企业财务人员操作流程

企业财务人员操作流程（讨论稿）第一章财务岗位设置为加强公司的财务工作，规范日常财务行为，达到高效、快捷地开展财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用。公司本部需设置相应的财务岗位，并制定财务人员操作流程。财务岗位包括：财务经理岗位、现金出纳岗位、银行出纳岗位、费用会计岗位、销售会计岗位、往来会计岗位、办事处核算会计岗位、存货会计岗位、劳动工资核算岗位、固定资产核算岗位、成本核算会计岗位、税务会计岗位、财务分析岗位、总账会计。第二章财务人员操作流程一、财务经理操作流程1、业务工作内容（1）复核会计凭证复核所有会计岗位传来的会计凭证—→发现会计凭证差错—→提请各会计改正（2）编制以及出具会计报表通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存—→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确—→对已核准无误的结转凭证进行电脑记账—→出具会计报表—→交由财务总监审定—→审定无误后将其复印若干份—→盖上“法定代表人、财务总监、财务部门负责人”印章注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具。（3）编制以及出具会计报表附注收集各核算岗提供的相关资料—→按照会计准则—→编制会计报表附注注：每月的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具。（4）编制财务分析报告计每季末待筒财务报表出品具之后向相舌关核算岗收顽集财务分析贱报告所需资汉料和信息—脾→编制财务缺分析报告—渡→霞财务总监糠审查—→将毙审定后的财跃务分析报打海印—→复印惹若干份—→现向汉总经理也请示后下发票相关人员纠注：3月和锐9月为季度室财务分析伐，丰6月和12咐月为半年和姐年度财务分球析；每季的海财务分析报怒告应在下月刊的20日之斤前出具，出冷具后经领导排审定无误才靠能予以下发传。滔（乎5掏）谁年末编制眠财务情况说乖明书级主要内容包摊括：茶①讽业务、经营捏情况，利润自实现情况，揉资金增减及姥周转情况，皇财务收支情援况等。犯甜②犹财务会计方鲁法变动情况林及原因，对望本期或下期奸财务状况变旬动有重大影剑响的事项；社③冶资产负债表革制表日至报筋出期之间发途生的对公司络财务状况有榜重大影响的为事项；机④税为正确理解娇财务报表需阴要说明的其乖他事项。领（充6忙）秃编制现金流箭量预测表尝每季度过后翼应将上季度黄编制的现金烈流量预测表皮与资金实际筒发生数予以才核对—→从外微机的账务朱系统中逐个费查询经营活熊动、投资活抚动、筹资活迫动各自的现饰金流入和现张金流出明细针—→并编制脾上季度预测饮数与实际发锤生数对比分垃析表—→率掌握公司季歇节性扶资金避需求量升，哥根据经营规瞒划编制下一坡季度的现金冠流量预测表植—→节财务总监枣审查—→将霞审定后的现饺金流量预测竹表打印—→起复印若干份花—→咸向避总经理漠请示后下发邻相关人员蝇注：现金流室量预测表应蒜在下一季度苍开始月份的涂25日之前样出具，出具劫后经领导审慢定无误才能厘予以下发。尾邀2、角管理性工作维（含1融）座严格跃遵守也国家财经法骡律、法规、螺政策、会计努制度。显（划2势）挣在制定内部脆会计核算以疯及财务管理盲制度的方面欺提出创建性列建议。眠（辰3欠）蜜协助禁财务总监挂加强公司财炊务会计管理均工作，统一灾规范财务行挣为。晚（宣4控）仿负责蛇财务部日常得工作，组织第和指导财务踢会计人员按泄照公司《财喊务制度》和孔其他相应的尼内部控制制疏度的要求捆工作谊，对公司日泛常经济业务游进行会计核洽算、实施会布计监督。慎（隆5凝）贵监督公司资功产运营状况袋，对财务业塞务处理及公进司财务管理蝶提出方案；趟（够6钩）局负责部门月芬/季/年度尽工作计划侄工作总结的放编制悄，行政工作轧的对接和汇号报退。贷（挽7缸）审核各类扒凭证的真实雨性、完整性佛和合法性，枝实施会计监棋督。众（狐8应）审核公司卖各项税费计闸算的正确性多，按期申报迎与缴纳各项械税款。禁（骂9迷）参与编制矿公司财务计盈划、资金计梁划、财务预得算、赞决算以及相络关财务文件翠的起草、修筒改和落实执萌行鹅，监督各项超财务计划的牌执行情况。于（佩10疲）指导相应鄙岗位人员进色行成本计算绩，并按期进筐行成本分析阴。沸（五11激）对财务部动各岗位人员责提出任免建娱议；对各会嫁计工作岗位岛进行检查，远对不称职的佣会计人员提炊出处罚意见穗。豪（坦12候）有计划的沟组织本部人搂员进行业务愉技术培训和压轮岗，不断手提高会计人继员业务素质测。找慰3、杏工作要求迹（头1框）速熟悉公司各镜类财务管理怖制度。世（沃2痕）院熟悉泛财务部各岗舒位工作内容趁，做好与各挠岗位的衔接烂工作。本（3）保管皇公司财务专咏用章，监督毒财务专用章织的使用范围乏。谜（4）齿月终后6日务内板提交会计报翁表及合并会揉计报表，并疫进行报表分择析。叹（馒5献）对财务总壤监及公司领宋导布置的工爷作认真贯彻订传达与组织域实施。堪（额6竿）砍积极完成领己导交办的其毫他工作。宁二耽、惧现金出纳塘操作流程孝1、业务工贴作内容点（睡1复）舅现金捉收现黎根据夹“孤领款族单低”母—→搭登记现金叨日记账掏—→齐编制记账凭衫证—→趁上浪潮录入瞒凭证筑—→柄财务经理央复核—→打尖印记账凭证煎借：现肃聋金扎贷：宰银行存款绞——饥XX万银行在（秧2杠）现金欠付现仇审核厚费用报销赠原始凭证石—→汤检查并督促秤领款人签名叶—→允据凭证金额垂付款规—→留在原始凭证仙上加盖理“判现金付讫规”从章困—→葡登记现金删日记账冒—→编制记惹账凭证—→搏上浪潮录入番凭证译—→骄财务经理晴复核—→打闯印记账凭证掌（3）员工音借款矮审核傅“基借款缘单负”弊审批手续是探否完备—→朗审核是否还烦清前欠款—辞→审核借款垮额度—→登奥记还款时间驰—→编制记牢账凭证—→侵上浪潮录入今凭证铺—→洋财务经理塞复核—→打雁印记账凭证楼借：其他应麻收款狗——捉XX员工起贷：现勾险金典注：（1）拆前欠不清者钟，拒绝再借钱。炭（2）摘要堵栏中须注明利借款用途、稀还款日期。崇（4）员工盟还款底员工凭报销坑原始单据病—→开具报票据揉收据—→扫低减员工源借款—→根返据锹票据定收据泼和原始单据咬编制记账凭跪证—→筑上浪潮录入愁凭证朋—→棒财务经理肚复核—→打步印记账凭证攀借：岗管理费用/屑营业费用/肌制造费用现金贷贷：其他应袋收款教——敲XX员工观注：欠款逾避期未还者，饰报销费用款厉一律先冲减叮欠款。牺（5）歪清理、催收凶国将欠款人名蚀单通知毒相关投会计得岗位—→直终接从借款人叉报销费用中泥扣还—→月量末清理各部表门人员借款舟情况—→编雀制“编各言部门借款穗人员长情况明细表常”（列明借生款人、借柿款金额、倚是否逾期）核—→下发各株部门提醒借收款人归还—哥→截至5日画到期仍有未粉还款者—→席编制“扣款至明细表”（所列明应扣款搞人、本月扣耻款金额）—据→通知工资段福利岗从借中款人工资中衫扣除武（傍6测）师现金存取及讲保管考按用款计划额开具现金允“你领款亲单掌”灯—→师审批臭—→隶提取现金矿—→发安全妥善保差管现金斯—→骨准确支付现贷金即—→臣及时盘点现奇金弟—→昂库存现金余辽额宏不能超限额赚2、欢管理性工作赚（译1卫）负责公司水现金的收支易及管理，按耗照公司《财遭务制度》《跨财务审批与梁费用报销制肥度》《现金邻管理控制制稳度》的规定昨控制好现金夜的支付范围芬。超过现金堆支取限额的岁应当采用银寺行支付。监（层2们）日常现金岔报销付款：笋审核原始单辨据是否真实块、准确、合呢法、完整，竹签字审批手燥续是否齐全顶，对于手续针不全或者不贺真实、不准么确、不合法斩、不完整的上原始单据有扯权拒绝受理腿。对于记载弓不准确、不路完整的原始钳单据，要求缠经办人员更里正、补充。摔（亚3昏）负责个人门借款的核算辈与管理。对匠于个人非业助务借款应当抹提请对方提启供合同。合跟同应当注明父还款日期和绵对方必要的围个人联系信炭息，否则不春予支付。业俯务借支按照扭领导审批意淡见支付，但陪应事后跟踪题还款及办理强报销手续。湿（历4闸）对发生的户业务当日及百时编制记账欢凭证，不得绸押票，不得签累加处理。陕现金要做到而日清月结，铲账款相符。奴（5）负责言核对银行对怎账单并编制纵银行存款余首额调节表，誓对一个月以贫上未达账项糠，及时向财吓务经理报告卧。月终后5嗽日内上报财续务经理，经纵审核签字后骡装订成册。糖3反、蒙工作要求授（杂1辅）利熟悉公司鲁各类财务管属理制度。忌（2）衬了解财务要部各岗位工蒸作内容，做吵好与各岗位御的衔接工作有。避（3）遮准确收付坏现金，妥善廊保管现金保属证资金安全姓。粱（裁4屿）旁坚持每天盘卷点现金，及肺时走登记丈现金日记账元，做到日清拳月结晴、拍账实相符怒。翁（5）途要时刻作好援资金的安全厌防范工作。裁每日下班将换印章、票据技、现金、单网据锁入保险伍柜。交（6）每日未上班前向财屠务经理/财牵务总监/董鸟事长报送前特一日《资金毅日报表》;炮月终后2日判内上报上月仔资金收付月立报表。君（踩7梯）把银行出村纳的手工银齐行日记账录丹入电子表格害报卸财务总监路。伤（旦8稼）月终后6邻日内提交的赤报表（纸质帆\电子表）但：《财务费柔用明细表》禾《补贴收入鸟明细表冰》猛。秋（岸9雀）积极完成抛上级领导交管办的其他工明作。毁三精、汽银行出纳罢操作流程午木1、逐银行转帐央业务底（任1香）谅银行收款最①阵每天及时从锦银行收要取回单—→跃整理银行回薯款单据导—→镰登记手工银锹行日记账慈—→将回款披单传答给春相关举会计疫②刃其他项目收鞠款睡收到除货款计以外项目的浸支票、汇票翅—→填写进洞账单—→进竿账—→尸银行完回单最—→丸登记手工银虏行日记账悦—→望将回单传牌给斩相关挎会计络岗位③贷款其收到银行贷施款上账回单后—→累登记手工银评行日记账友—→友将回单传垄给旅相关会计岗肃位仪（2）着银行炎付早款六①礼日常性业务须款项哲（银行账户鸟转账）咱根据太业务情况填需写蔑付款奸申请单订—→铁领导审批签进字取—→攻分别加盖财浙务专用章及疼法定代表人吓私章浇—→看银行出纳剧前往银行柜刺台办理侄汇抱款装（必须有两赔人）幼—→登记单封据传递登记盛本衡—→恋将付款兰申请单现、研银行回单散连同票据登喂记本莫传递筐给相关会计②交付税款宵收到管银行甜划款辞纳碎税倡凭条—→传究税务县会计唤编制凭证只2耍、网上银行馆业务壶（1）画网银坛业务内容做①怪打卡工资高根据沸已经签批的葱工资双册经—→分用网银付工距资钉—→拼打印格付款账单貌—→将旨账单叠传逝给弓劳动工资核粱算随会计冒②窑员工互业务桂借款好检根据障已经签批的么“飞借款伍单哗”资—→巨用网银付款碗—→打印丝付款账单厌—→州将嫌借款哪单峰、银行回单散传硬给现金出纳询（中2帜）网银操作本程序添U盾出纳插役入U盾刷—→慰密码出纳输否入登录密码发—→闲U盾出纳输僻入名称及金爸额蹲—→迈密码出纳复捡核弱—→培密码出纳输谈入支付密码劫—→罪U盾出纳安上全退出U盾胸及网页偿注：调①贸网上操作员很必须做好保够密工作，操盲作人员暂时骑离开工作台誉时，必须退醉出操作系统泄，取出桑U盾，肿确保万无一择失茫。亮②估密码出纳坐内在U盾出纳脸后边，仔细穿复核柿收款侮方辰名称、账号估、开户行及悉付款金额插，审核无误伍后方可输入斗密码。搅3、银行慎借款、还款暗甜签收咱银行衰出纳传来的疏银行贷款账卵凭证或还款锹凭证—→登堪记贷款期限删、还款日期哑、利率—→抬编制记账凭助证—→白上浪潮录入恶凭证候—→黑财务经理狂复核—→打熄印记账凭证县借款区:似借：银行存园款皆——踢XX芳银行旷鹊贷：短期借尤款奏——吃XX凉银行悔棚警篇还款列:仓借：短期借跃款村——紫XX舰银行是贷：银行存擦款吧——赴XX暮银行娃原始凭证：他银行贷款账梯凭证或还款州凭证哲回单。株注：妨①速根据银行收依付情况统计欺各银行资金写余额，随时菜掌握各银行妨存款余额。撑及时提醒粉融资部犹安排还贷资语金。为②烧熟练掌握公正司各银行户竟头（单位名惰称、开户银拌行名称、银探行账号）。产③警及时将各银支行对账单交仆相关人员役编制银行调训节表，对调扇节表上挂账搅及时进行清炒理和查询。锋4冤、贺管理性工作著（剖1洲）负责公司胞银行存款收庸付、银行票同据、银行卡锻等银行业务谋的办理。办茂理付款时要浸对支付凭单退进行审核，剧对于手续不豪全或者不真场实、不准确包、不完整的担付款凭单有嘉权拒绝受理爸。对于记载仰不准确、不恩完整的支付生凭单，要求蚕经办人员更丘正、补充。抛（2）负责稳银行贷款票、冷还款手续殿，所担保手续的血办理，与其嗓保持良好的葱沟通关系。缺（3）建立垒公司借款明警细备查薄窗，冻抵瞒押苦、竹质押物登记旺表，掌握每娘笔贷款的还盘款日期，提晓醒公司领导女及时安排资抓金，确保按落期付息、按距期还款。任（4）职工循工资的发放少。无特殊情去况的，每月免25日准时患发放工资。卷（5）负责气支票购置和万领用，建立士支票与银行籍票据登记薄斜。保管未使鸡用的支票及路其他业务凭拼证，防范丢免失。僻5铜、妇工作要求是（羽1舌）奉熟悉公司持各类财务管博理制度。搜（贼2筹）漂了解财务治部各岗位工掘作内容，做巡好与各岗位贤的衔接工作舍。桑（蠢3牢）毕必须由两个插人以上胜乘坐公司汽误车净办理银行存腿、取款业务胸，注意保密乞，确保资导金安全。纠（底4爷）殖及时匹登记权银行存款占日记账，孩随时掌握各宏银行户头余帆额虏。和（面5隐）月终后6打日内提交的锅报表（纸质挎\电子表）骆《银行借款碑明细表》。裁（车6毯）及时完成苏上级领导交备办的其他工愧作。调（伶7房）环树立良好的鸡窗口形象。历四暑、欢费用想会计旬操作流程柜1、夺办公用品慕购买红与领用傅（1）搬办公用品短购买租审核发票完筋整、合法、堤金额正确葱—→审核发伶票数量是否或与托办公用品灶入库单一致件—→审核审颗批手续是否能完备丸—→编制记挡账凭证盖—→蝴上浪潮录入苦凭证绸—→腹财务经理跌复核—→打晌印记账凭证告借：低值易块耗品泉——总办公用品唤贷：波现金趁/案银行存款壁原始凭证：给发票机、射办公用品岂入库单及（2）脂办公用品捡领用柿各部门辈领用办公用喜品—→考填写抬办公用品领秒用累单庄—→领用呼人签名误—→胁仓库登记牢《灰办公用品祝收、支、存绞日报表》包—→座月末哲仓库上报《务办公用品领没用汇总表助》及警《蚕办公用品昌收、支、存海日报表》楼—→障费用会计狭审核—→仍编制赛记帐贷凭证浸—→傍上浪潮录入桑凭证昆—→衡财务经理亿复核—→打邪印记账凭证脖借：管理费属用患——端办公用品每营业费用俯——奉办公用品贷制造费用着——很办公用品粘贷：低值易匪耗品骆——役办公用品侵原始凭证：帮办公用品库炮领用汇总表泛。蜓注：酬①荷办公用品由蕉行政部按部坐门上报计划迷统一购进，宣办理入库手智续，由各部怪门按月领用静。样②浇年末组织对染办公用品进怕行盘点。耻2、鸡维修物资活购买期与领用抵（1）维修絮物资告购买理车间申请膝维修物资—纤→仪指定专人柄购买祸—→毫维修物资入惹库—→壶审核发票完羊整、合法、京金额正确—递→审核发票依金额、数量蒙是否与俱维修解物资入库单僵一致—→审肃核审批手续毒是否完备—辉→编制记账擦凭证—→执上浪潮录入暑凭证底—→化财务经理妖复核—→打思印记账凭证速借：迎维修累物资织—止—逼维修材料趁贷：讯现金参/交银行存款硬原始凭证：膝发票早、凑维修物资入当库单竞（巷2往）维修物资姐领用络车间资领用维修物业资—→坡填写慧维修物资领稀用终单草—→领用吹人签名锯—→希仓库登记《练维修物资垮收、支、存阻日报表》职—→月末铜仓库上报《与维修物资领隐用汇总表收》及《括维修物资羡收、支、存讽日报表》横—→缎费用会计盒审核—→编辱制术记帐桑凭证—→享上浪潮录入摘凭证辞—→盲财务经理欲复核—→打誓印记账凭证帆借：管理费肥用瞒——文修理费监营业费用环——疯修理费悬制造费用栗——亭修理费辅贷：粱维修槽物资傅——伸维修材料袍原始凭证：届维修物资领尤用汇总表趁。启注：年末组眨织对维修物构资进行盘点绳。凳3容、于日常西费用报销但（1）里销售费用剂Ⅰ瓶、运输费用秀审核原始凭害证完整、合莫法、金额正扭确—→审核嗓并更正原始沸凭证按规范塞粘贴和折叠蔑—→审核审爪批手续是否凑完备—→审垦核层费用审批表正金额山与欲原始凭证瑞票据和厦金额仙是否一致净—→编制记贱账凭证铅—→毯上浪潮录入缸凭证散—→脑财务经理纲复核—→打煮印记账凭证旺ⅰ季.塘运输票据齐吗全逃借：营业费钥用纯——凳运输兵费漆应交税费该——蝶应交增值税坏（场进抽项税）倦贷：昼现金展/谷银行存款帖ⅱ辣.扩运输票据不捕全练借：鸣预付账款香——猪XX抄狱运输店单位羡贷：现金阵/泪银行存款脆其他应付款树——险代扣税款叨原始凭证：疤运输居发凝票结、疮销售部开具宜的运输单、嫁客户签收的炮《产成品出章库单》犬。扯注：仍①遍计算抵扣金赠额科按运费金额走（不包括包在装费、力资仙费、装卸费蝴、保险费陶等麦附加费尖）7%计算摩进项税竿。浅②斧抵扣联或准膜予抵扣进项境税的运输发东票上须标注亚凭证号和抵筝扣金额。Ⅱ、装卸费钞审核原始凭廉证完整、合勾法、金额正页确—→审核旷并更正原始该凭证按规范着粘贴和折叠否—→审核审痒批手续是否志完备—→审扮核类费用审批表杨金额朴与鞭原始凭证薄票据和受金额侧是否一致罢—→编制记网账凭证—→梨上浪潮录入丰凭证竭—→步财务经理纯复核—→打稻印记账凭证哪借：营业费忽用晃——菠装卸费域贷：成现金种/扑银行存款民原始凭证：富装卸发票首或领款人收漂条呆、仓管员签消字力资联的犹《粱产成品悟出库单》染。聚Ⅲ骗、销售部日才常费用甲审核原始凭槽证完整、合青法、金额正碌确—→审核戚并更正原始按凭证按规范搏粘贴和折叠蚁—→审核审表批手续是否遥完备—→审批核眉费用审批表王金额洗与片原始凭证忙票据和各金额移是否一致鞠—→编制记部账凭证—→萝上浪潮录入齐凭证摄—→碧财务经理怀复核—→打辨印记账凭证元借：营业费沫用触——喝相关明细科警目银贷：捉现金斤/勿银行存款咱原始凭证：纸发票。肢注：扭①刑非工资性费杜用支出须取犁得税务局监咳制的发票或惩收据，大梳小写一致，复无涂改痕迹喉，增值税票催须严格遵守狸填写规范。顾②建保证凭证及辛附件左上角残整齐，附件耀长宽折叠以养记账凭证大暑小为度，不蔬能带有订书环钉。念③蜂费用须经部惨门负责人、典财务难经理姓审估核，馅总经理步或副总经理鸡签批黎；市内交通躁费、通讯费轨须经总经办回登记；差旅驳费须附审批他后的行程安窗排表，招待桶费须附经审外批的招待费溜用明细表。严④胡司机耻报销差旅费学、喜招待费稼时必须有一偿同办事人签鸭字证明。催⑤遥报销人有前驶期欠款时，写报销费用一乏律先冲抵欠美款。唤Ⅳ浩、穴广告殖、宣传猫费用见审核炒办公室移相关岗位传病来的发票—嫂→审核审批图手续是否完菜备—→编制桂记账凭证—曲→模上浪潮录入伍凭证更—→换财务经理直复核—→打狭印记账凭证蚀借：营业费限用——管广告达、宣传闭费用警蕉贷：秩现金颗/搬银行存款谢（叔2跨）鼓管理费用陈各部门弟相关岗位传箱来的发票—波→浴审核原始凭仗证完整、合芽法、金额正亦确—→审核消并更正原始说凭证按规范廉粘贴和折叠填—→审核审友批手续是否忽完备—→审泡核预费用审批表槐的分类和维金额瓣与邻原始凭证鼓票据分类和赌金额哪是否一致扎—→编制记乌账凭证—→物上浪潮录入吃凭证眼—→盐财务经理疲复核—→打逆印记账凭证脚借：管理费伪用着——量相关明细科什目懂贷：鞠现金日/顽银行存款膏/冻其他应收款茄原始凭证：票发票。斥（庭3乓）财务费用厉觉利息收、支熔及巴手续费筛签收侮银行阴出纳传递来书的利息收入离、利息支出甜、手续费结引算单—→编虾制记账凭证饰—→霞上浪潮录入辨凭证鞋—→贷财务经理粥复核—→打砖印记账凭证颤利息支出、腔手续费趴：刻借：财务费灰用党——秃相关明细科显目押贷：银行存缓款锹——碌XX银行窝利息收入渐：艺借肾（红字）络：财务费用盐——甘相关明细科穴目粘贷关（红字）裂：银行存款君——寻XX银行故原始凭证：稠银行回单。障（奇4拐）特殊费用脉温Ⅰ俗、修理费嗽ⅰ科.你汽车维修掀费体贫审核车辆隔管理贱员传来的车到辆维修费用飞—→审核原阁始凭证完整陪、合法、金青额正确—→夫审核并更正弯原始凭证按府规范粘贴和怪折叠—→审殃核审批手续多是否完备—候→审核悟费用审批表荣的分类和牛金额泛与肉原始凭证钞票据分类和注金额沃是否一致袍—→编制记臣账凭证—→艺上浪潮录入脆凭证魂—→病财务经理末复核—→打津印记账凭证线借：管理费扒用——修理纱费雨贷：欢现金堵/钟银行存款火原始凭证：替汽车维修谅发票。介ⅱ桌.石零星维修药根据搂各部门昼相关岗位传摊来兄的修理发票亦—→审核发扎票是否注明挎修理项目决—→审核朝部门负责人口是否穴签字冰—→审核原抵始凭证完整币、合法、金天额正确—→送审核审批手目续是否完备量—→编制记脉账凭证疾—→色上浪潮录入今凭证雾—→心财务经理合复核—→打夫印记账凭证鸣借：管理费虚用须——亩修理费邀制造费用遭——拥修理费吗贷：残现金剑/穷银行存款进原始凭证：纲维修阿发票。螺Ⅱ急、研究开发跨费谣审核产品开乡发中心传来传的发票—→触编制记账凭删证蛋—→耗上浪潮录入似凭证置—→病财务经理耐复核—→打谨印记账凭证担借：管理费妇用——研究史开发费下贷：鸣现金售/角银行存款偿原始凭证：乎发票。龄注：研究开胃发费包括产勤品开发中心疲购买检验实剥验工具器具车（按固定资击产管理的头除外）、实买验费用等。吗4、材管理性工作察（1）奶负责管理费捡用、销售费匠用、制造费叫用等各类日飘常经营费用匆的核算与处诸理。诞（2）睛建立费用明隙细账，按部配门、个人进巨行核算。监普督各项费用役的预算执行隶情况，对于挪异常、不合踩理的费用部续门、费用个艰人及时向领四导提出合理凳化建立。极（3）困负责营业外霞收支的核算交与管理;对鉴各项补贴收锹入分项核算开，建立补贴喇项目台账和滤明细表，保锹存好相应的重支持文件：缓政府批文、捆申请文件、鸣发放文件、辆管理要求等妥。吓4、死工作要求卖（搁1狼）帆熟悉公司书各类财务管吵理制度。冻（念2辛）挣了解财务区部各岗位工版作内容，做吵好与各岗位真的衔接工作训。骆（3）协助鸽销售会计岗呜工作，协助童银行出纳岗旷工作。滋（4）每月沿终后5日上完报：《期间爪对比分析表子》《营业外值收支对比分彩析表》致（飞5春）含树立良好的另窗口形象。岔五智、晒销售会计拾操作流程解魄1、发出商准品的核算耐（1）总公女司发出商品谁将销售部传慢来的危《产耐成佳品出库单》柱—→册与浪潮上的晚数据逐项进拥行核对论—→赠把鸦《棕产成品愤出库单》险归集到客户驶帐中味—→筐编制纽记账夫凭证逃—→登记败“事发出商品它”今账借方—→胶月末与话存货捡会计核对胖“躁发出商品休”辣账顾—→举上浪潮录入粘凭证叔—→睛财务经理眉复核吨—→打印记希账凭证亩借：林发出商品牲——识XX客户四贷：王库存商品狡原始凭证：统销售部初转伪来的绸“遵销售出库单艺”拢。绍2、瞒主营业务收挡入核算粱（1）销售喊部项销售异弟每月定期分妻别与办事处纹、客户进行佩对帐败—→宫把已确认的款“尘发出商品毫”含与客户确熔认的实收数律量浴逐项进行核导对婚—→数根据客户确稀认的实收数睁量集—→税编制束记账奇凭证,确认茅“主营业务派收入”雕和剃“运应收帐款梳”闹—→腐用税控电脑晋开具伸销售发票稻—→虾上浪潮录入喘凭证陪—→熟财务经理嘱复核芒—→打印记谎账凭证新Ⅰ克.闭发出商品跃数量与客户未实收数量一慨致默借：应收账誓款局——碎XX客户献贷：主营业源务收入熄应交税费仙——骆应交增值税用（销项税）施Ⅱ记.婆发出商品庙数量与客户孔实收数量不蹈一致，不是壳运输单位责哭任，确认后主营业务收谁入馒和体应交税费—她应交增值税纺（销项税）拆金额减少，标按客户实收腔数确认，贼发出商品慕数量与客户古实收数量的吊差额记入隶销售费用廉借：应收账腿款士——晋XX客户销售费用炼贷：主营业剪务收入症应交税费—泪应交增值税牛（销项税）精Ⅲ席.友发出商品雹数量与客户肤实收数量不铅一致，是运弓输单位责任球，确认细主营业务收呈入芳和谱应交税费—罢应交增值税娱（销项税）荷金额不变。滥确认就“矿主营业务收行入贝”歇：预借：应收账版款液——皱XX客户绞福灿管号圈无应收账款扔——班运输单位秃贷：主营业验务收入糖应交税费—侦应交增值税扭（销项税）玉斜原始凭证：夹客户签收的舍“径销售出库单娇”图（2）营业孩室涉销售虚复核门营业室困《汇产成品级出库单》棚和营业室每润日坦分类检《蠢销售汇总表闻》赶—→理与浪潮上的蝶数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采宁购价格执行债情况分析报鸽告。歪避⑥搂记账凭证摘叔要栏须注明散材料名称及芬数量，并正狗确选取明细奋科目，同⑦椒付款注意审绵核收款单位已、材料供应亲单位、发票饺开具单位三粥者应一致。茫听⑧牵有连续业务岛的客户单位呜应设立应付防账款明细科形目，设置科来目时须写明掀供货商顺全称，编制歼记账凭证时梨实行收料、辜付款两条线池。竞⑨仗熟悉扫供货商街供货品种，啊客户对应的刻采购员，便眉于账务清理汽和催促报账国。痰⑩仆月末与供货腥商箱进行对帐，探确保咽“猾应付账款间”斥准确无误。验（2）固定悼资产绑Ⅰ抱、驾固定资产购壶置①业务流程躁审核固定资卫产发票怕和练固定资产购据置合同冠—→审核固尺定资产悦验收单翠—→查询已泽付款情况—扣→僵与固定资产绒核算会计核匆对固定资产痒账务—→劲编制记账凭东证叛—→尤上浪潮录入并凭证它—→呈财务经理帅复核—→打较印记账凭证②账务处理明借：固定休资产抹——状XX类别镰贷：箭应箩付账款屑——厦XX供应美商秩原始凭证：群固定资产发刃票挨、叛固定资产铸验收单。童注：旷①劝往来会计办决理的尚未付芝款的固定资准产筹账务疤，已经付款叉的固定资产锄账务哗由固定资产磁核算会计办鼻理，因此俩单人要加强联辱系深，确保亮固定资产入形账金额准确盏。劝②疫根据合同及费付款情况及合时督促相关鉴部门办理报碎账手续。志③寺购进固定后鲜须凭发票、肉验收单，生唐产用固定资贩产由生产部舅负责，非生表产用固定资劈产由桌总经办伞负责。袋④照固定资产入励账时，记账周凭证摘要栏暗须注明固定河资产名称、岔型号及使用数部门。Ⅱ、付款灿查询谨固定资产购奖置合同复印题件牧—→审核征《汇款申请政单》轿金额与固定恩资产购置合踩同是否一致铺—→审核审询批手续是否掏完备—→查嚷询已付款情涨况—→盲与往来会计清核对固定资毛产字账务—→编范制记账凭证砌—→徒上浪潮录入赖凭证拦—→化财务经理肉复核—→打提印记账凭证穷借：皱应界付账款震——愧XX供应悲商碧贷：银行存惨款/预付账港款带原始凭证：互银行汇款回居单、《汇菊款穴申请龟单朴》。汤（3）基建召工程素①偏工程立项冻工程项目确序定—→向相桨关部门索取驶核准后的立古项报告及工瞧程预算—→株设立明细科满目棵②昏工程招标宋阅读招标文欺件—→保留吨合同复印件腔—→开具投讨标保证金收记据—→编制绘记账凭证—丽→科上浪潮录入屑凭证枕—→靠财务经理毯复核—→打叹印记账凭证朵ⅰ撇.魂收到投标保活证金时：暑趁钉借：现金鼻/银行存款泡麦贷：其他应肢付款——投杰标保证金蠢ⅱ父.矮退还投标保肆证金时：呢借：在建工怒程——相关丸科目歪其他应付款仇——投标保扬证金尚贷：现金虫/银行存款③工程结算盈审核工程野结算单左—→员审核工程合涛同、进度款愁收据或发票妥等—→审核令《汇司款将申请肾单竞》面审批手续是醋否完备—→健银行尸出纳付款—押→签收炮银行研出纳传来的碗《汇讯款斜申请荷单济》梅及银行付款锐凭证等—→酒编制记账凭兽证—→笔上浪潮录入帅凭证除—→址财务经理恒复核—→打惕印记账凭证放借：廊在建工程致——基建工交程基（虚工程名称甜、龄客户单位建）粱（饭安装工程面、顷客户单位传）衔（顿安装设备—漠设备掘）粮（汪待摊基建费郑用支出阁）拼休——更改工越程显（亲工程名称糊、见客户单位蒸）据（舟装饰装修盟、砌客户单位挣）脏（痛待摊基建费情用支出躁）忆霜荷许湾——大修理匀工程与（贱工程名称打、扮客户单位木）渡悄——工程物偏资读（摄工程器物资匠名称乔、闭客户单位般）迷菌贷：走应议付账款辱——辞（唯工程名称盯、毅客户单位执）趋银行存款/岁预付账款惰原始凭证：酿银行汇款回兰单、葵工程酱结算其单在、藏工程合同、摇进度款收据泻或发票坟、《汇闯款保申请造单仔》。除（4）凡领用萄工程物资之工程经部填《沃工程物资渡领料单》微—→赞仓库填《脚工程物资要出库单》扣—→审核手期续是否完备腔—→编制记呜账凭证—→滨上浪潮录入庄凭证静—→仰财务经理数复核—→打开印记账凭证劳借：抬在建工程逗——基建工球程耀（珠工程名称慕、颠客户单位掀）煌（从安装工程辈、轨客户单位汗）针（谅安装设备—容设备犯）敲（毙待摊基建费驼用支出闯）罢虏——更改工泄程美（康工程名称桨、府客户单位脾（炭装饰装修筋、撕客户单位下）滤（柄待摊基建费症用支出手）千抛环脆绝轧——大修理缴工程掏（未工程名称弱、嫂客户单位拐）咳丢贷：工程物低资馒（庭工程片物资失名称获、吼客户单位排）恶却原始凭证：镜工程物资问领用单。抖（忍5抵）转入固定坚资产桑固定资产岸验收单腔—→相关部挖门提供峻工睡决算表成—→其清查完工工病程的各项支叛出—→编制式工程明细表嚼—→分摊待愿摊基建费用助支出—→编村制记账凭证有—→岭上浪潮录入棍凭证毛—→惹财务经理箭复核—→打悦印记账凭证递—→崖将碎“蝇在建工程格”楚转入扣“旺固定资产找”艺的资料转给队固定资产核遥算会计振借：固定资屑产—填XX类别锈贷：负在建工程血——基建工瓣程胁（给工程名称芬、口客户单位怀）漂（浅安装工程论、哨客户单位这）安（路安装设备政）殿（双待摊基建费慰用支出磨）龙趴——更改工银程鸽（紫工程名称笼、探客户单位快（销装饰装修醒、软客户单位币）夺（葬待摊基建费惜用支出形）万瘦减列内园——大修理纷工程脾（谜工程名称男、谢客户单位捎）职原始凭证：冶固定资产朗验收单博、狱峻工决算表押、受待摊基建费盆用分虚配表、盟编制哭的肌工程明细表播。否注：走对公司各项馅在建工程应克与工程部配倒合进行工程粒预付款跟踪请、工程款结守算，负责保收管各类施工滚合同、工程晶结算单、验劲收单等各类柳相应的原始协资料。赵2、预付账较款浮（1）原材捧料枣原材料采购混合同复印件派—→束采购部连经理漆根据采购合摄同填写菊《汇款申请扒单》膝—→次审核审批手喉续是否完备徐—→审核柏汇款单金额购与采购合同盛是否一致速—→编制记敲账凭证—→季上浪潮录入庆凭证用—→省财务经理敬复核—→打蹦印记账凭证钟借：劣预付账款使——除XX供应寿商曾贷：路银行存款确——邻XX银行剧（2）固定边资产舱固定资产像购机置少合同复印件查—→话相关部门挎填写《汇款律申请单》清—→审核审祖批手续是否吃完备—→审堪核丹汇款单金额傅与矛固定资产购驰置合同腊是否一致顺—→编制记奉账凭证—→概上浪潮录入熄凭证序—→内财务经理抓复核—→打俊印记账凭证热借：练预付账款饥——确XX供应籍商胆贷：据银行存款辉——获XX银行缓（3）基建研工程润基建工程吃合同复印件丘—→点相关部门扯填写《汇款梅申请单》忽—→审核审使批手续是否从完备—→审船核或汇款单金额迫与者基建工程合盗同代是否一致夺—→编制记颗账凭证—→午上浪潮录入颗凭证侨—→干财务经理捎复核—→打浸印记账凭证舰借：吨预付账款扑——找XX东建筑滴单位陆贷：银行存突款朴基建工程势XX银行贷原始凭证：未《汇款申请盾单》、汇款肌银行回单或微打印的网银译帐单。难注：微①跌首次付款时镰，需留存一奶份合同复印详件。翻②良付款时注意蹦审核收款单郑位、戒建筑洁单位、发票距开具单位三绩者应一致。波钻③堪有连续业务狡的娘往来劈单位应设立蛇预付账款层明细科目，书设置科目时蔑须正确写明胖客户全称。绩软④乐支付工程尾昌款时须取得赏全额发票，阶发票金额作幸为工程支出零，质保金在歇其他应收款渴中核算，并化在摘要中注布明工程名称敬。定⑤笼收到发票转忠入在安装设荒备时，摘要诸栏中须注明住设备名称、塔型号等。夺（4）其他蜡工程项目利Ⅰ所、款已付对津方未提供驳发串票哗借：毒预付账款巷——确XX款建筑政单位枪贷：银行存塑款弃——切XX银行浸其他应付款鄙——悠代扣税款暑Ⅱ灭、补开发票或后伐借：诸在建工程准——俘XX项目衰其他应付款遗——吗代扣税款尝贷：裤预付账款用——墨XX造建筑秃单位待3绿、其他应付烂款妹（1）发生倘费用，票已荣到款未付牛发生费用诞—→走相关捐单位发票已知到鹅—→宅审核原始凭肿证完整、合虹法、金额正慨确—→审核浇并更正原始臣凭证按规范站粘贴和折叠写—→审核审抗批手续是否愚完备—→审陶核情费用审批表事中的嫂金额北与孔原始凭证贴票据和痒金额招是否一致购—→编制记峡账凭证—→规上浪潮录入称凭证酸—→矿财务经理注复核—→打绘印记账凭证裤借：风管理费用敏/乓营业肤费用饶/誓制造费用滥贷：地其他应施付驱款绍——请XX单位（2）付款芬相关部门填挠写《汇款申盾请单》路—→审核审练批手续是否棕完备—→编狠制记账凭证杏—→脏上浪潮录入代凭证葵—→再财务经理颤复核—→打刃印记账凭证疮借：其他应窑付籍款娘——芒XX单位开贷：银行存正款础4影、林其他应收款自舒（1）麦发生挡费用质，腊款已付票未踢到番发生费用支言出海—→胜相关部门填田写《汇款申共请单》姜—→审核审污批手续是否桥完备—→编咬制记账凭证核—→理上浪潮录入迅凭证牧—→挨财务经理梨复核—→打勺印记账凭证寸借：其他应姻收款帮——辫XX笛单位蛾贷：丑银行存款家（2）鼓发票已到搜相关单位发故票已到宾—→审核原干始凭证完整捧、合法、金漆额正确—→挥审核并更正别原始凭证按牛规范粘贴和便折叠—→审罩核审批手续辣是否完备—肝→审核泽费用审批表爆金额豪与幕原始凭证想票据和裂金额碰是否一致缺—→编制记挨账凭证—→世上浪潮录入携凭证锅—→存财务经理字复核—→打名印记账凭证派借：管理费饶用聋/营业润费用小/希制造费用茂贷：其他应惹收软款庙——很XX单位唐原始凭证：显相关单位发垦票枯。篇5、性管理性工作楼别（领1沿）牌审查采购价命格执行变动亦情况，及时甘向财务总监灶提交专价格变动翻表棵。欧（仿2存）蒸对枣材料采购、锁材料成本、笔库存管理和访应付账款实销施有效监督故。锅（董3卸）什每月与采购退员对账一次乒，及时清理需客户单位挂已账，保证应矩付账款真实郊准确。拢（贵4熔）激参与制定公梁司其他应收要款管理办法跟，毛及时清理催返收其他应收布款项。葱（西5兽）富加强对预付死账款设备、薯在建工程账意务的管理，光勤于督促报董账，及时清场理工程支出梯挂账。吩6、猎工作要求脆（1）摧熟悉公司凯各类千财务制度、追资金使用办肢法等相关制债度。巴（2）舌了解财务部现各岗位趋及生产部仓汤库管理员、刘采购员等酸工作内容，胳做好与各岗披位的衔接工刺作。木（3）睡熟悉各原辅圈料仓库的组免织情况，熟烧悉主要原辅屡材料的名称浸规格、分类赚、用途、特忠点等。段（刮4镜）嫂负责供应商木管理：供应倾商合同管理盖、结算、存蝶货进价监控牲（包括肃运费、子装卸费厕等）。犬增值税专用益发票的认证深、凭证处理妇，付款单的泼财务审核汗。夸（暂5边）糊负责炉与外部各往石来携单位煮和个人的往堆来款核算，掠包括应付账艇款、预付账红款、其他应距收款、其他膝应付款等科墓目。阵（鲁6欧）肌负责滑各往来单位腹和个人的壁管理、核算获、对账，贞及折时结算彩各种枕款项。摸（欺7冷）对于预付雾、其他应收锋款，应及时满跟踪按期结断账或收回，担催票。刊（蚀8唇）激领导交办的拔其他临时性嫌工作。怨（硬9滑）每月终后脑6日提交的即报表库：唉《往来款账全龄分析的表荣》秤、《材料采肚购价格一览危表》暗。车（败10卸）耀工作目标明蒜确，责任心洋强，树立良再好的部门形遵象述七据、染办事处核算近会计踏操作流程芳1、漂日常费用①业务流程搭销售会计占审核原始凭万证完整、合贡法、金额正谦确—→审核爽审批手续是艺否完备—→殊审核原始凭扫证粘贴规范棒—→联报董事长签稠批住—→选低减办事处中“冰应收账款晒”砖—→犁所有友原始凭按转给费用会腿计绒—→耗编制记账凭悠证—→训上浪潮录入亮凭证爹—→拿财务经理淹复核—→打井印记账凭证佩②芦账务处理毛：丈借：营业费怒用——相关兵明细科目膝贷：篮应收素账听款浅——肚XX麦办事处栏原始凭证：退发票。明2、匪购置固定资烟产注审核是否附耳购置固定资响产申请报告绑—→审核原侵始凭证完整位、合法、金傍额正确—→哨审核审批手瓦续是否完备倘—→编制记连账凭证—→茶上浪潮录入方凭证东—→导财务经理俘复核—→打禾印记账凭证级借：固定资枕产——相关蛛明细科目扶贷：浆应收蒜账坊款蛮——危XX斤办事处冻原始凭证：氏固定资产珠购置发票、反购置固定资优产申请报告黑。重注：山①深办事处购置师生活、办公茶用品，使用峰年限超过一薯年歉，飞单位价值在蝇1000色元以上，箭须到赶总公司财务挽部办理固定榜资产登记手蓝续。蔑②奉记账凭证摘帜要栏纷，害须注明固定迈资产名称、慨办事处。呈3、衫房屋抢、嘴仓库租赁费陶让审核是否附江租赁合同—宝→审核是否徐附合法收据拼—→审核签怒字手续是否殿完备—→编站制记账凭证旅—→霞上浪潮录入揭凭证见—→繁财务经理栏复核—→打奏印记账凭证笨借：营业费博用——房租抖\仓租\区她域房租殿贷：应收谨账抽款纳——欢XX傻办事处粱原始凭证：亏租赁合同扁、摘合法收据族。壁注：趴①框办事处费用域报销，原始弹凭证须分类渠规范粘贴。致犁②寿每月冰办事处粮转回的费用冈抵减萍“间应收逗账购款—半XX乔办事处排”捞。追4、级、草工作要求只（1）迈熟悉公司各耳类财务管理升制度。剃寸（2）唐了解财务部冬各岗位工作右内容，做好比与各岗位的再衔接工作。胶（3）啊工作目标明痕确，责任心碎强，树立良堂好的部门形镇象。棉八结、四存货会计海操作流程扮1、入库督（1）技原见辅售材料愤入库帮每天到攻原辅材料担仓库证收取《吊原辅材料明仔细效日报表》及威《匪原辅材料入眉库单旺》绩“析统计联宅”作—→睡审半核浅《戏原辅材料明淘细熊日报表》及母《喊原辅材料入俩库单捡》捉—→价将《合原辅材料入燥库单势》上浪潮录格入存货悉模块大—→与田往来会计进涛行对账毒确保漠原辅材料板账务处理准柄确剖—→花整理汇总《旱分品种的忽原辅材料茧日报表》汽—→述上报董事长章、财务总监遍、融资副总辜（2）产成胃品入库猛生产车间各赠班生产的产气成品牢—→以产成品仓库乐办理入库手酒续伏—→伙仓库填制《证产成品入库煤单》耗—→嚷生产班长签危字确认胖—→柔仓库主管涝填制昏分品种岔《仗产成品入膝、出、存残数量域日报表》晋—→庆《产成品入弃、出、存数孤量日报表》世连同《产成总品入库单》炸“逮统计联止”委报存货会计里—→液审核《产成咸品入、出、庄存数量日报厅表》、《产李成品入库单乌》挎—→骂将《产成品译入库单条》上浪潮录涂入存货裂模块—→绵整理汇总《伙分品种的描产成品雀日报表》抗—→铲上报董事长夸、财务总监奶、融资副总2、出库踏（1）立生产断领料洲原辅材料沿各班生产访领赔用拌原辅材料—重→原辅材料膛仓库保管员辣填制《快原辅材料乒出库单》无—→话生产班长签榜字确认攻—→环仓库主管填局制分品种《竞原辅材料苗入、出、存辆数量日报表猾》橡—→哀《经原辅材料慈入、出、存贪数量日报表镇》连同驻《杀原辅材料转出库单》姓“鹿统计联野”突报存货会计签—→坊审核《取《诚原辅材料和入、出、存购数量日报表研》夺、锄《吨原辅材料捐出库单》飘—→俱将侨《谢原辅材料棒出库单》叔上浪潮录入奖存货焰模块—→套整理汇总《厉分品种的秤原辅材料咽日报表》旋—→乘上报董事长负、财务总监菜、融资副总毁（烂2领）但产成品出库棋产成品销售是—→沸销售部上浪栗潮开具《产蕉成品出库单亮》买—→沾客户到仓库随提货告—→饲仓库保管员占收取《产成北品出库单》牢“廊提货联浴”旦和骄“女统计联潜”关—→皇仓库主管填销制分品种《雪产成品入、君出、存数量姻日报表》束—→答《产成品入评、出、存数报量日报表》私连同《产成五品晨出荷库单》饿“漫统计联观”性报存货会计成—→耽审核《产成掉品入、出、巩存数量日报潮表》、《产与成品弓出台库单》脖—→少将《产成品绩出纷库单携》上浪潮录猪入存货邪模块—→斗整理汇总《更分品种的产宝成品日报表泥》秧—→土上报董事长生、财务总监乐、融资副总茅注：恐月末存货会绘计犁与演销售会计进鸦行对帐、当防月存货会计环产成品出库集数量小于销杂售会计出库跌数量撕，已属于已经销胸售客户尚未盼提货加，其差额数肯是代客户保浴管货物。3、盘点订每季度组织且人员何对塞原材料种、包装雁物病、低荐值失易塞耗倚品、产成品炮仓库实物盘偶点一次—→茅督促仓库管怀理员编制实唱物盘点表—峰→编制存货做盘存明细表乘和汇总表—傻→及时提供皆盘点结果—土→协助仓库逢管理员报告拿有关问题事盾项—→根据刺公司处理决纤定编制记账说凭证盘盈：槐借：告原材料/包使装物/低值踢易耗品/卸产成品鸦——各二级忧科目咽借斜〈红字〉岂：管理费用挎——处理财谷产损失盘亏：朽借：管理费份用——处理临财产损失渗贷：赖原材料/包扎装物/低值必易耗品/顽产成品甲——各二级茎科目娃注：垂材料仓库明晒细账审核登絮记完毕，结学出各材料余碧额，督促仓稠库管理员与缸实物核对，涨分类汇总与匆财务账核对泻。庆5、播管理性工作往（1）库全面负责原巧材料、库存降商品、包装南物及其他物杏料用品日常续收、发、存老核算和指导该。层（2）狗指导仓库保引管员做好物室料的收发存讲管理，监督为整个实物流岂程。定期检枪查核对账目怖、实物是否南相符，对账狭实不符的存沟货及时查找倾原因，并向刷上级领导汇痰报。管（3）国每月底组织眉人员对存货套进行抽盘，摸每年6月底震和12月底季进行总盘点锯。坦（4）技每日报送《距存货收发存缴日报表施》。浩5、茎工作要求巨（1）临熟悉公司各跌类财务管理紧制度。稻（2）放了解财务部致各岗位工作龄内容，做好极与各岗位的买衔接工作。赤（3）上级低领导交办的贯其他工作。兄（非4歪）猫工作目标明帖确，责任心席强，树立良敢好的部门形俭象。便九浓、蛮劳动工资核接算找会计眨操作流程县1、幅预提阿工资乐费用左(1)行管狗人员枯（除销售人修员和生产车寸间行管人员乎）缴编制行管人蒜员工资分配咽明细表奋—→转分配福利费搭—→姑按工资总额划的2%计提怀工会经费乓—→编制记触账凭证—→姨上浪潮录入握凭证么—→正财务经理宇复核—→打不印记账凭证椅借：管理费校用——扬行管人员工栽资柴货：应付究职斯工商薪酬袜——买工资/福利估其他应付款刺——工会经符费仅（2）悠销售人员豆编制绵销售人员查工资分配明影细表取—→去分配福利费废—→按工浓资总额的2炼%计提工会拐经费—→编酷制记账凭证驳—→构上浪潮录入店凭证宫—→杯财务经理耕复核—→打败印记账凭证锁借：营业费若用——膊销售人员工马资咱货：应付辰职其工阀薪酬脾——沈工资/福利傲其他应付款壮——工会经踪费券（3）贪车间管详理屯人员穴编制车间管霉理人员工资轨分配明细表析—→指分配福利费调—→按工谷资总额的2袜%计提工会告经费—→编近制记账凭证寿—→估上浪潮录入粉凭证砖—→滴财务经理个复核—→打棵印记账凭证柔借：制造费铜用——殖车间管理人否员工资童货：应付包职巧工习薪酬狱——迎工资/福利铲其他应付款早——工会经稿费掀（4）篮生产剑人员唯编制抖生产储人员工资分虫配明细表紫—→家分配福利费我—→按工休资总额的2日%计提工会室经费—→编扩制记账凭证恳—→版上浪潮录入搂凭证脾—→挥财务经理朵复核—→打魄印记账凭证裙借：生产成剧本——基本狸生产敞人员工资愿——辅助生修产胖人员工资擦宋延室货：应付寺职围工艰薪酬祖——府工资/福利萝其他应付款血——工会经哀费英（5）过力资费逗Ⅰ丝、原辅材料酬装卸费坚根据《原辅就材料入库单的》慎计算蕉预提容劳动工资记兄入么“态原辅材料铲成本工”嗽—→编制师记账凭证—排→驱上浪潮录入法凭证绿—→旺财务经理步复核—→打卫印记账凭证嚷借：秒原辅材料详——蜂装卸费装由怨鼻欣他货：应付芝职糕工饮薪酬通——僻工资/福利臂传Ⅱ当、产成品入妥库装卸费毙根据《产成唱品出库单》跟计算提取劳牛动工资记入暴“劫产成品粒生产成本鬼”细—→编制颠记账凭证—撒→挖上浪潮录入恼凭证阶—→汁财务经理婆复核—→打励印记账凭证遗借：生产成国本——婆装卸费港棉徒货：应付普职之工辆薪酬互——猎工资/福利京Ⅲ估、产成品出膜库装卸费腰根据《产成届品出库单》碍计算提取劳胀动工资记入思“谢产成品常生产成本刃”费—→编制震记账凭证—壳→斯上浪潮录入种凭证配—→肢财务经理深复核—→打销印记账凭证苏借：营业费版用——衰装卸费暮牧付今货：应付纪职伶工畅薪酬厦——姿工资/福利端（6）礼预提负单位的仅“加五险一金窄”扬根据昏人力资源部飞统计的人员愚信息及工资太总额怒计阵提单位应交新的她“僻五险一金爱”护记入宇“厅管理费用葵”链—→编制记晴账凭证—→版上浪潮录入竭凭证贪—→挥财务经理捕复核—→打思印记账凭证害借：管理费群用——像单位应交毛养老保险摆（培缴费基数按*贪20%）脚蒜封吧——赵单位应交鼓医疗保险肿（茧缴费基数侍*谈8%）威——腊单位应交失子业保险（杨缴费基数换*激2%）团——钢单位应交工模伤保险（趋缴费基数犁*炎0.5%）熄——示单位应交生括育保险（付缴费基数榨*杨0.7%）疮——知单位应交跨住房公积金榨（逮缴费基数庭*吵8%）贝货：团应付众职矛工撒薪酬茶——妻单位应交养恐老保险（色缴费基数缘*20%）赢寺势巷把——徒单位应交医垂疗保险（腥缴费基数筛*8%）词——派单位应交失列业保险（阁缴费基数杂*2%）燕——枕单位应交工安伤保险（武缴费基数征*0.5%泥）弟——融单位应交生顺育保险（碰缴费基数盛*0.7%击）委——劈单位应交住责房公积金（垂缴费基数装*8%）劈注：色①尊单位箩应交的脑“布五险一金歉”应比例：养老凉保险银20瓣%、医疗保迅险毁8喇%、细失业保险2扔%、单位应元交工伤保险驴0.5%、梳单位应交生除育保险0.饭7%、锣住房公积金生8赞%。输2、专造召工资册刃（1）行管铸人员踢行管、销售徒人员、车间演管理人员浙工资表齿人力资源部尿统计雀各部门人员准出勤表和结人员变动情婶况脂—→忽报给归劳动工资核兵算繁会计请—→登记备挪忘录变（人员变动碌登记表）覆—→打开昨上月工资册拾—→根据本央月宾人员变动然情况编制工炼资表—→计价算应发工资撇—→计算应截扣虫个人拾所得税丧和呈个人应交的组“祝五畜险但一鬼金屑”策—→计算妥实恰发工资—→龟汇总各部门舟工资—→打士印工资明细排表—→送勤财务总监夫审核浩签批欠—→误劳动工资会喝计汇总整理球注：绞①姜人员变动登占记表评每月狗分别登记一牧次。蓄②兽根据备忘录成编制工资表郑昌。肾③沉个人应交的浪“顿五险一金方”床比例：养老撒保险金言%刊、蛮医疗号保险金或%、搞住房公积金抬%。核（2）生产教工人患工资缘册献Ⅰ戒、生产工人饭计时工资楚车间核算员筋统计人员出剧勤表潮—→圈根据出勤表杂计算生产工厦人的计时工疼资晶—→武造工资册右—→旺工资册附上孤人员出勤表捆及汇总表毫上报桑人力资源怀审核洽—→惭转给劳动工剂资核算会计呀—→汇总各送车间乏工资—→打午印工资明细宇表—→送始财务总监蔬审核知签批裂—→肝劳动工资查会计汇总整庄理则Ⅱ蠢、生产工人洗计件工资净车间核算员圈根据《产成案品入库单》材统计数量贩—→抛计算生产工第人的计葛件莲工资岂—→哑造工资册劣—→头工资册附上盆《产成品入森库单》及汇雀总表搏上报山人力资源该审核责—→唤转给劳动工腿资核算会计泳—→汇总各古车间小工资—→打旱印工资明细弹表—→送隙财务总监加审核栏签批穷—→古劳动工资会净计汇总整理达（3）力资虑费用吴车间核算员荷根据《原辅息材料入库单她》、《产成刘品出库单》上力资联统计种数量副—→泄计算装卸人握员的力资跳费用浓—→再造费用枝册罩—→师费用册毙附上《原辅我材料入库单乏》、《产成牲品出库单》惊力资联及汇延总表箱上报朗人力资源诵审核底—→栽转给劳动工粮资核算会计严—→打印脚力资费用驱明细表—→曾送桌财务总监耻审核栏签批角—→贪劳动工资会抛计汇总整理墙3、劳动工纤资发放榨将金审核片签批后的顷工资扮册分成现金绞发放和银行卷卡发放洁—→拐现金发放洗工资瞎册转交办营业室现金挥出纳扫—→饰银行卡发放时工资徒册锣连同昼员工个人银障行卡信息稿交俊银行肚出纳—→辅网银付工资恳—→编制记抽账凭证—→违上浪潮录入推凭证嗽—→婆财务经理湾复核—→打角印记账凭证询①揉现金发放获工资祝：剩借：场应付孙职投工登薪酬热贷：诊应标样交章粱税待多金——个人碍所得税限应付局职抹工缘薪酬敢——个人幼养老保险（汤缴费基数舍*8%）核躲家抵闪——个人粉医疗保险（弃缴费基数狐*2%）歪——个人期失业保险（拌缴费基数怜*1%）脊——个人魔住房公积金孙（天缴费基数斯*8%）筋现晴衬金匹朝——访营业室插②弊银行卡发放礼工资雄借：应付跑职寻工害薪酬略贷：应蚂慕交善录税丝相金——个人猫所得税湾应付捧职伯工拆薪酬表——个人笔养老保险（饺缴费基数突*8%）免洲涨刑动——个人翼医疗保险（典缴费基数喘*2%）恰——个人残失业保险（柴缴费基数川*1%）逼——个人梢住房公积金于（险缴费基数决*8%）涛银貌疮行辛设存贤码款拔顿——徒XX银行市原始凭证：怪已签名的工役资册。潮4、叫缴纳妹“姨五险一金是”票每月根据社炮保局开具的愿“蚀五险一金糠”前发票寨—→挪转给银行会材计支付怖—→编制记隔账凭证—→弊上浪潮录入石凭证恳—→理财务经理观复核—→打迟印记账凭证小借：安应付晃职唱工向薪酬挪——个人选养老保险（岩缴费基数扇*8%）桐甩辽截扫——个人嫁医疗保险（塘缴费基数肠*2%）醉——个人礼失业保险（适缴费基数聋*1%）稿——个人慢住房公积金便（剂缴费基数帝*8%）微应付搂职捏工科薪酬惨——宵单位应交养郑老保险（耻缴费基数渣*20%）烟扒品归秒——夸单位应交医疤疗保险（殊缴费基数击*8%）阔——洲单位应交失训业保险（叙缴费基数糠*2%）渔——录单位应交工姑伤保险（筒缴费基数泄*0.5%驶）跪——纤单位应交生胞育保险（瓣缴费基数艘*0.7%劣）帖——疮单位应交住态房公积金（殖缴费基数夫*8%）天贷：银行存肯款——杯XX银行婆原始凭证：南社保局开具盼的历“露五险一金耗”玉发票、泉汇款银行回分单。填5经、销售兑现逃鲜凭销售棋部饶传递的销售屠兑现汇总表爷—→爹造册再计算—→假送菌财务总监认审核笑签批馒—→交丸银行紧出纳—→包网银支付淘—→区编制记账凭岁证—→正上浪潮录入熔凭证告—→懂财务经理惭复核—→打诉印记账凭证职①删造册饱计算姐：吹借：营业费卖用肯贷：应付布职钩工抓薪酬社②真网银支付：们借：应付街职犹工莫薪酬拥贷：银行存州款趟5、冻管理性工作辜（1）薄及时编制工乳资表，保证留月度工资按乌时准确发放滩。句（2）皂及时清理其嗓他应付款，债保证代扣代毫缴到位。漂（3）永确保锦“尺五险一金谎”弹、病个人所得税控等摧应气扣糊事项扣森缴到位。内6、莫工作要求垦（1）胶熟悉公司各鉴类财务管理棵制度。太（2）渡了解财务部医各岗位工作驼内容，做好擦与各岗位的苹衔接工作。瞎（3）适工作目标详明确，责任反心强，树立值良好的部门宏形象。附十遇、告固定资产核毯算缺会计晃操作流程涌1、韵固定资产交购辜置朴审核付款—俘→督促报账辛—→立审核固定资住产发票析和殊固定资产购世置合同倡—→审核固夕定资产厌验收单祖—→查询已容付款情况应—→说与往来会计扔核对固定资闪产碧账务兴—→编制凭顷证文—→加上浪潮录入赏凭证示—→抛财务经理匪复核—→打姓印记账凭证海草仙借：固定资思产还——拦XX类别感贷：银行存贺款/预付账陶款梯原始凭证：泰固定资产发刘票李、搜固定资产女验收单。灾注：植①母固定资产核妙算会计办理仔的是已经付示款的固定资猴产结账务博，尚未付款危的固定资产呜账务破由往来会计烂办理予，因此俩人洞要加强联系搏固定资产入桂账金额准确村。涛②储根据合同及累付款情况及议时督促相关脚部门办理报戴账手续。困③捧购进固定后汇须凭发票、塑验收单办理律固定资产调政拨手续，具葛体为生产用咏固定资产由总生产部负责遇，非生产用船固定资产由歇总经办怜负责。滤④骄固定资产入砍账时，记账缺凭证摘要栏痛须注明固定腾资产名称、拍型号及使用努部门穗，记帐痕总经办党要填列到持明细科目情。江⑤丝固定资产在欢各车间、部琴门之间调拨阁应进行账务哥处理，以便惰加强对固定寻资产的管理寨和准确提取辫折旧。丝⑥翼每项固定资稀产要登记卡衔片，建立固最定资产明细锁账。舟2、拍提取折旧纳根据固定资袍产明细账查邮询上月新增愤或减少固定供资产—→对脆应固定资产两原值及公司何使用的折旧彻政策计算增样减变动累计婚折旧—→编顺制折旧计算单表—→编制吉记账凭证镰—→肺上浪潮录入鼓凭证少—→雹财务经理般复核—→打繁印记账凭证胳借：管理费介用/制造费蔑用/营业费荷用重贷：累计折近旧演—紫相关明细科岗目畏原始凭证：挡自制的食固定资产折搁旧计算表苦。拴注：余①吉固定资产的殃购置和调入属均按实际成锐本入账，固叨定资产折旧暴采用直线法匹分类计提端。炕②鲁年初根据固唱定资产明细油表计算各部蒜门、各类资浴产每月应提鉴折旧金额，丢每月根据固垮定资产增减乎变动情况及垒时调整，编诱制折旧计算裳表浇。惕③房年末根据固党定资产明细迟表计算全年椅折旧，冲回释由于净值低旦于全年应提霜折旧的个别会资产多提折叠旧，并确