企业预算管理制度

可编辑精品文档企业财务预算管理制度总则概念预算管理就是利用预算对公司内部各部门、各单位的各种财务及，投融资制度。可编辑精品文档。职责分工 管1、公司总经理是预算管理委员会主任，负责公司全面预算管理 (二)预算管理委员会的办事机构设在财务部，负责处理公司预可编辑精品文档 (一)预算管理委员职责。 (二)财务部的预算管理职责1、制定预算管理制度、预算管理方法和工作流程，明确预算工3、具体指导各职能部室、分厂、实际控制分公司预算的编制工 (三)各职能部室、分厂、实际控制分公司的预算管理职责。可编辑精品文档1、市场营销部、国际贸易部负责公司销售收入、销售费用的预3、动力设备部负责固定资产(房屋、建筑物除外)、气体、设备。4、生产部负责公司生产计划的编制；各分厂、外委外协加工计9、规划发展部负责基本建设、绿化、排污以、审计费用、运输及方法可编辑精品文档1、由预算委员会提出下年度预算编制原则和要求。预算必须根2、财务部根据预算委员会提出的预算原则和要求，提出下一年一览表序序预算种类编制主体编制说明号1销售预算公司市场营销部、国际贸易部编制收入预算表2采购预算采购部编制采购预算表3制造费用预算各分厂、财务部编制制造费用预算表4生产成本预算生产部、财务部、技术中心、工艺编制主营成本预算表所动力设备部、规划发展部编制固定资产预算表6投资预算规划发展部、财务部编制资本投资预算7筹资预算财务部编制筹资预算表8营业费用预算市场营销部、国际贸易部、财务部编制营业费用预算表9主营业务税金及附加表财务部编制主营业务税金预精品文档算表算表10营业外收支预算人力资源部、综合办公室编制营业外收支预算表11工资预算人力资源部编制工资预算表人力资源部编制员工培训预算劳动保险支出预算表13管理费用预算财务部、各职能部室编制管理费用预算表14财务费用预算财务部编制财务费用预算表15税金预算财务部编制税金预算表16现金流量财务部编制现金流量预算表17利润预算财务部编制利润预算表18资产负债预算财务部编制资产负债预算表为了充分发挥各预算职责部门的主观能动性，又尽可能的提高预年度预算内容指导各有关职能部室将预算指标进一步分解落实到季动预算方案。可编辑精品文档 (一)预算收入监控。财务部每月25日汇总上月26日止本月25 。1、经营业务支出的执行和监控。首先由各预算执行单位在业务发生后，经审核同意后，持有关原始凭证和“业务资金预算执行(监控)卡”到财务部门申请付款，避免实际业务运行中可能发生的超预2、费用开支的执行和监控。首先由各预算执行单位在发生费用 (监控)卡”到财务部门申请付款，避免实际业务运行中可能发生的 25日汇总填写预算支出汇总表，每季初10日内编写预算执行情况汇 (四)、财务部将预算收支汇总上报预算管理委员会，并由预算 (五)、预算仲裁。当各预算单位之间发生利益冲突而导致经营，协调无效时报预算委员会主任仲裁或有预算委员会主任提交预算管可编辑精品文档 (六)、审计部门对预算执行情况实施审计监督，及时发现和纠。 (一)、预算调整事项符合公司发展战略和现实生产经营状况； (二)、预算调整方案客观、合理； (三)、国家和行业政策发生重大变化； (四)、预算部门及职责发生变动； (六)、预算管理委员会认为应该调整的其他事项。2、预算单位持由分管领导批准的预算调整申请表向预算管理委3、预算委员会将批准后预算调整通知书下达给申请调整的预算精品文档 (一)、预算反馈制度。为保证预算目标的顺利实现，在预算执 (三)公司预算管理委员会至少于每季的10日前召开一次预算工 (四)每年一月份，公司预算管理委员会应召开上年度预算执行情况分析会。分析会的主要议题包括听取公司财务部的预算分析报预算执行