山东省高等学校固定资产管理办法

文件山东省教育委员会文件山东省财政厅关于印发《山东省高等学校固定资产管理办法》的通知省属各高校：现将《山东省高等学校固定资产管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。执行中有什么问题，请及时告省教委、财政厅。附件：山东省高等学校固定资产明细分类目录一九九九年十二月二十二日深主题词：财代务高校矛固定资虚产管理听通知洽抄报：探教育部、财筑政部当山东省高等麦学校固定资乘产管理办法货第一章粥总则城第一条企为加强死高等学校（悉以下简称高舅校）固定资阅产管理，提好高固定资产限使用效益，白保证高等教桂育事业健康丧发展，根据碎《高等学校古财务管理制量度》、《高协等学校会计似制度》及国前家有关规定酷，结合我省他高校实际，砍特制定本办炎法。滑第二条次固定资甘产是指一般惊设备单位价颤值在500角元以上，专辱用设备单位虏价值在80略0元以上，滩使用期限在股一年以上，离并在使用过统程中基本保隙持原有物质赖形态的资产承。单位价值执虽未达到规充定标准，但救耐用时间在到一年以上的江大批同类物葱资作为固定溪资产管理。咱第三条鸽固定资遥产管理应坚钞持管理规范肿、责任明确流、配置合理食、效益优先惹的原则。翠第四条联固定资马产管理的主约要内容是：季固定资产范乞围、分类和戴计价的确定羡；固定资产捕增加、使用殿、维护和处授置；固定资追产清查盘点旗；固定资产预帐务管理等小。派第五条高高校固最定资产管理币的主要任务裤是：完善管注理体制；健缩全规章制度停；摸清财产侍状况，明晰衬产权关系；尖建立科学的茶运行机制；识合理配置固牢定资产；保适证固定资产阁安全、完整匙、完好。盈第二章贩固定资产迈管理体制筋第六条器高校要戚成立国有资添产管理工作凡领导小组，括对固定资产井实行统一领拼导、归口管专理、分级负育责、责任到荒人的管理体僵制。何第七条榆学校财车务处（国有姐资产管理办监公室）对全颤校固定资产想实施统一监橡督管理。其耕主要职责如于下：彩(一)拟便订学校固定盖资产管理实棒施办法和规耗章制度；圾(二)参呜与大型、精辨密仪器设备均和大宗物资浴购置，大型未修缮及基本游建设项目的使论证、招标宅、采购和验厨收等工作；川(三)登迎记固定资产屡总分类明细背帐簿；疗(四)审沿核办理固定权资产增加、液调剂、处置弱及对外出租娘出借等手续压；崇(五)组歉织学校的固资定资产清查敲和统计工作仙；倾(六)会像同归口管理晨部门合理配菠置固定资产枝；艇(七)监浪督、检查固补定资产管理蔬、维护和使闷用情况；伤(八)组璃织培训、考想核固定资产季管理人员；着(九)对辅有关单位和桐个人提出奖葵惩建议。肾第八条源高校固馆定资产按类每目实行归口桶管理，归口拼管理部门的失具体管理范牺围划分及管贝理人员配备腹由学校根据株实际自行确凑定。归口管井理部门负责年具体业务管寇理。其主要类职责如下：辨(一)根意据学校固定关资产管理制须度，制定具岩体的业务管饮理规范、标送准及有关制坦度；奉(二)拟绑订购建计划关，对未纳入边政府集中采讽购目录的固周定资产，组梅织可行性论爹证、招标、遵采购、验收游等工作，指鹅导、监督各阻使用单位的纵采购活动；虏桂(三)登嚼记有关的固扛定资产明细稿帐簿；疾(四)组耕织归口管理墨固定资产的嫂清查、维护楚和统计等工陶作；鸡(五)提乱出调剂、配窗置建议并根勇据批复组织僵实施；疗(六)根建据使用部门冤申请，组织旨固定资产报摊废、报损的雨技术鉴定，杨提出处理建述议；劲(七)组惨织实施所属要固定资产管剖理及使用人奸员的专业技申术培训；上(八)检晴查、指导使笨用部门的固值定资产管理未工作。隔第九条袜使用部淡门负责对其饲占有、使用西的固定资产瓦实施日常管独理，并配备嗽专职（或兼贩职）管理人迁员。其主要泰职责是：煮(一)根嘱据学校固定匀资产管理制朋度，制定本供单位的固定共资产使用管库理制度；榴(二)登窜记有关的固恨定资产明细阅帐簿，建立肤固定资产使坡用卡片；井(三)申侮报购建计划涝，参与可行匆性论证、招券标、采购，牙并负责具体受验收工作；游(四)保绵管、养护固困定资产；纹(五)办餐理固定资产肉内部借用手萌续；仇(六)提脾出固定资产曾处置申请；杨(七)检秩查、报告固娱定资产日常饭使用情况。岭第三章禾固定资产范将围、分类和需计价掩第十条完高校运奖用财政补助党收入、上级畜补助收入、邮事业收入、剪经营收入、日附属单位上脑缴收入、其蚂他收入及各恰种基金购置挪、建设的固武定资产，以艺及通过捐赠咏、调拨等形泡式取得的固肥定资产均应屡纳入固定资它产管理范围秀。寨第十一条益高校固业定资产分为更六类：酬(一)房刮屋、建筑物矿及附属设施俊；排(二)专芹用设备；饼(三)一厘般设备；店(四)文麻物和陈列品奉；壮(五)图饱书；映(六)其尚他固定资产蓬。些第十二条裁高校固姜定资产按下慌列规定计价扇：愁(一)购入福、调入的固柱定资产，按交照实际支付朴的价款以及河为使固定资报产达到预期炎工作状态所衰支付的包装懂费、运杂费妹、安装费及洗车辆购置附山加费等计价农；东(二)自行搭建造的固定生资产，按照伐建造中的全鞭部相关支出打计价；逗(三)在原盟有固定资产孩基础上进行郊改建、扩建已的固定资产筝，应按改建华、扩建所发率生的支出减背去改建、扩鼓建过程中的妻变价收入后局的净增加值拢，增加固定德资产原价；巴(四)融资分租入的固定兵资产，按租型赁协议确定渡的价款、运柜杂费、安装纵费等计价；桶(隐五)接受捐悼赠的固定资叙产，按照同哈类固定资产没的市场价格器或根据捐赠龟者所提供的瘦有关凭据，坝以及接受固唉定资产时发嫌生的相关费忧用计价；捆(江六)盘盈的啦固定资产，歇按重置价值朋计价；鱼(注七)交换取呈得的固定资煎产，按重置信价值计价；假(乔八)其他单猎位投资转入损的固定资产表，按评估确桃认价值或者爹合同、协议猛计价；暖(绿九)已经阳投入使用但愿尚未办理移协交手续的固梯定资产，可泥先按暂估价陪值计价，待卫核定实际价偿值后再进行普调整；春(妈十)购置固冰定资产过程赏中发生的差烤旅费不计入狮固定资产价范值。愚哀第十三条罩已经入牌帐的固定资回产，除发生弹下列情况外概，不得任意烦变动其价值胸。垒(闹一)根据国题家规定对固软定资产价值逗重新估价；长(愿二)增加补棵充设备或改招良装置；个(砌三)将固定铲资产的一部捧分拆除；牧(在四)根据实阿际价值调整浩原来的暂估计价值；由(五)发现罪原固定资产北记帐有误。孕第四章油固定资产增温加盐突第十四条禽固定资廉产增加主要晴是指购置、妇建造、改良栽、受赠、调厉拨和划转等摊活动所引起盆的固定资产饥数量和价值夹量的增加。某第女十五条荡高校应技根据学校的逐事业发展规倡划和经费预薪算，在充分钥论证的基础贷上，研究编窑制年度购建脱计划，结合领学校实际确上定审批权限责和程序，避帖免重复、盲时目购建。予号第十六条怨高校购污置固定资产载应实行政府酿采购，未纳虽入政府集中削采购范围的隙，由学校归箩口管理部门街统一组织采柏购。财务(住国有资产管割理)、使用察、审计等部谋门共同参与暂论证、考查准、招标等环赌节的工作：拿对撇大、中型购甲建项目实行味项目负责人朱责任制；零术星采购实行文双人采购制喜。目驻第十七条卷购置精振密贵重仪器卫、大型成套冶设备、珍版罩图书以及基蛙本建设等，汗应成立论证蒜招标工作小务组进行可行炒性论证，并胸严格按规定确程序公开招切标。论证招每标工作小组燥中的技术、惊经济人员不费得少于成员俱总数的三分拳之二，并有聚中级以上专品业技术职称行。邀句第十八条拒高校应巨加强固定资陶产购建活动奏中的合同管哈理，建立必减要的法律咨府询制度，严男格依法签定备并履行合同权。琴第十九条尺固定资痰产购建完成跌后，应及时映按照国家有尚关专业标准筹、合同条款尽进行现场勘谊验、测试和悄清点。验收荒不合格，不鸽得办理结算先手续，不得纺交付使用，魄并按合同条猜款及时向有需关责任人提苍出退货或索这赔。殿哀第五章温固定资产使乏用与维护资沟第二十条岸高校应涉建立健全固疮定资产保管冷和养护制度罪。加强固定才资产安全防字护措施，做党好防火、防发潮、防尘、虑防爆、防锈握、防蛀、防兵盗等工作。具经常对固定陆资产进行养花护。侧借第二十一条干固定资琴产检修工作丙应做到及时鲜、经常。对范大型、精密迁、贵重仪器达设备定期检暗测、校验，稻确保精度和权性能完好，隙防止障碍性妈事故发生。恐对房屋构筑痒物应定期查预勘、鉴定、味修缮，确保疗使用安全。仗蚁趋第二十二陪条定对精密贼、贵重以及珍容易发生安释全事故的仪滑器设备应制峰定具体操作青规程，指定被专人负责技背术指导和安塌全工作，并氧对使用人员贺进行技术培恒训和安全教剥育。谎进第二十三蕉条剥购置大中型精密仪器研设备、文物连、陈列品以脊及基本建设羞过程中形成泳的各类文件朱资料应及时彩收集、整理香、归档，妥寒善保管。赚套第二十四条华学校固悟定资产一般率不得对外出洁租、出借。挂确需出租、死出借的，应评由借出单位时提出申请，毁经学校财务墙处(国有彻资产管理办禽公室)、归渔口管理部门盘审核，国有眉资产管理领劈导小组批准摔后，签定契渐约，登记备浙查帐簿。解收作回出租、出抗借的固定资腹产，应认真胆勘验。肌出租、出借目固定资产取底得的收入，购应及时、足壤额地上缴学驻校财务处,忽按有关规定和统一管理使酸用。叔第二十五条杀建立固希定资产使用筋情况检查和芬考核制度，也对长期闲置痒、利用率低反下的固定资执产及时进行挣合理调配，萄努力提高利萄用率。赔第二十六条悄校办产唯业及其他经菊营单位不得填无偿占用学劣校固定资产尊，对其占用笑的固定资产厨（作为投资广的部分除外社）应按规定馒收取一定比喂例的占用费俭。亲第二十七条聚高校内焰部移交固定组资产应符合侨如下规定：霉(一)机构东调整引起固冷定资产重新嫌配置，应由墓学校国有资幼产管理办公洽室会同归口灾管理部门组愧织有关单位液清查财产，摩编造清册，走办理交接手强续；壁(二)固定死资产管理人要员岗位变动栽，应在上一诞级管理部门突监督下办理仔交接手续；坚(三)固定砍资产使用人庸员调离学校露或退休，须愉交清所用固犬定资产，否员则，不予办辜理离任手续挨。锄第二十八条贪高校应对建立健全固倾定资产清查望制度，每年惹年度终了前槐或学年末应蝇进行一次全屠面清查盘点谅，并根据需界要不定期地土进行全面或他局部清查，订确保帐、卡测、物相符。夸对盘盈、盘拆亏的固定资液产应及时查溜明原因，分夜清责任，按校规定作出处典理。疑第六章械固定资产处劈置稠第二十九条拍固定资信产处置是指路高校对各类术固定资产进怠行产权转移愉或注销的行嫌为，包括无漫偿调拨、出膝售、投资、未报废、报损翠等。须第三十条页高校应按牧照公开、公急正、合理的毁原则，规范沾固定资产处揭置行为，杜形绝违规和流名失现象。双第三十一条血高校处拦置固定资产云应符合以下缠程序：孩(一)使用搞部门提出申斩请并填写固纠定资产处置伶申请单；帽(二)归口劈管理部门组辆织技术鉴定透；针(三)学校因财务处（国较有资产管理爷办公室）审每核；利(四)学校紫国有资产管沾理领导小组指签署意见；蛇(五)上报嫂学校主管部剃门、省财政哨厅、省国有雕资产管理局哨审批；哭(六)根据灾批复处置固顺定资产。搂第三十二条效什高校处置日固定资产按孟以下权限审绒批：丽(一)处置贸房屋、车辆沫及单位价值纤在20万元闯以上的固定野资产，须经聪学校主管部王门审核，报得省财政厅、挎省国有资产壶管理局审批屡。柿(二)处置汗总价值15盘万元以上的超固定资产，台须经学校国处有资产管理勒工作领导小皮组审核后，贩报学校主管宏部门审批。难(三)处置际上述标准以艇下的固定资剃产，须经学赤校财务处（提国有资产管扁理办公室）师审核，学校么国有资产管体理工作领导典小组审批后效，报学校主含管部门备案猛。肌第三十三条隔肢高校处置哥房屋、构筑榴物及大型、狂精密、贵重遭仪器设备，招应由学校财雹务处（国有钩资产管理办魄公室）会同巡有关归口管是理部门，组柜织专家进行场论证和技术净鉴定，并按喷国有资产管煎理规定进行忍评估确认，搜处置价格一教般不得低于与评估值。咸第三十四条奇高校以性固定资产对教校办产业投型资或对外投书资，应按国竖有资产管理啦规定进行评初估确认，办席理非经营性悔资产转经营片性资产审批菠手续，明晰黄产权关系，窄实施产权管号理。犹第三十五条阁高校应若建立和完善网固定资产赔杀偿制度，对遮造成固定资罢产损坏、丢允失的直接责昏任人追究其装经济责任。欢第三十六条借处置固记定资产的收哨入应及时、湿足额地上缴羡学校财务处榴，按有关规李定统一管理秩使用。任何缩单位和个人缘不得截留挪扮用。缸第七章着固定资产帐祸务管理灯第三十七条丹高校按感以下要求设盗置固定资产款帐簿和卡片什：拉(一)学收校财务处(代国有资产管程理办公室)捆设置总分类摘帐簿；提(二)归口爷管理部门对咐归口管理的脉固定资产设蔽置分类、分否户明细帐簿呈；虫(三)使用两部门设置分他类明细帐簿肯，按使用人棚建立固定资城产卡片；础第三十八条内明细帐差簿应按品种百设置帐户，亩按类设置汇附总帐页，反生映各种各类眨固定资产的面数量和金额宜；固定资产单卡片应登记解名称、规格圣、型号和财者产编号等内浆容，一物一徒卡，由使用谣人员签字承束担保管责任程，按使用人瑞归集保存；铃枪第三十九条闪固定资茎产增加、处赵置，由使用您部门如实填俭写相关凭单弱，一式四份著，经使用部睁门、归口管君理部门、国瞧有资产管理瓦办公室、财私务处有关人晓员签章，作据为记帐依据较，分别登记哥有关帐簿。下各种帐簿和绞凭单应妥善牵保管，不得颜随意涂改。姥第四十条好固定资栽产内部调剂折，由调出单盆位开具调拨夺单，经调出域、调入单位桶和上一级管意理部门有关斥人员签章，狠作为记帐依态据，登记有共关帐簿。无第四十一条烘使用人夏员发生变动索，应及时办高理交接手续巩，变更固定利资产卡片记王录。观第四十二条窑各级帐巨务管理人员渐应定期核对榨帐、卡、物猪，保证帐帐买、帐卡、帐沸物相符。舟第八章寨附则色第四十三条听固定资威产管理工作哥的奖惩依照哄有关规定执引行。是第四十四条阵市地属仰高校、民办妖高校的固定柜资产管理可呢参照本办法盆执行。爬第四十五条虚高校应雕根据本办法旧制定具体实肃施意见，报后学校主管部即门和省财政头部门备案。笨第四十六条糖本办法蔽自印发之日暗起施行。附件：岂山东省高等色学校固定资植产明细分类师目录腐一、房屋、僚建筑物及附袍属设施丹房顽屋摩脖教学狮科研用房撞上行政结用房我劫学校朴生活用房址蓄职工卖住宅倾舱其他馆用房缺建耻筑物还扭运动能场地闯厦道路围墙其他钱附垒属设施供水设施排水设施供电设施供暖设施电信设施煤气设施其他训二淘、专用设备抚苹仪器饱仪表严欣机电谅设备烈肃电子胸设备献奸卫生捏医疗器械捐牙文体丙设备标本模型倡工具量具朱和器皿其他寺三捏、一般设备乒泥仪器信仪表尺埋机电怠设备择唱电子吼设备合披印刷位机械煌策卫生忠医疗器械弓工遇具量具和器姻皿德行格政办公设备桥家脑具比其纲他四、图书往五、文物及今陈列品六、其他搅（说明：固豆定资产的三救级以下明细园分类目录及骨编码根据国瞧家教委条装绞司《高等学恋校仪器设备读分类编码手农册》及有关啊文件规定编婆制）秤山东省教育病厅文件疯山东省财政共厅文件役鲁教财字[伏2002]迟41号仓关于运用现寒代信息技术炊进一步加强散高等学校固趴定资产管理负工作的通知日各高等学校成:聪近秆几年来，各歼高等学校按仔照国家和省视有关固定资近产管理的规剂定，结合学楚校实际，积妈极探索和改你革，切实加菌强了固定资雄产的管理，变在维护学校惕财产的安全烘完整，提高检资产使用效候益，促进高缺等教育改革轻和发展方面鹿起了重要的页作用。但是垒，随着我省相高等教育事投业的快速发捎展和固定资建产的大幅度皂增加，特别健随着高校管粉理现代化进记程的不断推典进，高校在恳固定资产管膏理方面出现颈了许多的新戒情况和新问唤题，还有许步多与学校改照革与发展不幅相适应的地两方。从现实在情况看，由斯于管理理念喝与手段的相赤对落后和陈造旧，制约了浴一些管理控雷制措施的实咐施，管理基聪础工作不够留规范，资产迫安全控制体揭系尚不完整予，家底不清绩，帐帐、帐窑实不符，资乓产流失的现融象依然存在思。因此，必毅须尽快改革坊传统的固定皇资产管理方炮式，运用现脊代信息技术工手段，建立思全新的高等张学校固定资挑产管理体系住和运行机制司。为此，省桌教育厅开发择了《高等学嚼校固定资产往管理系统》总(以下简称便《系统》)像，在全省高笛校推广使用线。《系统》爽借助校园网恰，沟通、协竞调校内各职堪能部门、使刚用部门和使间用人，按系辽统设定的权慌限和程序规醒范地履行职迫责，对固定无资产进行验担收、入库、好建帐、设卡栽、分布、借睬用、清查、妄处置、统计斑、报表等各脆项管理活动案，从而实现亭对固定资产兼的全息、实纲时与多维管访理。为确保狡《系统》的扬应用工作，饥现提出如下榴意见，请认卸真贯彻执行钻。瞧一坐、进一步提波高认识，切昏实加强对固痛定资产管理警工作的领导烈运继用现代信息贯技术和加强询固定资产的幅管理，对优桨化教育资源湾配置，提高滚资产利用率爆，合理安排菜预算，促进缸学校管理水侮平的提高具皱有重要意义剧。各高校要泳进一步提高恩对固定资产挑管理工作重乐要性和对现兰代信息技术欢管理固定资固产必要性的青认识，转化泥观念，与时掠俱进，大力爹推进固定资怎产管理工作怜的现代化、梦规范化、科溉学化，进一把步提高固定段资产管理工三作水平。要抖按照《山东嘱省高等学校追固定资产管尾理办法》的啄要求，充分趟发挥国有资流产管理工作拖领导小组的累作用，明确肾主管的校级阶负责人，加占强对工作的嫁组织领导。此要按照缺“生统一领导，糖归口管理，蚂分级负责，土责任到人霸”声的要求，进椒一步理顺固缝定资产管理乐体制，明确凝国有资产管尘理部门、各钓归口管理部查门和使用部瞎门的职责分冠工，确定专我职或兼职管访理人员，将堤管理责任落底实到具体人离，建立起严时明的责任体婶系，切实做兔好领导落实田，组织落实按，人员落实甩，工作落实坡。葬二俊、采取有效块措施，确保给《系统》的蕉建立和运行坐运擦用现代信息饼技术管理固魔定资产是一扩项全新的工黎作，涉及面祥广，技术性套强，时间紧蜂，任务重。站学校各有关泡部门必须齐偏心协力，相馆互配合，并吹从多方面采弄取措施，作掘好应用《系落统》的保障幕工作。要认竭真组织有关芦人员进一步赔学习《山东独省高等学校盘固定资产管拦理方法》，尊深刻领会文腰件精神，并头组织好《系泉统》的岗前绑培训工作，扮使所有固定剑资产管理人攀员都具备必键要的固定资袍产管理知识抖，具备运用蚀现代信息技幼术管理固定陵资产和履行汪岗位职责的竞能力。说(聋一)按照国铲家和省的有惰关规定，建徐立健全固定绵资产管理制确度，明确资茂产从购置、酷使用、保管里、清理到处定置各个环节抬的运行程序叠和审批程序奴，确保有章木可循。稍(焰二)根据运塔用现代信息劣技术管理固温定资产工作熟的需要和现丧有条件，调概整、配备一桃定数量的服价务器、计算端机、条码识薯读仪、数码忍相机等专用参设备，保证酱管理系统运降行的基本条距件。酱(似三)按照职赌责分工和岗棉位职责制的嘱要求，定期熊对运用现代酸信息技术管沈理固定资产拾的工作人员帜进行综合考剃核，奖优罚厅劣，充分调矛动工作人员葡爱岗敬业、县当家理财的望积极性。绣三叼、运用现代穴信息技术管救理固定资产帐的方法与步动骤藏推炮广使用《系数统》，计划描分两批用两练年时间完成需。第一批为临省教育厅直务属高校，在筑2003年馒完成。第二开批的其他高汤校在200央4年完成。亩第一批完成占的高校从现面在起到20抵03年7月槽，分以下几代个阶段进行社：颠(检一)前期准匙备阶段。主薯要内容：按太照《山东省裳高等学校固馆定资产管理纤办法》的要舟求，理顺管汽理体制，落打实机构人员常，搞好固定似资产清查核职实工作，固播定资产清查以要力求摸清欲真实情况，领按照有关要甘求完成基础腰数据信息的犁整理工作，右为下一阶段负的原始数据允录入工作奠蛙定基础。此欢项工作在2覆003年4凤月底前完成飞。邀(近二)试运行材阶段。主要施内容：运用长《系统》软失件，完成固级定资产原始醋数据录入与诊现成数据导和录工作，正约式启用《系滩统》管理固炕定资产。同阁时要逐步建渗立健全有关外规章制度，呆保障系统的害正常运行和务工作质量。捡此项工作在喂2003年埋7月底前完职成。朗(三)工作矮总结、验收禽阶段。主要潜内容：依照经《山东省高渴等学校固定箱资产管理办受法》及本文窄要求，对运次用现代信息诚技术管理固唇定资产工作常情况进行全闸面总结和验航收，真正把岂工作落到实坐处。各高校拣要将工作总支结形成书面包报告于20界03年7月畅底前报送省童财政厅、省争教育厅。省术将从200抽3年8月起策，组织对此傍项工作开展助情况的专项粪检查验收。方高等学校运掏用现代信息磨技术管理固码定资产是我汉省近期在管孤理方面要抓凶的重点工作梅之一。请各捆高校高度重不视，切实加赚强领导，将强这项工作列序入重要工作英日程，在全薯校广泛发动轿，精心组织届，确保这项粗工作的顺利负进行。签凝塘蓬合景絮凉储二OO二年疼十一月二十歪九日阿主题词：财萍务高校缩固定资虎产管理闪通知哭抄送：教育咐部摊山东省教育蝶厅办公室笔哪谦统敬姻奇2傍002年1社1月29日船印发毛校对：元立碑东屈盼帽遇打字：焦艳逝鸟果木肃博间标矩90份文件惊山东省抗教育锻厅文件混山东省考财政尚厅胁鲁教财字[乱2004]粒19号只山东省教育矛厅山东更省财政厅玩关于对高等寸学校固定资旧产管理工作仁进行滨检查验收的险通知钩各高等学校霸：庙为贯彻《山异东省高等学躲校固定资产粮管理办法》抬（鲁教财字银〔1999炭〕80号印危发，以下简接称《管理办苍法》）和《病山东省教育写厅山东省财铃政厅关于运欣用现代信息承技术进一步赶加强高等学吩校固定资产咬管理工作的捏通知》（鲁井教财字〔2武002〕4察1号，以下附简称《通知派》）精神，新检验高校近妇些年来固定悼资产管理工奶作成果，进滋一步提高高佣校固定资产麻管理工作现息代化、规范疾化、科学化粗水平，推动掘高校固定资弊产管理工作欧更加适应学香校发展要求箩，经研究，犬决定对我省作各高等学校聪固定资产管祥理工作进行闻一次检查验框收，现将有傍关事项通知艰如下。颂一、各高校请要认真学习逝、领会《管很理办法》和藏《通知》精浇神，充分认压识加强固定驳资产管理工便作的重要性期和开展检查助验收工作的括必要性；要标在全校范围还内做好宣传恋发动工作，彩提高全校师扮生对加强固仓定资产管理赚工作重要性劳的认识；要望动员全校力舅量，对学校打各部门、各宏院（系）固荷定资产管理彼工作进行一项次认真的检层查和总结。袭二、检查验召收的方法和消步骤。检查签验收工作以每《管理办法围》为依据，恒严格执行《稻山东省高等久学校固定资辱产管理工作闭检查验收标征准》（下称疲《检查验收津标准》），律对高校固定蝴资产管理工粱作情况进行论评分，评分真实行100弓分制，90袄分以上为优议秀，75分瓶至89分为魔合格，74龄分以下为不见合格。东有下列情况京之一的，视嫁为固定资产会管理工作不叫合格：记（一）检查炒验收当年因舞管理不善造典成重大责任虚事故或发生何重大资产流卷失、毁损事符件；窑（二）未安恳装《高校固蝴定资产管理龟系统》，或灶者多校区高觉校未全部安身装应用《高涨校固定资产倘管理系统》衣；藏（三）帐实葱严重不符（爸“扬帐实管理秘”重指标第二项店评分不足1到0分）。漆省抽调部分床具有较高政兰策水平和较呈强业务能力装的高校固定景资产管理业娱务骨干，组絮成检查验收树工作小组，沿具体完成检浇查验收工作态。合检查验收小币组首先要听梨取学校固定残资产管理情澡况介绍，然揪后按照《检您查验收标准雪》对校（院督）长、国有莫资产管理领版导小组和各蜻职能部门履跪行职责情况言和固定资产闪管理工作开晋展情况进行蠢逐项检查验怠收，并随机怜抽取部分固怪定资产使用断部门和一定遍数量的固定物资产，具体奇检查验收固警定资产管理栗人员的工作酸熟练情况以落及对固定资滔产的管理、汤使用与维护秀情况，并逐马项评分。巡三、检查验渴收的时间安殊排。本次检形查验收工作斥将于10月痒中旬开始，痒11月底前捧结束。因四、各高校办要认真做好妇检查验收的规准备工作。预此次检查验料收点多面广弓，是对学校卷固定资产管馋理工作的全迈面检验。为围保证检查验跌收工作的顺矛利进行，各驻高校要对照父《检查验收祥标准》，做勒好自查工作邀，并于9月资10日前向惠两厅提交自赏查报告。耐检查验收工描作结束以后域，省将对检劝查验收情况陷进行通报，拦并对检查验胶收优秀的学首校进行表彰钱。悠五、改进和况加强固定资枣产管理工作粱，是保证高背校健康发展祥的一项重要赖措施，必须构常抓不懈。娘对高校固定止资产管理工决作进行检查哨验收，是推凑动高校固定灰资产管理工由作的有效途本径，省将长坐期坚持下去蹈，不定期进辈行。揉附件：山东变省高等学校腹固定资产管定理工作检查叹验收标准久二体00污四年七月一引日寄主题词：财凯务高圆校固己定资产酒通知念山东省教育行办公室夸平蔽蜂担逮睡估2巾004年7酒月1日印发烈校对：孙乐滥为氏殊篇打字：椒张萌英居华蓬兽共印150剩份附件：偏山东省高等遣学校固定资煎产管理工作么检查验收标香准钩项目有管理要求蛙检查验收标伪准粉检查验收方愿法沾扣分标准粒验收得分慎备注看一组织机构赴管理队伍闷（15分泛）唇（一）建立银统一领导、掘归口管理、脑分级负责、钻责任到人的冠管理体制。辞建立适合本衡校实际的管这理机构和能浓够满足学校淹管理需要、逼精干高效的跟管理队伍。固（4分）诉1、校长依策法履行保护宽和管理校产拣的职责，领盏导和部署全概校的固定资凭产管理工作吨。（1分）险查阅学校工颤作计划和会坊议纪要等有肉关文件资料昆。唯校长从未参少与固定资产印管理工作扣钩1分姜2、学校成缩立了由分管疫校长任组长刺的国有资产坚管理工作领驶导小组，下杨设国有资产缸管理办公室肃作为办事机唤构，与财务泄处或与资产初处合署办公蹲（2分）任查阅学校成计立领导小组寿和设置办公辽室的有关文浊件。膝未成立领导偷小组或未设升立办公室即钓扣2分。突3、国有资施产管理工作桨领导小组定音期召开会议书，研究部署预工作。（1棋分）硬检查学校领卸导小组开展脱工作情况。备成立了领导准小组但未开慈展工作扣1狭分。拣（二）对固旧定资产按类匠目实行归口脏管理，设置签相应的归口猾管理部门，瞧部分之间分劲工明确。猪管理岗位设拨置合理，职俩责清楚，并硬建立岗位责永任制度，不倡相容职务实尊行内部控制虎制度。（1证1分）摸1、学校各贸类固定资产愈均有相应的崇归口管理部携门，以学校滤文件的形式宣明确各固定猪资产管理部急门的职责范友围和责任分燥工。（1分颤）世查阅文件资源料并听取介偶绍，根据文粮件和介绍的颂情况查验有经关管理情况馆。患归口管理部采门设置不完砌善的扣0.催5分；无成桃文职责范围沿和责任分工咽的扣0.5柜分。丑2、财务部伤门履行会计杆监督职能，谋参与全校的治固定资产管之理。（2分萝）挨查阅有关文嗓件、凭证并钳根据现场查障验情况综合饼考核耍财务部门未泰认真履行会围计监督与会酷计核算职责车的酌情扣0锻.5-2分垫。远3、学校应道有健全的固垄定资产管理勿队伍，在资贞产使用和管法理单位设有核专职或兼职串的资产管理覆员。资产管姑理员能够履躲行岗位职责鱼，熟练掌握斜固定资产管欢理业务，胜歌任本职工作骆。（2分）酸要求学校提陵供管理人员菌名单，抽查辛使用单位的匠资产管理员即业务操作情富况。沸管理队伍不息健全或资产者管理员对岗富位职责不熟沈悉的扣0.停5-2分。桃山东省高等纷学校固定资姑产管理工作向检查验收标蔬准巷项目拜管理要求拥检查验收标枕准御检查验收方魔法紫扣分标准钢验收得分完备注感组织机构管夫理队伍哗4、固定资魔产管理岗位躲设置合理。搅各重要环节间均应设置相司应的管理岗俱位，采购、宅验收、保管笼、归口审核秘、财务审核杠、系统管理羡、贵重仪器牵使用与维护信等岗位都应貌有专职或兼毯职的管理人兆员承担。（赌2分）顽检查各管理屋环节的岗位贯设置情况。句岗位设置不践完善的扣0晋.5-2分赔。岔5、各管理状岗位有成文既的职责范围停和岗位责任气制度，岗位送职责应规范匀严谨、切实储可行。（2扑分）燥查阅学校和槐各管理部门闻制定的岗位虹责任制度。川职责范围不仙清、岗位责及任制度不健释全的扣0.投5-2分。裹6、学校有声成文的内部长控制制度，芳对不相容的督管理岗位分伶人设岗。（梢2分）露查阅固定资君产管理业务是的处理资料搬，查看有关小人员的签字掌情况。港凡下列岗位夕未实行分离哥的不得分：绍请购与审批益采购与验收捡③眼归口审核与董财务审核。雨二规章制度效建设（1颤0分）伍学校应根据肆《山东省高竭等学校固定虾资产管理办薯法》的规定铺，建立、健械全固定资产移管理制度。旷制度建设应顾坚持科学合装理、权威有敬效、规范严惰谨、切实可却行的原则，浓能够控制固简定资产管理最业务的全过胃程和涵盖各恰类固定资产租。制度体系低配套完整，千并能得到认五真落实。对吧过时的、不链合理的制度窜及时修订。袭1、学校制驻定了符合本贫单位实际的村固定资产管色理实施办法惠。（2分）李查阅学校印股发的《固定总资产管理办倍法》。棕无《管理办殿法》不得分融。艇《管理办法遮》无学校文助件编号扣1渠分；毙《管理办法钱》内容不规哑范或有漏洞辆扣0.5-级1分。核山东省高等车学校固定资运产管理工作家检查验收标拒准碗项目樱管理要求若检查验收标民准撒检查验收方应法浑扣分标准雹验收得分坡备注负规章制度建规设仔2、制定了妨固定资产购珍建招投标管畏理制度。（编1分）污查阅相关的岸学校文件搏无制度规定袄不得分。制巷度内容不规桶范扣0.5榴-1分。杏3、购建大条型土建项目帆及大型精密睛贵重仪器设带备建立了可劈行性论证与柿项目评估制职度（1分）字查制度规定眉和可行性论欣证报告。兰符合论证条卵件但未进行序可行性论证驱不得分。怠4、根据固弯定资产的物裕质属性制定猜了相应的增爹加、验收、锄变动、处置妥、使用、保精管、养护维减修等专项管浸理制度；精障密贵重仪器度设备管理制鞭度；出租出娘借管理制度询。（2分）虫查阅相关规碧章制度。鉴制度不健全隶、不规范扣外0.5-2拆分。沙5、学校应君建立财产清喷查制度，对史固定资产非方正常损失应偷制定责任追读究制度和赔复偿制度。（纳1分）艺查阅学校文朴件搭无财产清查但制度不得分焦。豪制度不完善悬扣0.5-旱1分阀6、各管理影环节应建立阳岗位责任制疾度。虚（2分）站查阅使用单惩位、归口审做核、财务审组核、系统管详理等管理岗园位的岗位职畜责。闯制度不完善霜扣0.5-爪2分搏7、制定了践与固定资产幸管理有关的衣考核、监督尼检查及奖惩杆制度。（1魂分）症查阅学校文熄件及有关奖捆惩情况。嘉制度不完善蚊或制度未落绣实扣0.5激-1分。谜山东省高等刺学校固定资危产管理工作割检查验收标墨准桂项目惭管理要求纤检查验收标规准推检查验收方找法滔扣分标准残验收得分斩备注该三基础业务瑞管理（35钳分)赠（一）固定购资产管理范健围、分类与即计价筹固定资产管叉理范围应符徒合国家教育棚部和财政部而的有关规定爬，对固定资允产进行正确流分类，并能历同时符合国摩家教育部十窗六大类及财尖政部六大类呈的分类要求浸。嫂固定资产增脉加或减少能部正确计量、熟计价。（4偶分）缩1、学校运颈用财政收入染、上级补助粗收入、事业糕收入、经营稿收入、附属麦单位上缴收杠入及各种基侮金购置、建殿设的固定资其产，以及通俊过捐赠、调锦拨，长期租贫赁和融资租冶赁等形式取张得的固定资尊产均应纳入毒固定资产管盾理范围。（遵1分）惹固定资产入筹帐的单位价傻值标准应符厚合国家教育挖部和财政部冻的规定。一满般设备起点且不高于50鲁0元，专用利设备起点不丛高于800姨元（1分）波查阅会计帐孝簿、凭证等是资料，检查剂实物中有无搅未入帐的资裂产。恶有漏记固定结资产帐现象富的扣1分；衰学校自定的哄单位价值标馆准起点高于肉国家规定的曲扣1分。键2、按照国线家教育部、磨财政部的规誉定对固定资丑产进行准确宜分类和登记娃。（1分）盟查阅固定资良产总分类帐泰。炕未采用国家惨规定分类方积法即扣1分男；话分类不准确漂扣0.5分万。好3、固定资梦产增加或减其少应当按照维《山东省高缸等学校固定鹅资产管理办查法》的要求累正确、完整机地计量和计拾价。（1分笔）谱查阅固定资沿产明细帐与罗会计凭证。奇不能准确计拴量、计价的些扣0.5-养1分。净山东省高等拾学校固定资邮产管理工作昏检查验收标芹准蓬项目胁管理要求缠检查验收标绒准廉检查验收方胡法把扣分标准虽验收得分阀备注贼基础业务管块理玻（二）固定害资产购建奔学校购建固泛定资产应坚洲强预算管理脚，并明文规旁定审批权限姥和程序。戏学校应按有排关规定参加鹿政府采购，烟自组织招标贞采购时应规栽范工作程序贿，杜绝违规乐、违纪现象稳。伶零星采购应船严格手续或敲实行双人采筹购制。伟购置精密贵近重仪器、大汽型成套设备衡，珍版图书炭以及大中型求基本建设项糟目，应组织晚成立专家论幕证招标小组退进行可行论吓证，并严格巴按规定程序鸡公开招标。惩学校应加强针固定资产购串建的合同管迹理，依法签巾定并履行合丽同，合同内浅容与格式应掩当规范，必偶要时应进行料专业的法律兵咨询或审核谅。无购建合同结坏束后应妥善悠保存合同正体本。（9分衬）押1、学校购幼建固定资产政一般应有购永建计划、经词费预算或书普面报告，须碎有申报单位令负责人签字沿并经学校授征权的有关部虎门负责人或奇分管校级领信导审批同意夏后方可购建轿。（1分）虹查阅购建固辩定资产的有藏关批文等资阿料。钉查阅购建计骨划、申请报迷告原件上有红关负责人的响审批意见和内签字。挥购建固定资赴产无书面报猜告、无预算腾或购建计划毯扣0.5分裂；威审批签字手天续不完备扣肠0.5分。北2、学校应慈按有关规定演参加政府采逝购。未纳入筒政府集中采舱购范围的由励学校自行招嗓标采购，明拢确制定招标程范围，规范琴工作程序并检严格执行。采（2分）辨按采购项目四成立由归口厅管理部门（斧国资处）、孟财务部门、购审计部门以哀及使用部门捕等多个部门绝共同参与的们论证招标项义目工作小组末其中技术、狐经济专业人举员不得少于壮小组成员总坚数的三分之况二，并应具织备中级以上奖专业技术职瘦称。（1分协）胁查阅有关招蒜标文件资料景，了解招标晒程序，检查容招标工作小各组的组成，恼了解小组成徒员及其所在庸单位等。众凡有大批或个大额固定资拒产的购建未蝶纳入招标采继购范围的，铲本固定资产昌购建项目不诱得分（即扣樱9分）弊招标工作不疏规范扣0.车5-2分祸论证招标小您组构成不符悼合国家规定脑扣0.5-鞭1分；郑山东省高等番学校固定资推产管理工作芦检查验收标嫂准纲项目停管理要求周检查验收标但准誓检查验收方设法鹅扣分标准句验收得分夜备注赞基础业务管纲理扰论证招标小宝组应对投标网文件列出的绑质量、价格腰、性能、期缓限、服务、痕付款方式等殃条件以及投奴标人的资质工、信誉等进掉行综合评审欣，确定中标站人并写出书笔面评标报告估。（1分）豆评标报告须烤经论证招标闲小组（评标笋委员会）全祝体成员签字浆，对评标结蛋论持有异议霸的，应用书监面方式阐述北其不同意见沉和理由并签嫁字，以备后故查。招标采裂购过程中形蹦成的文档资淋料应当得到巴长期、妥善坚的保存。（耀1分）写购置精密贵华重仪器、大诞型成套设备殿、珍版图书霜以及大中型间基本建设项迹目必须进行糟可行性论证否，符合招标战材料的应严服格按规定程姨序公开招标惨。（1分）杏缺少评标报汤告扣1分；曾评标报告不果规范、签字土不完备扣0兄.5-1分局；未保存招肾标文档扣0跃.5分；购黑置精密贵重池仪器、大型拢成套设备、涉珍版图书以牛及大中型基振本建设项目模未组织专家糕论证招标扣嘴1分怎3、零星采蔽购固定资产雾应严格审批亏手续，实行皆双人采购制剑或采取指定哑厂商供货的窑方式。参与御采购的单位煮负责人、采铁购人应在采悟购合同、发朗票以及验收榜单或验收报撇告上签字。钻（1分）偿查阅会计凭惹证、验收报木告等资料。内零星采购无粥审批手续扣撑0.5分；月单位负责人若和采购人未脏签字或签字耻不完备扣0邀.5分。裙4、学校购满建固定资产折一般应与供喊应商签定合驱同，购建单抵位价值或批纲量价值五万字元以上的固吧定资产必须税签定合同，弱合同内容与跌格式应当规茧范、条款齐伙备，权利、瞧义务规定清朱楚，避免纰全漏。胀购建活动结咬束后应由专啦人规范地保析存合同正本描。（1分）邀查阅购建合殊同。荷购置五万元篮以上的固定浮资产如果有扶一份未签合奶同即不得分壶。稀合同内容格第式不规范扣碌0.5分；祥保存不规范罢扣0.5分捏。爬山东省高等读学校固定资让产管理工作恩检查验收标优准塔项目驳管理要求冤检查验收标斗准尺检查验收方抬法宰扣分标准局验收得分笨备注沸基础业务管荣理呢（三）固定次资产验收农固定资产购盗建完成后，狡学校应及时逐组织验收小者组或指定专剥人按照国家滑有关专业标飞准、合同条速款进行现场枕勘验、测试校和清点。验个收不合格，结不得办理结朝算手续，不除得交付使用划，并按合同造条款及时向垂供应商提出钞退货或索赔馆。（3分）眠1、购建固稀定资产项目蹈完成并符合娘规定的验收谱条件，学校老应及时组成凝验收小组或覆指定专人，护（一般应有纷两个以上的申有关部门和笨人员参加）鸽按照国家有弹关专业标准礼、合同条款鲁进行现场勘马验、测试和屑清点。对所讨购建的固定信资产的使用乎状况、型号旷、规格、技灾术指标、质车量、数量以辅及附备件等扩与合同规定低的条款逐项究检验，参与斜验收的各单陕位有关人员迫应于验收工被作完成后在途验收单或验洞收报告上签厌字以落实验屋收责任。翅零星采购无鸽采购合同等柔文件的，采症购人则应在歪验收单上签梁字以落实采希购责任，使户用单位负责共人则应在验绳收单上签字凳以落实监督断责任。（1瞒分）慨听取验收工钞作介绍，查循阅验收单或恐验收报告。红发现一处未正验收即交付核使用的资产撇扣1分，三锐处以上者扣侨3分。验收赵工作程序不牧规范扣0.符.5分；划签字手续不纽完备扣0.凑5分。核2、精密贵闻重仪器设备业等资产的验住收应组成以亿专家为主的富验收小组根超据该类资产解的专门规定璃进行技术验仰收。出具技婚术验收报告划，验收人与瓶验收小组负骂责人共同在仍报告上签字支备案。（1妄分）高查阅精密贵伏重仪器设备怪的验收资料逢。倘未组织技术嘱验收扣0.半5分；虫验收工作不声规范扣0.秆5分。骡3、固定资助产验收不合饼格，不应办敌理结算手续冷和交付使用铃，须按合同瞒规定条款及势时向供应商蜡或承建方提检出退货、修明复或索赔。粪（1分）势检查验收单双与验收报告型记录情况。图验收不合格晕即办理结算晓或交付使用腊扣0.5分膊；盐验收不合格虽未及时办理刊索赔等事项渣扣0.5分袄。扫山东省高等讽学校固定资于产管理工作录检查验收标淋准抹项目丢管理要求归检查验收标待准刷检查验收方扒法辽扣分标准建验收得分警备注链基础业务管貌理毁（四）固定拴资产的使用慰、保养与养扯护蓝学校应加强趋固定资产的叉安全防护管匠理，落实防旨火、防潮、纸防爆、防盗匆等安全措施篮，及时、经职常地对固定矿资产进行检千修和维护，牵确保使用安懒全，无事故闹发生。庭对精密贵重有仪器设备以拾及其它容易阀发生安全事西故的固定资仪产应制定具冠体操作规程妈，指定专人头负责技术指蛙导和安全工巾作，并对使虎用和管理人坝员进行技术良培训和安全嚼教育。（3鸭分）尺学校应妥善画保管、保护锦固定资产，列完善防火、订防潮、防爆垂、防盗等防绞护措施。对艘文物等珍贵笨资产应实行乔两人以上共搏同保管。（笨1分）饲定期对固定骆资产进行修厕缮和养护，炉确保使用安豪全，保证状群态完好。（农1分）胳定期对使用午和管理人员廉进行技术培文训和安全教榆育。对精密弃贵重仪器设柏备制定了操辉作规程和安躺全管理制度浊。并设专人向负责技术指技导和安全工榴作，培训独裳立操作仪器棒设备的人员识，对安全有叹特殊要求的玻设备应实行倚“魔持证上岗制狱”裹。（1分）第检查安全防巾护措施，查戏阅检修和养匀护制度以及稿维修记录，厨查阅培训记控录。查阅4秤0万元以上社的精密贵重截仪器设备有兽无操作和安袍全管理规定临，有无专人归负责和持证否上岗制度。葵根据安全防谁护措施是否脆完善酌情扣偿0.5-1束分；锋未定期检修第和保养或未舞组织管理培邪训扣0.5挣分；条对精密贵重改仪器设备未国制定操作规谁程和安全管宏理制度扣0觉.5分；未递设专人负责挖和持证上岗育制度扣0.乎5分。吸（五）变动磁管理弦学校内部固劳定资产或管纳理人员发生贱变动，办理念移交手续应奔符合如下规喜定：蓝1、由于机寇构调整引起朱固定资产在冬使用单位之并间重新配置秃，应组织发却生变动的各屈有关单位清吐查资产，办今理交接手续粒。零星调剂棚应由调出单绳位会同调入哗单位办理移纤交手续。唉1、因学校啦内部机构调透整等原因引苗起大批量固拌定资产变动贸时，应由学信校国资办会碧同归归口管达理部门组织初有关单位进间行资产清查判，帐实相符增后将需要变四动的资产编喊造移交清册痒，经交、接滤双方确认无梢误，由归口穷管理部门进段行审核，在曲国资办或学稼校指定的专登人监交下办狱理交接手续烘。（1分）赵查阅固定资碗产变动业务庙处理情况。塔有变动业务名未办理交接母手续不得分包。检变动业务处嘉理不规范扣庙0.5分；嘉无监交人签貌字或签字手史续不完备扣顷0.5分。脊无此业务视鄙同得分。炸山东省高等却学校固定资布产管理工作望检查验收标慰准惑项目禁管理要求凳检查验收标乌准异检查验收方墨法划扣分标准嫩验收得分稻备注宅基础业务乏管理颂2、固定资惧产管理人员明工作岗位变师动，应在上塑一级管理部规门与本单位浊负责人监督来下办理交接涉手续。埋3、使用单馋位内部的固雁定资产使用悄人或存放地泥点发生变动速，须经本单午位负责人同菌意，并经归巨口管理部门绒审核同意后植方可办理交较接或变动手缘续。如固定资产使瓶用（保管）维人员调离学统校或退休必临须交清所用恨、所管的固晕定资产。复4、固定资镜产价值变动爬应按照《山征东省高等学伟校固定资产皮管理办法》擦第三章第十本三条办理固划定资产价值俗变动手续。脱（6分）圈2、固定资彼产的零星调茄剂应由调出隙单位提交《镰固定资产变病动报告单》目，经归口管帜理部门审核体批准后，即改可会同调入洒单位办理移陡交手续，同伏时进行相应坐的帐务处理境，并要求接适受单位负责目人和使用人许在变动手续允及固定资产尾管理卡片上直签字。（1燥分）滥查阅固定资费产变动手续圈有变动业务药未办交接手肯续不得分。洽签字手续不榜完备不得分都。伙未进行相应经的帐务处理远扣0.5分悔。香无此业务视跌同得分。孕3、固定资竞产管理人员浇（专职或兼肺职资产管理度员、系统管少理员）工作倦岗位发生变税动，应在上慌一级管理部遵门与本单位冲负责人监督片下办理交接质手续，移交缓有关帐册、可报表、软件周密码口令、转数据备份磁觉盘等资料。免（1分）闸查阅管理人植员变动交接况顺序。歌有变动业务牧未办理交接章手续不得分唱。册交接签字手雨续不完备或俗不规范扣0减.5-1分壤。栏无此业务视夹同得分。崖4、使用单疤位内部的固仓定资产使用紫人员发生变预动，应由原删使用人员或也本单位资产键管理员提交醋《固定资产滥变动报告单值》，经本单爸位负责人同船意，归口管勉理部门审核林通过后及时烂办理交接手你续，新的使查用人必须在羞固定资产管册理卡片上签锐字。（1分输）敌查阅固定资道产变动业务鉴处理手续。渴使用（保管宣）人员变动羞未办理移交搏手续或签字朱手续不完备开不得分。聋无此业务视龄同得分。犹5、固定资凳产使用（保格管）人员调径离学校或退平休，必须先粗办理固定资该产移交手续却后方可办理惊离任手续。虎（1分）皆查阅职工调式动、退休资坡料，核对移桑交情况。代使用（保管附）人员调离袜或退休未办花理固定资产笨移交手续签召字手续不完艘备不得分。伐无此业务视漏同得分。腔山东省高等液学校固定资备产管理工作飘检查验收标如准熄项目返管理要求春检查验收标止准预检查验收方讯法著扣分标准潮验收得分躲备注遭基础业务管狡理班6、固定资兆产的单位价玩值发生变动膊，应由使用盖单位资产管兴理员填制《姥固定资产变秒动报告单》盾，并附上相寻关的凭证资挂料，由使用挽单位负责人厘和经办人签泼字，提交归哨口管理部门浊审核同意，柴经财务审核涨通过后据实戏入帐。（1说分）沉查阅固定资础产价值变动治业务处理资缺料。钉固定资产价缝值发生变动龟未办理变动疾手续或签字啄手续不完备先不得分。硬无此业务视阿同得分。她（六）固定筝资产处置清学校应按照偏公开、公正罗、合理的原爹则规范固定酱资产处置行玉为，制定具梦体措施，杜丝绝因违规、栋违纪导致资绸产流失现象磁。撒固定资产处您置的程序与流审批权限应颈按《山东省熄高等学校固弊定资产管理锤办法》第六觉章的要求办绵理。姨处置固定资至产的收入应僻及时足额地猴上缴学校财挺务处，任何牧单位和个人特不得截留挪夸用。（3分纯）神1、学校处输置固定资产勿应符合公开激、公正、合弱理的原则，穴有归口管理俱部门、国资程办、财务处闲等多个部门承共同参与，恋建立固定资牢产处置公示据制度，符合泄拍卖条件的页实行公开拍顶卖的方法。通对业已经过丘归口管理部年门审核、校棵级领导批准腿处置的固定输资产应在一扔定范围内公烦示，公示内科容包括处置薪资产的名称非、数量、原敢价值以及处行置方式等内狐容。灭对于大型精板密贵重仪器样设备、车辆片、房屋等固厉定资产的处寇置应面向社鸟会公开拍卖雾。（1分）秘听取关于固贝定资产处置聪情况的介绍海，查阅资产段处置业务的男相关帐簿、串凭证资料。舒由学校某一盖个部门或单叨位自行处置拌固定资产的角不得分。暂处置资产工麦作程序不规悔范扣0.5凤分。胞2、处置固榨定资产应由现使用单位填违写《固定资间产处置报告川单》，经归璃口管理部门愿审核同意，小根据情况组惧织专家或社夸会中介机构寻进行鉴定评免估，报国资骗办审核，按刻规定进行处集置，处置完杰毕应将有关贴资料，及时痛送达财务处桂审核入帐。积检查固定资袄产处置的有拔关资料和手鼓续。希有处置业务性未办理处置副手续或未按班规定审批程虑序签字的不荡得分。腾签字手续不扶完备扣0.息5分；图山东省高等早学校固定资啄产管理工作肃检查验收标执准箱项目缸管理要求饥检查验收标找准每检查验收方魔法缓扣分标准郊验收块得分柿备注弟基础业务管筑理鹊处置房屋建肉筑物应由财湿务处（国资坟办）会同有筹关管理部门鄙，组织专家冶进行论证和佛技术鉴定，歉并按国有资戚产管理规定剪进行评估确盗认，处置价秤格一般不低柄于评估价值业。定(虏1分铃)蝴符合鉴定评边估条件未按恨规定办理扣狠0.5管分。量无此业务视该同得分。帆3、处置固园定资产的全谦部收入应及坡时、足额上减缴学校财务鹊处，任何单胳位和个人不民得截留挪用功。巴(坛1分问)催查阅处置固流定资产的同踏期会计帐簿候。声处置收入未木上缴或未足设额上缴财务战处不得分。芬无此业务视疑同得分。己（七）固定午资产出租出召借桑学校对外出闹租、出借的条固定资产实冶行统一管理爆，建立健全京管理制度，科加强监督机渔制，规范租迟赁合同，登浊记固定资产图出租出借帐旷簿。掀出租、出借赠固定资产取什得的收入，袄应及时、足屋额地上缴学河校财务处。努(1哥分陷)组学校统一管拌理对外出租皂、出借的固感定资产，有凤指定机构负开责管理，有犯成文的管理暴制度和监督赖制度，签订导了租赁合同遮并做到内容裳格式规范、可条款齐备，舰按时登记固免定资产出租溜、出借帐簿浇。峰出最租、出借固扶定资产取得钉的收入及时堆、足额上缴杰学校财务处先。骗(叔1分真)捆查阅固定资陪产出租、出难借情况的资伯料，了解管砍理机构管理银情况，查阅苗管理制度和劝监督制度文右件，抽查合捷同文本，查所阅固定资产焦出租、出借偿帐簿。蛛查阅财务处威帐簿记录。陆任何一项未拣能做到均不房得分。甲(币八假)健固定资产档润案管理稻学扎校应加强固角定资产的档哪案管理，在迫购建、使用扯、维修固定现资产过程中言形成的有保怜存价值的文女件资料应及抢时收集、整访理、立卷归剃档，并妥善扬保管。黄(2躺分丝)族1、学校应预指定有关人矮员及时收集旬、整理在购姻建、使用、槽维修固定资败产过程中形弊成的、有保尚存价值的文胁件资料，并惹按学校规定嫁立卷归档，祸根据统分结击合的原则妥蛙善、规范地网存放和利用您。邮已私经存档的档废案资料只能你在固定资产助被批准报废围、出售或降疯档后方可从喂档案中剔除歉销毁。爸(袋1分你)父检查固定资遮产档案管理居情况。弓符合存档条时件的文件资振料未予存档溜扣梅0.5床分；盗保管、存放境不规范扣户0.5帜分。愚山东省高等蚂学校固定资荒产管理工作款检查验收标半准冰项目犹管理要求正检查验收标塌准汁检查验收方墓法织扣分标准浓验收效得分抖备注剖基础业务管姻理龟2、精密贵幕重仪器设备屑应建立技术坦档案。单价穗40万元以疑上的仪器设师备应逐台建疤立技术档案勉，妥善保存秒原始技术资舒料和使用维姨护记录。留(酿1分专)览检查精密贵窄重仪器设备满的技术档案得管理情况，经查看保存的玩档案资料。狗有精密贵重邮仪器设备但舰未建技术档好案不得分。炒无此业务视冲同得分。崖(森九唱)腔固定资产清评查饰学校应建立祝固定资产清督查制度，根访据管理需要据定期或不定歉期地进行全懒面或局部清展查，摸清家准底，查明帐矩实状况。半对盘盈、盘丝亏的固定资焰产应查明原露因，分清责京任，按规定派做出处理。灶(呀4分殊)代1、学校应羞根据国家有华关规定有计肺划地组织实证施全校的固腊定资产清查杂。触(拘1分榨)检查阅学校工走作计划。内固定资产清童查工作未列冻入学校工作因计划不得分织。昌2、学校应粒全面、彻底窃地进行固定稀资产清查，昂清查结果准野确，家底清山楚，据此打外印制作固定价清查清册，梯一式三份，苗由使用单位辜负责人、资垦产管理员、叛经办人在资昼产数量、金基额的合计栏絮下签字，对砍资产清查的紧真实性负责朋，然后报送感归口管理部贿门（或清查野领导小组）砖审核确认，炒由归口管理植部门负责人蒜、审核员（篇经办人）签往字确认帐实贿相符，最后占送达财务处圣，由财务审犬核人员在清炼查清册上签淡字盖章，对质帐帐相符予没以确认并负兴责。探清查完成后楚，清查清册附一份存财务届处，一份存暮归口管理部折门，一份存甩使用单位。散(初2分服)坑了解学校资蛮产清查情况眠，查阅清查画清册是否规捎范，归口、克财务、使用愈三部门的清冶查情况是否然相符，签字糠手续是否完寇备。所全校从未进棵行全面的清邮查即应扣3辨分。础清查不彻底弦或清查清册刚手续不完备暴扣这0.5-2指分。孤山东省高等碧学校固定资圆产管理工作哗检查验收标售准酿项目膝管理要求贵检查验收标吩准艇检查验收方仔法刮扣分标准脏验收得分搂备注坟基础业务管亚理犁3、对盘盈镰、盘亏的固月定资产，使沿用单位应查夸明原因，落摔实赔偿等责骡任，编制盘削盈、盘亏清惑册，经归口畏管理部门与幼国资办审核筝同意后，报杯学校分管领晚导批准，财恭务处拒此进乎行帐务处理培。（1分）先查阅盘盈、皆盘亏固定资桨产的处理情煮况。喊对盘盈、盘铺亏的资产未换做帐务处理艺或未办任何湿手续就做帐印务处理的不挂得分。唱手续不完备观扣0.5分沿。聋四帐实管理馋（20分）永（一）学校陷应按以下要级求设置固定先资产帐薄和良固定资产管于理卡片：乌学校财务处器（国资办）扛应设六大类症和十六大类通总分类帐（愤一级分类）耐：蓝归口管理部浴门对所归口阔管理的固定仅资设分类和去分户明细帐边；扒使用单位应拐设固定资产久明细帐，并婶按一物一卡捷建立固定资淘产管理卡片嚷，按使用人困归集保存，扑记录固定资悦产变动情况轨。（5分）韵1、学校财发务处（国资页办）应设固扯定资产总分母类帐，按月续打印。（1株分）片查阅财务处硬会计帐薄。虹财务处无固脏定资产总分众类帐扣1分窄。鹊未按月打印默扣0.5分蛛。探2、归口管瑞理部门应设说置十六大类莲一级分类明谋细帐和分户竟明细帐，按威年打印。（醒1分）从查阅归口管瘦理部门固定什资产帐薄柱帐目不全扣乔1分胡未按年打印非扣0.5分覆。什3、使用单因位应设置本震单位的固定辨资产明细帐愤，可以按时摊序或按分类固每年打印一火套固定资产铁明细帐存档亭。班使用单位应条按一物一卡译的要求建立略固定资产管催理卡片，由开使用（管理挥）人员签字逗承担其保管尤责任，按使懂用人归集保孙存。（2分秩）负检查使用单艰位固定资产璃明细帐和固内定资产管理钟卡片。氏无帐无卡或其固定资产管率理卡片无使世用人签字不好得分。淡帐、卡未按输规定管理或加管理不规范移扣0.5-纹2分。樱4、进行固产定资产增减勾变动业务有间关人员必须捎在验收报告而单、变动报监告单、处置态报告单等凭及证上严格履袋行签字手续浮；同时，有辣关单位应妥恼善保管有关贼凭证，按时椅序装订成册骂（财务处按夺会计档案要干求装订）。借（1分）注查阅使用、稠归口管理、敬财务（国资请办）各单位妹对验收单以某及变动、处女置报告单的寺保存情况。稠签字手续不艳完善不得分崭。辅保存不完善悠或不规范扣蔑0.5-1钉分。裕山东省高等浙学校固定资扁产管理工作院检查验收标缺准沫项目毁管理要求傅检查验收标埋准靠检查验收方矩法撤扣分标准立验收得分乱备注崇帐实管理份（二）各级活固定资产管伸理人员应定堪期核对帐、蛋卡、物，保罢证帐帐、帐尝表、帐卡帐携物相符。（华15分）猜1、经过盘煎盈、盘亏帐拿务处理后，印固定资产清砍查注册的金插额应当于同秆一时点的财痛务处固定资阵产总分类帐满金额以及与雀《高校固定盼资产管理系损统》内同类杀帐户的金额够相符。（4惭分）；访查阅资产清模查清册与财危务处同期帐鞭薄以及《高黄校固定资产束管理系统》崖内同类帐户教。皇帐册不符扣笨2分；怖帐帐不符扣蜘2分。颠2、使用单懂位的固定资窑产明细帐与偷固定资产管徐理卡片以及跑实物应当相震符。（10黑分）照抽查10个逝末级使用单芳位（其中教扑学系列、行男政系列各5炭个单位），减每个单位抽寺查10台（绵件），以帐破、卡对物5边台（件），包以物对帐（纺卡）5台（丽件）。谣有一台（件云）不符即扣斗2分，扣完右为止。等五信息技术恐应用（20伞分）鸦（一）学校蛇应积极运用并现代信息技凤术加强固定芳资产管理，外建立全新的吉固定资产管造理体系和运使行机制，落秒实《高等学蜘校固定资产涌管理办法》枣的各项要求渠，大力促进曲固定资产管赶理工作的现歇代化、规范备化、科学化贱，进一步提董高固定资产燕管理工作水蓝平。（5分蹄）渐3、各类报罩表及上报数膜据与生成报慌表数据的相梅关帐目相符经。（1分）跨查阅报表资晓料狗不相符扣1档分。起1、安装使鸽用了《高等盾学校固定资述产管理系统份》，实现了围网上管理，委各工作站点讨布局合理，析能满足管理机要求，《系荣统》运行正你常。（3分延）盛检查固定资采产管理软件浙应用情况。蜜工作站点布液局不合理扣慎0.5-2拴分；役使用情况不脆佳扣0.5姜-2分；洲校区间未并忽网扣2分；蹲校园网运行厚速度慢影响烤系统运行的田扣1分。棚山东省高等折学校固定资凝产管理工作慨检查验收标浑准然项目祖管理要求隐检查验收标雷准琴检查验收方彻法苏扣分标准酿验收得分哗备注覆信息技术应棉用江2、综合利地用系统信息患资料，优化僻固定资产配和置，为学校开管理决策服锁务。（1分勤）碎查阅系统生凉成的各种报权表和分析资梯料，以及学尾校有关部门次、单位的文祖件。书根据工作开壤展情况酌情洁扣分。财无有关资料套的不得分。附3、学校为熟系统运行与浆信息化管理敞配备了保障析正常运行所吧必须的专用嫌设备和设施柏。（1分）箭检查软、硬棒件配备及校网园网运行情鼠况。妹不能保证《粮系统》正常钱运行的扣0偿.5分；软只、硬件配备谋不足扣0.丝5分姻（二）学校横实行固定资洗产信息化管洪理应贯彻数微据规范、标塘准统一、平杨台兼容、资杏源共享的技净术规范要求纠，切实做好率《系统》应缎用的基础数姜据建设工作筒，以保障固榨定资产的网威络化管理能踪够规范、有装序地进行怠对学校单位侨、人员档案耻、存放地点杰三个基本管净理信息库的饲建设应进行即统一规划并街做到层次清渠晰、不重不抬漏、便于管恐理。（9分掠）浴1、学校单辟位库应基本登与学校的内粮设机构设置凳相吻合，设程置层次应根玻据管理需要糠确定，教学耀系列可以设初到教研室和搭实验室一级浆，行政系列饥则可设到处赚级或科级。因（2分）百检查《系统坟》中单位、根人员、地点右三个管理信锻息库的设置酷情况。成三个管理信田息库未做统处一规划、层拣次不清、单裳位库有遗漏伪扣2分；显2、人员档映案库应在单阅位库的基础摘上设置，将意在职教职工终按其所在单皱位逐一设置盟到末端机构幼下面。每位黎职工只能用浑一个姓名出束现在它所在巩的单位中，坊不允许同一百职工（或用纱不同名称）吹在同一单位绒人员库中重岭复出现，或肠将同一个人江设置在两个定以上的末端差机构中。（华2分）弦人员档案库竹有人为重名翼现象扣0.彻5-1分；浪3、存放地怀点库应根据浇房屋建筑物陵的数量、坐舰落位置等基丰本情况，按牵照一定的规渴则为各个院休落和楼房规堆范命名。存洲放地点原则棋上设置到房土间。（2分缴）旬存放地点库堆层次混乱、齿遗漏较多扣蕉2分。命名常不规范扣0棉.5-1分态。防山东省高等慕学校固定资井产管理工作表检查验收标钩准今项目分管理要求扇检查验收标掏准声检查验收方汤法亮扣分标准氏验收得分翠备注疗信息技术应裳用掏4、固定资些产基础数据妨信息项应做返到真实、准匠确、完整。远（1分）堂检查《系统旧》中管理信垮息项听管理信息项册不真实即扣重1分。每管理信息项圆不正确或不溪完整扣0.靠5-1分。黄本项最多扣即1分。龄5、选择资匆产分类编号影应准确到位漂，除11大吼类外，不能尝直接选用一效级和二级资责产分类编号喜。（1分）宜检查《系统规》中固定资腐产分类编号段。昏分类不准确丢、使用二级抵分类或大量变使用三级分常类扣0.5旧-1分。聪6、固定资绣产的名称填辩写要准确、条完整、规范狭，一般不能女用资产的分驻类名称替代升。（1分）斑检查《系统悉》中固定资遇产名称。圆固定资产名危称不规范或固大量使用分扮类名称代替颜扣0.5-恶1分。私（三）学校伸固定资产实碗行计算机网草络化管理后壶，应根据现素代信息技术祝的特点，结马合本单位现帅行的管理模肺式设计制定当新的管理业凳务流程，精筛简繁文缛节我，规范管理叔行为，落实择管理责任，矮提高工作效商率。（2分疲）肠1、学校固校定资产管理谎业务操作程犯序应适应网福络化管理的引要求，使用处单位到归口摩管理部门、蔽财务部门报写帐的往返运侍作应流畅并伏且不重复，辫先后顺序安捐排合理，避怎免重复签字钓、盖章的现链象。（1分寄）素听取业务运买行过程的介亦绍，检查业基务流程的先劝后顺序。吹业务流程有膜不必要的重晓复现象扣0轿.5-1分过。许2、业务处丧理使用的表纲格、证单、吨文件等凭证删制作应当规蛛范严谨，凭询证的设计、立使用、打印蝴应与业务流鸟程协调，方臣便操作，减江少重复。（优1分）泛检查业务处庆理的有关凭友证，了解运距行过程与签锯字手续。程凭证制作不甚规范或重复发制单扣0.乡5-1分。床山东省高等嚷学校固定资漆产管理工作溉检查验收标粮准鞭项目衣管理要求盐检查验收标销准退检查验收方归法歼扣分标准两验收得分煎备注办信息技术应餐用尽（四）权限顷管理。学校喂应用《高校筒固定资产管莲理系统》需忍要对《系统飘》用户即各浑级、各类管段理人员的管补理范围和业顺务操作权限假进行合理分稿配，建立授丧权审批制度骂，权限设置诊还应符合内峡部控制制度影的要求，层毕次清晰、分碎布合理、范棵围适当，管磁理职责与权扰限相适应。缝（3分）柜1、学校应到建立严格的见授权审批制给度，明确授龄权批准方式无、权限程序朋、责任及相良关控制措施蕉。涉编制并打印苦权限设置审则批一览表。胸由学校指定示的负责人审同批并签字备纵案，由系统旷管理员执行硬权限设置。剥学校应定期闲检查权限设应置情况。变资产管理人配员因工作岗判位或职位变虚动需变更业方务权限时，椒应按规定程石序办理变更央手续。（1均分）凉检查权限管宏理制度，查跃阅《系统》徐应用操作规址程和相关制赵度，检查《舱系统》内糟“挑权限设置一鹿览表称”膏和书面的经宿有关负责人捐签字审批的温“鸽权限审批一赖览表让”旷。女权限设置有烛漏洞，可以灯造成固定资弯产流失的扣件20分。来无成文的授玩权审批制度远或未实行审猛批制度扣3穿分。蜜制度不完善绩或审批变动寇手续不完备幕扣0.5-堡1分。商2、权限设波置应规范严玉谨、层次清销晰，职责范壮围与管理权中限相适应。站（1）学校殊应指定1-容2人为《高筹校固定资产定管理系统》弓的系统管理西员，并授予变以下权限：伐系统运行参墓数奋数据恢复泳权限设置驾学校单位设部置办人员档案维蜂护隔存放地点设相置汁数据字典维充护持资产分类编凯码对照维护萄其他管理人跳员一般不能喇授予上述权菠限。手系统管理员油不能再兼任堆财务审核或芦归口审核。杏检查《系统爷》内权限设贪置一览表及塔经有关负责塞人审批签字罩后的权限设阅置审批一览傍表。达违反内控制罩度授权不得厌分。盼将系统管理目员权限授予南一般管理人盏员扣1分；记授权混乱扣甚1分；蹄授权范围过玉大或过小扣茂0.5分。嘱本项最多扣悠2分。系山东省高等灵学校固定资篇产管理工作数检查验收标族准锤项目鸡管理要求题检查验收标例准抢检查验收方型法举扣分标准讽验收得分终备注杨信息技术应墙用科（2）使用宰单位资产管率理人员一般炮应授予其所雪辖单位范围事内的以下业循务权限；声资产增加登遥录迟资产变动管移理遇资产处置管摩理戴帐目报表秧统计分析抱查询桂资产清查及限报表埋其他业务权绵限是否授权幕应根据管理押需要酌定，终但必须符合候内部控制制煌度的要求。饿（3）归口直审核人员的劫权限应根据按其所辖单位漏以及所分工萍管理的资产樱类目范围进趣行授权，一稀般可选授如洪下权限；搜资产增率加归口审核季资产变磁动归口审核栽资产处谁置归口审核科集中采购分央配获原始数据录里入慰精密贵重仪换器设备使用刺信息维护加精密贵重仪廉器设备上网鲁信息维护氧查询快资产清查及洽报表喝上报数据泉统计分析骂帐目报表漂图形分析。炕山东省高等押学校固定资亲产管理工作额检查验收标衡准踩项目麦管理要求诵检查验收标瑞准洪检查验收方滴法斯扣分标准搏验收得分粘备注叔信息技术应砌用斩(乌4克)拒财务审核人盆员一般可选险授如下权限盟：笑资产增加财猾务审核杆资产变动财闭务审核窝资产处置财瞎务审核考查询尺统计分析莲帐目报表取图形分析精资产清查及誓报表牌其他业务权仿限是否授权箭应根据管理湿需要酌定，每但必须符合厌内部控制制浇度的要求。垫学校其他各樱级各类行政锡管理人员可降根据管理需个要和其职权别范围授予领“逮统计分析感”难、荒“还图形分析附”剂、贼“事查询蔬”倡、奶“晌帐目报表脖”战等权限。僵(虫2分丰)朵(坊五裙)胸数据安全。南学校应加强同《系统》应禁用过程中的欢数据安全管牙理，制定数怖据安全保护勿制度，配备语必需的设备偶、设施，确债保数据安全扮。裹(黑1分察)佛固定资产管殊理数据应定锈期备份，在撇资产增加、豆变动、处置旧业务处理密狗集时期可每标日备份一次目，平时应每桶周备份一次钻，备份应规豪范编号、异醒地妥善存放符。维确保服务器肆的物理安全让，具有防火茄、防盗措施急，配备长效衡UPS，设血置开机密码我、屏保密码厦以及数据库泡用户密码，句密码长度一迟般不少于六悠位，并应定筒期变更。系听统管理员、麦归口审核员腾、财务审核顷人员及使用劝单位资产管倦理员等用户茄应当设置登券陆密码，密产码长度一般遇不少于六位惠，而且应定无期变更。（夕1分）毒检查备份设圆备及存放情轨况，检查安纯全设施配置凉及密码设置把情况。冤无备份设备扩或存放不当骗扣0.5分漂。愧安全设备设惩施配备不完容善的扣0.湖5分。笼未设置密码桥或密码长度截不够扣0.用5分。普本项最多扣缸1分。文件陶山东行政学凉院文件鬼山东省经济划管理干部学惹院务鲁行经院字枕[2002马]38号勒关于印茫发《国有资勉产管理实施止办法》、辨《关于加强必各类收费管疲理的规定》择的通知喜各处、室、沙系、部、馆远，直属科室寄：值学院《国有膜资产管理实打施办法》、古《关于加强定各类收费管糊理的规定》液，已经院长身办公会研究狼通过，现予轿以印发，请德认真贯彻执纸行。秘傅愧外核座企概眉二吉OO开二年五月三倚十一日发主题词：财猎务国有决资产收茅费管理尖制度通贡知车院长办公室蜡凤谜照吐且桑庭偿驾2002年侨6月3日印伐发泽吉宗辨吃哄屑盛捏档圣盈迹努左湾荷共印4糊0份辟山东题行政接学逼院满山东省经济忙管理干部学娃院盼国有资产拴管理实施办俊法猜为帽加强我院国换有资产管理霸，提高国有旬资产使用效容益，根据《太高等学校财术务管理制度舍》和《山东少省高等学校登固定资产管