的标准化程度有待进一步提高在维护工作结束后，维护数据缺乏整理和记录，目前也没有这样一个统一的设备管理系统固定资产管理固定资产管理固定资产管理未来设计的整体思路设计原则上海市电力公司建立强有力的部门对全公司的固定资产实行统一管理。上海市电力公司对固定资产的资本性投资和费用性投资由各相关部门会审，由一个部门统一制定固定资产投资计划，在制定固定资产计划时，考虑设备的重置成本、维护成本和全寿命成本。电力公司总部每年由一个部门组织对当年完成的固定资产计划进行综合评估,其中包括技术评估（重点考虑可靠性行和运行安全）和经济回报评估（重点考虑各项资本性投资与费用性投资的配比关系对电量销售和电力收入的影响，以及资产的全寿命成本）。上海市电力公司的固定资产进行适当的专业划分，主要分为和电网运营直接相关的生产性固定资产和与电网运营非直接相关的非生产性固定资产，专业对口的管理部门跟踪设备维护的全过程。今后各个“设备主人”或资产管理除了关注各项固定资产的技术性能外，还应当按照固定资产管理办法，执行公司分派的财务管理工作。

未来生产科技部、总经理工作部的定位及关系电力公司总部生产科技部作为公司电网运营直接相关的生产性固定资产的最高管理部门，指导和监督基层单位的“设备主人”对所辖的电网设备及无法定义为固定资产的辅助设备进行实物管理。电力公司总部总经理工作部作为公司与电网运营非直接相关的非生产性固定资产的最高管理部门，指导和监督各部门、各单位对所辖的设备、固定资产及无法定义为固定资产的辅助设备进行实物管理。生产科技部和总经理工作部的职责应明确界定，杜绝管理权限的重复。财务部门仍然作为固定资产帐务和核算的管理部门。固定资产管理固定资产管理未来设计的整体思路未来生产科技部、总经理工作部与其他部门和基层单位间的关系未来，电力公司总部生产科技部和总经理工作部作为固定资产的最高管理部门，与其他部门和基层单位的关系主要体现在固定资产的增加、报废、盘点和内部调拨流程中。在固定资产增加时，由固定资产接收部门在固定资产管理系统中输入信息，总部生产科技部和总经理工作部在系统中根据固定资产的性质和类别进行审核，财务部门同时进行核算。各项资产的直接管理部门按固定资产管理制度执行盘点工作，并在系统中输入资产状态（使用、不使用、需用、不需用）信息和与上次盘点的差异信息，由总部生产科技部或总经理工作部在系统中对信息进行认定，只有相关主管部门批准更新后的固定资产信息才能生效。在信息系统的支持下，各项固定资产的报废和内部调拨应当遵循总部生产科技部或总经理工作部的相关规定或调拨指令，各部门或各基层单位作为固定资产的直接管理部门进行具体的操作，生产科技部或总经理工作部对全过程进行监督。对信息系统的运用今后，上海市电力公司必须实施全公司统一的固定资产管理系统和工作管理系统。各个部门、各个基层单位按照分派的权限和职责在上述系统中进行信息的输入、修改和审批更新工作。固定资产管理系统、工作管理系统、以及财务管理系统、人力资源管理系统相互集成，实现实时的对固定资产的技术信息和财务信息的查询。实现对每项固定资产的全寿命成本的计算。实现对固定资产维护工作的考核，以实时生成其他各类管理所需要的指标。固定资产管理流程概念性设计流程关系图固定资产管理流程关系图固定资产管理现状(As-Is)未来(To-Be)主要价值点没有统一的固定资产计划编制年度固定资产计划一旦编制，年内一般不会根据预算的调整进行修正根据工程项目计划、设备维护规定、科技项目计划和零星固定资产申购申请编制统一的固定资产计划有利于电力公司年度固定资产投入的优化有利于预算、采购计划、资金使用计划的编制新旧流程对比及主要价值点说明：13.1.1固定资产计划编制－现状回顾固定资产管理13.1.1固定资产计划编制－未来设计固定资产管理电力公司总部流程适用范围 本流程适用于电力公司总部对固定资产资本性投入和费用性支出计划的编制。原则上，上海市电力公司范围内固定资产计划涉及以下内容：国电公司要求和上海市政府规划要求的基本建设项目。对上海电力原有电力设备进行技术改造或更新的项目，其新增生产能力（工程效益）达到大中型标准的扩建，以及为改变电网布局而进行的迁建项目。总投资在5万元及以上未列入基本建设计划和更新改造计划的新建、扩建、恢复性项目和上海电力总部各部门、基层所辖单位增建业务用房和增建生活福利设施项目对上海电力原有电力设备进行技术改造或更新的项目，其新增生产能力（工程效益）未达到大中型标准的扩建项目，以及由于城市环境保护、安全需要而进行的迁建项目。投资额为5万元以下的固定资产建造和零星购置。除资本性投资的固定资产之外，所有电网运营设备的计划性维护（费用性支出）的计划。流程设计整体目标统一对上海电力的年度固定资产支出进行规划和预算。加强对固定资产投资的专业化管理和审批。13.1.1固定资产计划编制－流程设计指导原则固定资产管理流程前提假设电力公司总部由发展计划部组织协调所有生产性固定资产及非生产性固定资产计划的资金审批，涉及更改项目和大修项目的固定资产投资（含生产用车辆）与生技部进行协调，

涉及非生产性的固定资产计划和零星采购的固定资产（含非生产用车辆）与总经理工作部统一协调,所有的固定资产计划经相关部门协商确定后交上海市电力公司总经理办公会议最终决定并下达执行。电力公司总部发展计划部根据负荷预测和电网规划发展要求结合公司下达的基建预算编制生产性固定资产资本性投入计划。电力公司总部由生技部负责组织审核生产性固定资产资本性投入的更新改造项目建议，经计划部协调平衡，最终由总经理办公会议批准下达计划。电力公司总部由生产科技部根据预算总额负责全公司所有科技项目的需求的必要性审核和资金审核。生技部审批后的科技项目交由发展计划部汇总报财务，科技项目中涉及的固定资产纳入总的固定资产计划中。电力公司总部由生产科技部负责所有电网运行设备的计划性维护费用的需求必要性审核，审批大修项目计划时，必须结合更改项目，避免改进型检修与大修项目的重复，生技部审核后的设备维护计划交发展计划部统一报公司财务。电力公司总部由总经理工作部负责所有非生产性固定资产的需求必要性审核，总经理工作部审批过必要性的非生产性固定资产计划报发展计划部，由发展计划部与总经理工作部根据预算协商确定非生产性固定资产计划。

13.1.1固定资产计划编制－流程设计指导原则固定资产管理流程主要控制点电网固定资产的投资由发展计划部在编制公司年度项目计划时确定。避免基建型固定资产投入、更新改造型固定资产投入和维护型固定资产费用投入的重复。非电网生产性质的固定资产投资的必要性审批权和资金落实权分离。13.1.1固定资产计划编制－流程设计指导原则固定资产管理现状(As-Is)未来(To-Be)主要价值点没有统一的固定资产计划编制且年度计划一旦编制，年内一般不会根据预算的调整进行修正根据预算调整的频率，各部门和各个基层单位提出固定资产年度计划调整申请能有效的修正固定资产投资计划并及时进行相应的预算调整、资金计划调整和采购计划调整新旧流程对比及主要价值点说明：13.1.2固定资产计划调整－现状回顾固定资产管理13.1.2固定资产计划调整－未来设计固定资产管理电力公司总部流程适用范围 本流程适用于电力公司总部对固定资产支出计划的调整。原则上，上海市电力公司范围内固定资产计划调整以下内容：国电公司要求和上海市政府规划要求的基本建设项目。对上海电力原有电力设备进行技术改造或更新的项目，其新增生产能力（工程效益）达到大中型标准的扩建，以及为改变电网布局而进行的迁建项目。总投资在5万元及以上未列入基本建设计划和更新改造计划的新建、扩建、恢复性项目和上海电力总部各部门、基层所辖单位增建业务用房和增建生活福利设施项目对上海电力原有电力设备进行技术改造或更新的项目，其新增生产能力（工程效益）未达到大中型标准的扩建项目，以及由于城市环境保护、安全需要而进行的迁建项目。投资额为5万元以下的固定资产建造和零星购置。除资本性投资的固定资产之外，所有电网运营设备的计划性维护（费用性支出）的计划调整。流程设计整体目标根据实际需要，统一对上海电力的年度固定资产支出进行规划和预算的调整。加强对固定资产投资的专业化管理和审批。13.1.2固定资产计划调整－流程设计指导原则固定资产管理流程前提假设电力公司总部由发展计划部组织协调所有生产性固定资产及非生产性固定资产计划调整审批，涉及更改项目和大修项目的固定资产投资（含生产用车辆）与生技部进行协调，

涉及非生产性的固定资产计划和零星采购的固定资产（含非生产用车辆）与总经理工作部统一协调,所有的固定资产调整计划经相关部门协商确定后交上海市电力公司总经理办公会议最终决定并下达执行。电力公司总部发展计划部根据负荷预测和电网规划发展要求的变化结合公司下达的基建预算调整生产性固定资产资本性投入计划。电力公司总部由生技部负责审批生产性固定资产资本性投入的项目调整申请，更改项目调整后应与发展计划部协调平衡确定。电力公司总部由生产科技部根据预算总额负责全公司所有科技项目的调整需求的必要性审核和资金审核。生技部审批后的科技项目交由发展计划部汇总报财务，科技项目中涉及的固定资产纳入调整后的固定资产计划中。电力公司总部由生产科技部负责所有电网运行设备的计划性维护费用调整需求的必要性审核，审批大修项目调整需求计划时，必须结合更改项目，避免改进型检修与大修项目的重复，生技部将调整后设备维护计划交发展计划部统一报公司财务。电力公司总部由总经理工作部负责所有非生产性固定资产计划调整需求必要性审核，总经理工作部审批过必要性的非生产性固定资产计划报发展计划部，由发展计划部与总经理工作部根据预算协商确定非生产性固定资产计划。

13.1.2固定资产计划调整－流程设计指导原则固定资产管理流程主要控制点电网固定资产的投资由发展计划部在调整公司年度项目计划时确定。非电网生产性质的固定资产投资调整的必要性审批权和资金落实权分离。13.1.2固定资产计划调整－流程设计指导原则固定资产管理现状(As-Is)未来(To-Be)主要价值点目前没有专门的固定资产计划评估工作

各个部门从各自专业的角度出发，对各项关键指标进行收集和总结最后汇总成最终的固定资产计划评估报告有利于更全面的进行投资回报分析有利于改进下年度的固定资产投资工作新旧流程对比及主要价值点说明：13.1.3固定资产计划评估－现状回顾固定资产管理13.1.3固定资产计划评估－未来设计固定资产管理电力公司总部13.1.3固定资产计划执行评估－流程设计指导原则流程适用范围 本流程适用于电网项目性固定资产投资（基建、更改、用改、业扩、大修）。能够转为固定资产的科技项目投资计划的执行评估。

流程设计整体目标改变目前上海市电力公司对于固定资产投资没有进行系统效益评估的现状。在进行固定资产计划执行评估时，各个固定资产管理相关部门广泛参与，明确本专业的收益。流程前提假设上海市电力公司发展计划部负责在全寿命的基础上电网固定资产的基建、更改、大修投入进行综合性分析。生技部负责组织安监、调度对固定资产计划进行综合技术分析（可靠性、事故、缺陷分析等），重点考虑超高压输电设备的项目后技术表现与中低压配电项目的技术表现。由信息系统自动生成设备健康信息、财务信息、设备绩效信息。流程主要控制点固定资产计划执行的技术收益分析由总部生产科技部负责。固定资产计划执行的经济收益分析由总部财务部负责。固定资产计划执行的整体效益分析由总部发展计划部负责完成。固定资产管理电力公司总部供电分公司验收单、增资单，工程竣工单付款申请单、发票或入库单根据相关单据做固定资产卡片，记录原值、使用年限，折旧方法和残值率在增加固定资产的下个月开始提折旧工程决算书分析差异，调整固定资产的卡片信息资产使用申请部门，工管科和计划经营部调拨单（调入）计划经营部(财务）验收单、增资单，工程竣工单付款申请单、发票或入库单根据相关单据做固定资产卡片，记录原值、使用年限，折旧方法和残值率在增加固定资产的下个月开始提折旧工程决算书分析差异，新增/调整固定资产的卡片信息调拨单（调入）资产使用申请部门，工管科和计划部财务部供电公司、超高压、电网建设、市调列账通知单财务部列账通知单问题1：缺乏明确的部门对固定资产的实物负责，信息传递不及时使账实难以相符13.2.1固定资产增加－现状回顾固定资产管理现状(As-Is)未来(To-Be)主要价值点目前没有专门的管理系统对公司的固定资产进行全面的管理存在大量的账实不符现象采用固定资产管理系统进行全面管理并由对应的维护或管理责任部门负责相应的信息输入和维护同时和财务管理系统建立信息交换的接口通过实施该流程，能确保财务账和实物账的匹配通过全面、完整的信息系统，更好的实现资产的保值和增值新旧流程对比及主要价值点说明：13.2.1固定资产增加－现状回顾固定资产管理13.2.1固定资产增加－未来设计固定资产管理电力公司总部13.2.1固定资产的增加－流程设计指导原则流程适用范围 本流程适用于总部对因项目建设、采购或捐赠所得的固定资产从技术和财务的角度进行统一的信息和实物管理。原则上，上海市电力公司范围内的所有固定资产增加（项目建设、采购或捐赠生成）时，都应当执行此流程。流程设计整体目标上海市电力公司的固定资产应当在总部的集中监督下进行统一管理。在对固定资产的具体管理过程中，应当进行合理的专业细分。具体的固定资产管理工作应由各个固定资产责任部门和单位来完成。各个固定资产责任部门和单位在进行固定资产管理时，应同时执行必要的财务管理任务。流程前提假设电力公司总部由生产科技部负责所有电网运营直接相关的设备和固定资产的统一管理，确定各项资产对应的管理责任部门或单位，主要是各个供电分公司、调度和超高压输变电公司。电力公司总部由总经理工作部负责所有非电网运营直接相关设备和设施类固定资产的统一管理，确定对应的责任部门或单位。各责任部门按照对应管理部门的要求接受新增固定资产，在固定资产管理系统中录入信息，并履行维护和盘点工作。固定资产对口管理部门（总部生技和总经理工作部）负责核准责任部门输入的信息，并通知财务进行相应的会计处理和财务管理工作。固定资产管理流程主要控制点电力公司总部的生产科技部负责要求和监督各个设备运行单位和部门在系统中录入新增的电网运行性固定资产信息，并指导和监督各个设备运行单位和部门执行相应的固定资产管理工作。电力公司总部的总经理工作部负责要求和监督各个资产管理责任单位和部门在系统中录入新增的非电网运行性固定资产信息，并指导和监督各个资产管理责任单位和部门执行固定资产管理工作。13.2.1固定资产的增加－流程设计指导原则固定资产管理电力公司总部供电公司、超高压、电网建设、市调供电分公司生运部财务部设备运行部/资产使用部门计划经营部（财务）生产科技部财务部资产处固定资产报废单各部门领导签字审核签字固定资产报废单部门领导签字审核签字操作调整固定资产卡片信息和折旧信息资产原值3万元以下净值转供电公司，收入确认，损失不一定确认账务处理分专业审核，并经过部门领导同意登记信息，审核签字，公司领导审核签字操作资产原值3万元以上问题2：由于固定资产的管理者没有及时将报废信息传递给财务，容易引起账实不符问题3：固定资产报废程序复杂，而同时又没有部门和制度来切实管理报废的具体事宜13.2.2固定资产报废－现状回顾固定资产管理现状(As-Is)未来(To-Be)主要价值点目前没有专门的管理系统对公司的固定资产进行全面的管理存在大量的账实不符现象固定资产报废程序复杂采用固定资产管理系统进行全面管理并由对应的维护或管理责任部门负责相应的信息输入和维护由对应的管理部门负责批准固定资产的报废申请同时和财务管理系统、采购管理系统建立信息交换的接口通过实施该流程，能确保财务账和实物账的匹配简化固定资产报废审批手续新旧流程对比及主要价值点说明：13.2.2固定资产报废－现状回顾固定资产管理13.2.2固定资产报废－未来设计固定资产管理流程适用范围 本流程适用于上海市电力公司的固定资产报废工作，原则上，上海市电力公司范围内的任何固定资产报废时，都应当执行此流程，由设备管理者提出，对口主管部门和领导批准，并在资产管理系统中进行记录。流程设计整体目标上海市电力公司的固定资产应当在总部的集中监督下进行统一管理。在对固定资产的具体管理过程中，应当进行合理的专业细分。具体的固定资产管理工作应由各个固定资产责任部门和单位来完成。各个固定资产责任部门和单位在进行固定资产管理时，应同时执行必要的财务管理任务。流程前提假设电力公司总部由生产科技部负责所有电网运营直接相关的设备和固定资产的统一管理，并接受各项资产对应的管理责任部门或单位的资产报废申请，主要是各个供电分公司和超高压输变电公司。电力公司总部由总经理工作部负责所有非电网运营直接相关设备和设施类固定资产的统一管理，并接受各项资产对应的管理责任部门或单位的资产报废申请。每年各责任部门按照各类固定资产的管理制度，在资产管理系统中，按资产填写报废申请。固定资产对口管理部门（总部生技和总经理工作部）根据赋予的权限，负责审核及批准各项报废申请，如涉及某些大额或特殊类别资产，需经过公司主管领导的审批，在批准后，通知财务进行相应的会计处理和财务管理工作。13.2.2固定资产报废－流程设计指导原则固定资产管理流程主要控制点电力公司总部的生产科技部应会同财务等部门，制定电网运行性固定资产的报废指导原则，并经总经理办公会审批通过后下达。电力公司总部的总经理工作部应会同财务等部门，制定非电网运行性固定资产的报废指导原则，并经总经理办公会审批通过后下达。在各个责任单位和部门按固定资产报废指导原则对电网运行性固定资产进行报废申请后，电力公司总部的生产科技部或相关领导根据设定的权限负责批准。在各个责任单位和部门按固定资产报废指导原则对非电网运行性固定资产进行报废申请后，电力公司总部的总经理工作部或相关领导根据设定的权限负责批准。13.2.2固定资产报废－流程设计指导原则固定资产管理电力公司总部供电公司、超高压、电网建设、市调供电分公司生运部财务部设备运行科计划经营部（财务）打印固定资产卡片打印固定资产卡片对账打印固定资产卡片打印固定资产卡片对账调整财务信息调整财务信息问题4：仅进行账账相对，没有制度化的固定资产实物盘点工作，账实不符现象严重13.2.3固定资产盘点－现状回顾固定资产管理现状(As-Is)未来(To-Be)主要价值点目前没有专门的管理系统对公司的固定资产进行全面的管理存在大量的账实不符现象设备主人更多的关心设备的技术状况，较少关注设备的财务信息采用固定资产管理系统进行全面管理设备主人在进行盘点时，务必明确设备或资产的状态：使用、不使用（需用、不需用）并由对应的维护或管理责任部门负责相应的信息输入和维护由对应的管理部门负责确认固定资产的差异信息和状态信息同时和财务管理系统建立信息交换的接口通过实施该流程，能确保财务账和实物账的匹配方便有关部门及时对公司的固定资产状况进行分析新旧流程对比及主要价值点说明：13.2.3固定资产盘点－现状回顾固定资产管理13.2.3固定资产盘点－未来设计固定资产管理电力公司总部13.2.3固定资产盘点－流程设计指导原则流程适用范围 本流程适用于上海市电力公司各固定资产管理责任部门和单位对固定资产的盘点过程，原则上，各固定资产管理责任单位根据固定资产管理制度定期执行该流程，对固定资产进行盘点，并和其他管理部门一起进行信息维护。

流程设计整体目标上海市电力公司的固定资产应当在总部的集中监督下进行统一管理。在对固定资产的具体管理过程中，应当进行合理的专业细分。具体的固定资产管理工作应由各个固定资产责任部门和单位来完成。各个固定资产责任部门和单位在进行固定资产管理时，应同时执行必要的财务管理任务。流程前提假设电力公司总部由生产科技部负责所有电网运营直接相关的设备和固定资产的统一管理，确定各项资产对应的管理责任部门或单位，主要是各个供电分公司和超高压输变电公司。电力公司总部由总经理工作部负责所有非电网运营直接相关设备和设施类固定资产的统一管理，确定对应的责任部门或单位。各固定资产管理责任单位根据固定资产管理制度定期进行盘点，明确各项固定资产的状态：使用、不使用（需用、不需用），以及差异信息。固定资产对口管理部门（总部生技和总经理工作部）负责核准责任部门提供的资产状态信息和提出的固定资产盘点差异信息，并通知财务进行相应的会计处理和财务管理工作。固定资产管理流程主要控制点在各个责任单位和部门按固定资产管理制度对电网运行性固定资产进行盘点后，电力公司总部的生产科技部负责核实状态信息和差异信息，以及对信息进行最终确认。在各个责任单位和部门按固定资产管理制度对非电网运行性固定资产进行盘点后，电力公司总部的总经理工作部负责核实状态信息和差异信息，以及对信息进行最终确认。13.2.3固定资产盘点－流程设计指导原则固定资产管理电力公司总部供电公司、超高压、电网建设、市调供电分公司生运部财务部设备运行部计划经营部（财务）调出需求，填写调拨单并审核签字转帐凭证审核签字审核签字生技部财务部资产处内部操作调整固定资产卡片信息和折旧信息调出需求，填写调拨单并审核签字审核签字，公司领导审核签字调入要求，审核调拨单并签字审核签字，公司领导审核签字调出需求，填写调拨单并审核签字审核签字，公司领导审核签字操作调整固定资产卡片信息和折旧信息外部调拨明细清单问题5：上海市电力公司缺乏专门的部门集中管理和监督固定资产实物的调配13.2.4固定资产内部调配－现状回顾固定资产管理现状(As-Is)未来(To-Be)主要价值点目前没有专门的管理系统对公司的固定资产进行全面的管理没有明确的责任部门根据公司的固定资产需求和盘点信息进行资产统一调配存在大量的账实不符现象设备主人更多的关心设备的技术状况，较少关注设备的财务信息设备调配信息往往不能及时到达有关的部门采用固定资产管理系统进行全面管理委派明确的责任部门根据公司的固定资产需求和盘点信息进行资产统一调配并由对应的维护或管理责任部门负责相应的信息输入和维护由对应的管理部门负责确认固定资产的所有者变更信息同时和财务管理系统、项目管理系统、采购管理系统建立信息交换的接口通过实施该流程，能确保财务账和实物账的匹配通过合理调拨，提高公司固定资产的总体使用效率能确保目前固定资产信息的准确性新旧流程对比及主要价值点说明：13.2.4固定资产内部调配－现状回顾固定资产管理13.2.4固定资产内部调配－未来设计固定资产管理13.2.4固定资产内部调配－流程设计指导原则流程适用范围 本流程适用于上海市电力公司内部各部门和单位之间的固定资产调配。原则上，上海市电力公司在进行内部资产调配时，都应当执行该流程，并在资产管理系统中进行相应的信息变更。流程设计整体目标上海市电力公司的固定资产应当在总部的集中监督下进行统一管理。在对固定资产的具体管理过程中，应当进行合理的专业细分。具体的固定资产管理工作应由各个固定资产责任部门和单位来完成。各个固定资产责任部门和单位在进行固定资产管理时，应同时执行必要的财务管理任务。流程前提假设电力公司总部由生产科技部根据生产性固定资产的需求信息和盘点信息，制定资产的调配方案，经总经理办公会管理审批后实施，主要是资产在各个供电分公司和超高压输变电公司之间的调配。电力公司总部由总经理工作部根据非生产性固定资产的需求信息和盘点信息，制定资产的调配方案，经总经理办公会管理审批后实施。各责任部门按照对应管理部门的要求调出或调入固定资产，在固定资产管理系统中录入信息，并履行维护和盘点工作。固定资产对口管理部门（总部生技和总经理工作部）负责核准责任部门输入的信息，并通知财务进行相应的会计处理和财务管理工作。固定资产管理流程主要控制点每年年初，上海市电力公司在确定电网运行性资产的投资方案时，总部的生产科技部根据固定资产需求信息和年度盘点信息，编制电网运行性固定资产的调配方案，经总经理办公会审批后下达。每年年初，上海市电力公司在确定非电网运行资产性的投资方案时，总部的总经理工作部根据固定资产需求信息和年度盘点信息，编制非电网运行性固定资产的调配方案，经总经理办公会审批后下达。在固定资产内部调配完毕后，由生产科技部对电网运行性固定资产的调配手续和程序进行确认。在固定资产内部调配完毕后，由总经理工作部对非电网运行性固定资产的调配手续和程序进行确认。13.2.4固定资产内部调配－流程设计指导原则固定资产管理问题2：没有和配送系统集成和联系问题1：没有采用统一的工作管理系统对工作进行统一协调和管理，并方便查询13.3.1月度维护计划的制定－现状回顾固定资产管理电力公司总部现状(As-Is)未来(To-Be)主要价值点目前已经实施了部分工作管理系统，并每月编制工作计划但各个供电分公司编制的计划采用了不同的格式，详细程度也不尽相同而且工作管理系统和其他系统没有必要的接口进行信息交换采用统一的工作管理系统、统一的流程和统一的格式对整个电力公司的维护工作进行计划的申请、调整和批准并建立和采购管理系统的接口通过实施该流程，推行检修工作的标准化方便采购管理系统安排物料配送计划新旧流程对比及主要价值点说明：13.3.1月度维护计划的制定－现状回顾固定资产管理13.3.1月度维护计划的制定－未来设计固定资产管理电力公司总部13.3.1月度维护计划的制定－流程设计指导原则流程适用范围 本流程适用于上海市电力公司各个运营电网设备的单位制定月度维护计划以及调度安排停电计划时使用，原则上，该计划根据此流程制定，并进入工作管理系统，安排工作人员和材料供应。流程设计整体目标月度设备维护计划应当和材料配送、以及人员安排相联系，根据维护计划统筹安排人员和材料。在编制月度维护计划时，应将所有的停电需求信息汇总到一个部门，减少停电次数。流程前提假设上海市电力公司由下属的设备运行单位根据固定资产的管理职责负责所有电网设备的运行和维护。上海市电力公司各个设备运行单位必须明确自身管辖的电网运行设备的调度关系划分，并根据调度关系上报月度维护计划。各级调度根据电网运行的实际情况安排电网的停电计划，确认各个电网设备单位的月度维护计划，并返回。各个电网设备运行单位根据各级调度返回的停电计划和维护计划安排工作人员，填写领料申请以及其他相关工作。固定资产管理流程主要控制点基层单位的计划经营办公室负责本单位所有需要停电的工作申请，统筹安排，形成停电申请。各级调度部门根据电网运行的实际情况，调整各个基层单位的停电安排。电力公司总部由生产科技部负责考核基层单位设备维护计划的完成情况。13.3.1月度维护计划的制定－流程设计指导原则固定资产管理问题4：目前没有系统化的对维护结果进行记录问题5：目前没有将执行维护工作的人员信息在系统中进行记录，并进行人工核算问题6：目前没有将每次工作发生的材料按固定资产进财务入账问题3：目前没有在开具工作票的时候明确必要的领料信息13.3.2计划性维护作业的执行－现状回顾固定资产管理现状(As-Is)未来(To-Be)主要价值点目前已经采用了比较标准的流程执行计划性的维护工作但是维护后的记录没有得到系统的收集和整理也没有按次记录维护工作的人工耗用和材料耗用采用统一的工作管理系统、统一的流程对整个电力公司的维护工作进行管理记录每次工作的人工占用和物料消耗工作结束后，由设备主人按照标准格式在系统中输入相关的信息通过实施该流程，推行检修工作的标准化方便计算每项设备的全寿命成本有利于优化今后的投资或采购决策新旧流程对比及主要价值点说明：13.3.2计划性维护作业的执行－现状回顾固定资产管理13.3.2计划性维护作业的执行－未来设计固定资产管理13.3.2计划性维护作业的执行－流程设计指导原则流程适用范围 本流程适用于上海市电力公司各个运营电网设备的单位执行设备的计划性维护工作，原则上，所有电网设备管理单位在执行对设备的计划性维护工作时，都应当遵循该流程。流程设计整体目标在进行设备维护工作时，对每次维护工作耗费的人工按设备进行记录，同时便于费用核算和人员考核。在进行设备维护工作时，对每次维护工作耗费的材料按设备进行记录，便于费用核算。每件固定资产都拥有格式标准的，完整的健康信息，每次维护工作完成时，都必须输入相应的维护信息。流程前提假设上海市电力公司由下属的设备运行单位根据固定资产的管理职责负责所有电网设备的运行和维护。上海市电力公司各个设备运行单位必须明确自身管辖的电网运行设备的调度关系划分，并在对设备进行维护时，向相应的调度管辖单位进行工作申请和工作汇报。各级调度根据电网运行的实际情况安排设备停电，许可维护工作的执行，并在工作结束后听取工作汇报，并根据电网实际运行情况安排设备复役。各个检修部门在设备维护工作完成后，应当通过运行部门的验收，运行部门负责将验收结果输入资产管理系统。固定资产管理13.3.2计划性维护作业的执行－流程设计指导原则流程主要控制点任何与运行电网有关工作的执行必须在调度部门许可后，方可进行。维护工作结束后，也应当向调度部门汇报工作结束。在每次维护工作结束后，运行部门维护质量进行验收。固定资产管理问题7：目前没有统一的系统对每项作业的进展进行跟踪记录，以及查询13.3.3非计划性维护作业的执行（一般消缺）－现状回顾固定资产管理电力公司总部现状(As-Is)未来(To-Be)主要价值点目前已经采用了比较标准的流程执行计划性的维护工作但是维护后的记录没有得到系统的收集和整理也没有按次记录维护工作的人工耗用和材料耗用采用统一的工作管理系统、统一的流程对整个电力公司的维护工作进行管理记录每次工作的人工占用和物料消耗工作结束后，由设备主人按照标准格式在系统中输入相关的信息通过实施该流程，推行检修工作的标准化方便计算每项设备的全寿命成本有利于优化今后的投资或采购决策新旧流程对比及主要价值点说明：13.3.3非计划性维护作业的执行（一般消缺）－现状回顾固定资产管理13.3.3非计划性维护作业的执行（一般消缺）－未来设计固定资产管理13.3.3非计划性维护作业的执行（一般消缺）－流程设计指导原则流程适用范围 本流程适用于上海市电力公司各个运营电网设备的单位执行设备的非计划性、非紧急性维护工作，原则上，所有电网设备管理单位在执行一般性非计划维护工作时，都应当遵循该流程。流程设计整体目标在进行设备维护工作时，对每次维护工作耗费的人工按设备进行记录，同时便于费用核算和人员考核。在进行设备维护工作时，对每次维护工作耗费的材料按设备进行记录，便于费用核算。每件固定资产都拥有格式标准，完整的健康信息，每次维护工作完成时，都必须输入相应的维护信息。流程前提假设上海市电力公司由下属的设备运行单位根据固定资产的管理职责负责所有电网设备的运行和维护。上海市电力公司各个设备运行单位必须明确自身管辖的电网运行设备的调度关系划分，并在对设备进行非计划性维护时，向相应的调度管辖单位进行工作申请和工作汇报。各级调度根据电网运行的实际情况安排设备停电，许可维护工作的执行，并在工作结束后听取工作汇报，并根据电网实际运行情况安排设备复役。各个检修部门在设备维护工作完成后，应当通过运行部门的验收，运行部门负责将验收结果输入资产管理系统。固定资产管理流程主要控制点任何与运行电网有关工作的执行必须在调度部门许可后，方可进行。维护工作结束后，也应当向调度部门汇报工作结束。在每次维护工作结束后，运行部门维护质量进行验收。13.3.3非计划性维护作业的执行（一般消缺）－流程设计指导原则固定资产管理问题8：目前在抢修工作结束后，没有系统化的对发生的成本进行记录13.3.4非计划性维护作业的执行（抢修）－现状回顾固定资产管理电力公司总部现状(As-Is)未来(To-Be)主要价值点目前已经采用了比较标准的流程执行抢修工作但是抢修后的记录没有得到系统的收集和整理也没有按次记录维护工作的人工耗用和材料耗用采用统一的工作管理系统、统一的流程对整个电力公司的抢修工作进行管理在每次抢修工作结束后，事后补充每次工作的人工占用和物料消耗并由设备主人按照标准格式在系统中输入相关的信息通过实施该流程，推行检修工作的标准化方便计算每项设备的全寿命成本有利于优化今后的投资或采购