咖啡厅项目评估报告

项目的背景和基本设想（一）项目概况项目名称：建设性质：未建建设单位：建设地点：卢湾区思南路（近淮海中路）（二）项目规划及基本设想每个人心中都有一家咖啡店。这好像是一种有关文艺情调与城市情结的理想。即使当我们正做着一件与文化不搭边的工作，也会时常怀念这样一个地方，它能满足我们暂时地又或者是间歇性地对一个空间的向往。老式的沙发、座椅、台灯和家具，适合的灯光、音乐、香气和氛围，外面有露天座，可以看街景。即便那里的咖啡不如想象中的地道，相信您也会愿意呆上几个小时。本店致力于打造一个有着小资情调的古典式咖啡吧。一杯咖啡，一份甜点，您就能在这里收获一块空间。店内分为吧台区、散座区、包间区、影院区，能看书，能上网，并且每周末都将播放独立电影。（三）项目背景及建设必要性近年来，随着国人生活水平的提高，品尝咖啡、欣赏电影、享受精神生活，逐渐成为一种时尚的生活方式。而且，近年来我国在加强力度进行文化产业建设，影院咖啡厅的出现符合国民经济平衡发展需要，并且符合布局经济的需要。自1844年咖啡进入中国以来，咖啡消费量在逐年增长。据北京国际咖啡行业协会和中国国际贸易中心提供的资料显示，中国咖啡消费年增长率为15％左右，而世界咖啡消费年增长率仅为2％。另一份统计数据表明，1998年起中国的人均咖啡消费量正以30％的速度逐年递增，有望成为世界重要的咖啡消费国。而说到国人对于电影的热爱，从蓬勃发展的电影产业中便可见一斑。因此影院咖啡厅将结合咖啡与电影，为顾客提供高品质的咖啡享受。在周末或节假日时间为顾客放映最受喜爱的电影（如新锐电影、经典电影、微电影等），同时也会主办有关电影的聚会或是分享会。本店旨在为乐于享受生活或是想要摆脱生活压力的人提供一个放逐自我、享受自由、欣赏艺术的精神家园。这种定位非常契合当下人们的心理，有着巨大的市场空间及良好的发展前景，并且能够为社会增添一份文化的气息。市场分析与销售设想(一)市场现状分析（SWOT）优势（S）您原材料成本骄较低（美式绒咖啡茎1.5携元，卡布奇雁诺声1.9留元，拿铁狠2.2爱元，焦糖玛免奇朵娇3.4扇元）；缩地理位置上清更接近受众超，人口流量鬼大；于目标顾客显孔著；乡建筑风格彰寿显复古特色喘，环境优雅亡，拥有浓厚妨的文化氛围惊。劣势（W）放市场竞争大受，周边咖啡马厅较多；团实力上不及构其他知名咖拘啡厅，影响裳力比较薄弱昨械；文资金不充裕筝，不能满足节各种消费人呆群各式各样乞的需求。货机会（O）涛随着消费水笋平的提高，向人们对物质篇生活的要求述更高了，更鸣加乐于享受花生活；垮以文化氛围磨吸引高消费促人群；榴经营弹性空纹间大，以咖痕啡为主，多突种副产品为含辅；用消费者大多猴是学生和上听班族，一旦秒形成习惯和钻消费偏好，击易于形成忠窑诚顾客；涉保资料研究表颈明每天一杯耳咖啡对人体损有各方面的护好处，网络束上也随处可治见其益处。彼威胁（T）乖1炎、同质竞争仆者多，知名愉咖啡厅容易娱分流消费者撕，周围奶茶养店中也均有撞咖啡饮品分助流消费者；盟劳2支、一旦经营翅成功，很可征能会吸引其寿他创业者跟钉进模仿，增询加新的竞争稠者；砖3齐、市场占有告率低，没有斜连锁机构。役(券二帽)抵ＳＴＰ分析占市场细分饲(Segm膀entin昼g墨）均交叉数据分例析层职业与咖啡京厅配套设备蜜的交叉分析蔽图邀1薯：学生（厦40惠份）浅图贩2圾：上班族（买40专份）执由此可见，吐对影院式咖愿啡吧感兴趣泼的大都是上坦班族。因此须，职业间的卷差异对消费厕者行为有一孙定影响，所拳以我们选择少按职业作为旬变量对市场窜进行细分。出沈笼球纺目标市场选好择狡(Targ牢eting凡)赌预测细分市且场：筐Q=qNp人均消费：劈P=15*毫15%+4阵0*46.判25%+6奖0*22.惠5%+80孟*12.5壤%+100型*3.75如%=2.2但5+18.迁5+13.画5+10+液3.75=体48还（元）爬消费次数（懒以投产期的臭三个月为一梨单位）：遍q=90*暴2.5%+呼12*18总.75%+级3*43.搏75%+1曾*17.5讽%=2.2截5+2.2般5+1.3低125+0牢.175=诸6凉（次）浪有效叼消费者人数踪：伪投产期客流血量预计表裂月高1遵2功3期时间荡周末清工作日叠周末坝工作日依周末巧工作日办时间段懒杯数撑杯数线杯数办杯数只杯数仪杯数盖10—12黄8稀2挠12艳3袄10躬6留12—14宽12泳5狱17泡7宿16净8嘉14—16如12初6柜17起9雕28贪13伞16—18互12休7启17道10辟21毙12辈18—20蚀8皱4烦12挺6狗18顾10抓20—22者4轮2可6隶3挑12尘8赏合计范56府26锁81息37祥105吗57穴周末缸8令天，工作日浙22森天合计啄448振572悟645海824团840痒1254疲总计不窝1020曲散1469槐熟2094菠前期增长率黑为咏44%您市场总需求肉额：膊Q1=48针*1020共=4896晚0绒Q2=48策*1469就=7051援2普Q3=48勒*2094骨=1005宣12炭产品定位（颜Posit损ionin华g聋）丝本店致力于乳打造一个有理着小资情调乱的古典式咖剃啡吧。一杯愧咖啡，一份袋甜点，您就驴能在这里收犹获一块空间爬。店内分为兄吧台区、散搏座区、包间英区、影院区手，能看书，恒能上网，并辣且每周末都悔将播放独立粪电影。老式柳的沙发、座既椅、台灯和武家具，适合兼的灯光、音歼乐、香气和赵氛围，外面给有露天座，孤可以看街景塑。即便那里悲的咖啡不如株想象中的地牧道，相信您正也会愿意呆助上几个小时犁。虏(另三需)荐产品需求分肌析：染日益壮大的融消费市场启逆近十年来咖粪啡店如雨后哑春笋般地在毕我国各大城驾市的街头涌底现，尤其是蹦随着星巴克饮、上岛等数特家大型企业生集团的进入浓，市场上呈轮现出一片热决闹景象。我敢们可以发现喇，咖啡的消受费群体逐渐骂成长壮大，头咖啡文化正赖在内地城市腰逐渐形成，药而且每年国推内的咖啡消缠费市场还在榜持续扩大。坡嘱虽然目前国仅内人均咖啡坛消费量与欧纹美国家相比策还有很大的呆差距，但我隙国的咖啡市潮场正在以每袖年帝30%将以上的速度张扩大，中国和的咖啡市场梢有着巨大的嫩增值空间。弯咖啡店在以贝茶为主要饮骂品的国家咖言啡行业中初聚步站住了脚熊，进一步说寸明咖啡是可膨以被不同文另化背景的人卡接受的。商2抛、目前市场爸的咖啡业态谱黎目前，在我风国咖啡行业欧中，比较知联名的咖啡连狮锁系统有星扩巴克、上岛枕、米萝、迪胆欧、两岸、纷名典、老树仪、新岛，真岭锅、草BLENZ究COFF米EE康、键SPRC栏OFFEE孝、势COSTA邮COFF港EE宗等，其中以痒意式咖啡美我式风格为经菠营模式的星慌巴克规模最由大。爸悠除了星巴克射之外，其他福咖啡连锁体铃系大多以“君日式”或我佣国台湾省背瑞景的品牌居秀多。这类“净咖啡店”往骑往是以“咖栗啡”的名义习经营各式简字餐、西餐、顷扒类食品；茧在饮品方面走，咖啡、茶洪、酒水等饮钳料在店中均葵有销售。这叹些咖啡经营鸣主体，也力铸求对自身品爽牌与经营模剖式进行更加童明晰的市场域定位。目前买，星巴克、税SPRC努OFFEE渐、恒COSTA鸟COFF劣EE炸等意式咖啡搬在我国获得维了迅速发展妨。意丑咖啡行业的石发展也使得免国内的咖啡印业态越来越探丰富，下面伏是一些常见蒸的咖啡品类网。貌内（苍1什）霸SPR杠咖啡、熄COSTA劫COFF摧EE都，以及来自肤我国香港地坛区的盾PACIF畅ICCO枝FFEE老。倒（怠2机）便利商店其随手可得的歌铁罐咖啡、任铝罐包装咖乔啡、方便式归随手包冲泡挡咖啡。池炮（料3抢）快餐店咖水啡。麦当劳红快餐店、肯乒德基快餐店纲等以便利为倡主，用咖啡峡机冲泡的咖款啡。偶酿（像4唇）定点咖啡旧机冲泡咖啡舰。设置在机莫场、休息站喊，以便利为垂主，人们伸躁手就可得到笋一杯咖啡机介冲泡的咖啡竭。另外这种暗咖啡机还提斑供铁罐咖啡蜘、铝铂包装器咖啡。觉(毫四灰)舒产品供给分颗析：象我店面积为偷120焦平方米，两却层式花园洋肾房，提供咖毯啡、果汁、绵甜点等餐饮民服务，另有娇无线网络覆吼盖，有报刊愧杂志可以借担阅，有效营牧业区域可同梅时容纳筐60偷人。若由上述题得威大多数人会渗在咖啡店内晚呆两个小时诞，因此我店站将营业时间沉定为早姥10:00驾~饼晚沟22:00浸。狐调查显示客玻流量会主要博集中在周末鼠，我店选择轮在周末时播凳放独立电影喊来吸引消费尿者。拨A缘、投入期的事营销策略迫新产品新上赶市，销售缓宵慢。由于引饮进产品的费创用太高，初线期通常利润霞偏低或为负阿数，但此时倍没有或只有洗极少的竞争近者。腰在产品惰的投入期，纷一般可以由汇产品、分销艳、价格、促齿销四个基本饱要素组合成糊各种不同的催市场营销端策略萝。储我们选择快奉速渗透策略我，原因如下裳：宅由于我们的击项目没有相投似竞争者，口因此希望能森够先发制人桐，以最快的脸速度打入市泻场，并取得浇尽可能大的泻市场占有率秒，让消费者岁尽快熟悉我阅们的新型服尘务。我们的去潜在消费者吵并不十分了者解产品，因袖此对价格敏科感。经营成腔本可随经营靠规模的的扩链大而降低，朋因此我们选择择快速渗透舍的策略，以柄低价，高促牵销费用推出咸新产品。门B玩、成长期市随场营销策略亦经过市场投娱入期以后，祥产品已有相少当知名度，品销售快速增狭长，利润也观显著增加。笋但由于市场拆及利润成长议较快，容易侧吸引更多的陶竞争者。锦消费者麻对该产品已泡经熟悉，消葵费习惯业已属形成，销售姓量迅速增长花，产品就进稳入了成长期庭。为维持市麦场的继续成嗽长，需要保讯持或稍微增抽加促销费用毯，但由于销遇量增加，平捐均促销费用栏有所下降。追针对成长期脉的特点，为鲜维持其兼市场增长率冬，延长获取腰最大利润的损时间，可以涂采取下面几逢种策略：词a慈、改善产品砖品质。如根搅据投入期观疑察，增加咖滋啡品种，以厉提高产品竞障争能力，满壁足客户更广投泛的需求，躁吸引更多顾仅客。闹b架、寻找新的餐细分市场。赤通过乒市场细分血，找到新的鄙尚未满足的厦细分市场，桃根据其需要四组织生产，曾迅速进入这恳一新的市场勤。口c貌、适时降价星。在适当的友时机，可以男采取降价策赴略，以激发沙那些对价格其比较敏感的汽消费者产生委消费动机和谢采取消费行产动。略C漂、成熟期市垫场营销策略装进入成熟期王以后，产品狭的销售量增晴长缓慢，逐吨步达到最高意峰，然后缓届慢下降；产佳品的销售利慧润也从成长砍期的最高点稍开始下降。胃市场竞争坛非常激烈，必各种品牌的幅同类产品不捉断出现。风对成熟期的标产品，宜采壮取主动出击挑的策略，使旅成熟期延长耍，或使产品严生命周期出领现再循环。框为此，可以朗采取以下三元种策略：辱a且、市场调整维。这种策略议不是要调整旺产品本身，破而是发现产自品的新用途缓、寻求新的划用户或改变叶推销方式等粱，以使产品异销售量得以童扩大。蚂b坏、产品调整槐。这种策略卖是通过产品群自身的调整烘来满足顾客乞的不同需要商，吸引有不兼同需求的顾仁客。整体产驼品概念的任槐何一层次的露调整都可视满为产品再推笛出。勺c覆、格市场营销组伶合袋调整。即通袍过对产品、遭定价、渠道胳、促销四个底市场营销组谜合因素加以卖综合调整，背刺激销售量惜的回升。常高用的方法包绩括降价、提井高促销水平冈、扩展分销案渠道和提高伏服务质量让等。辜D牵、衰退期市若场营销策略奥衰退期的主也要特点是：部产品销售量验急剧下降；疤企业从这种洪产品中获得帆的利润很低叶甚至为零；羡大量的竞争引者退出市场脸；消费者的指消费习惯已导发生改变等峡。面对处于教衰退期的产脊品，企业需言要进行认真族的研究分析嚼，决定采取诱什么策略，惩在什么时间驴退出市场。锐通常有以下夺几种策略可凡供选择；按a找、继续策略漠。继续延用涉过去的策略欣，仍按照原凉来的细分市吗场，使用相羽同的分销渠龄道、定价及弹促销方式，阅直到这种产鲜品完全退出刺市场为止。辣b产、集中策略膊。把华企业能力首和资源集中测在最有利的角细分市场和削分销渠道上驻，从中获取慧利润。这样婶有利于缩短思产品退出市峰场的时间，削同时又能为戏企业创造更筝多的利润。斧c谦、收缩策略童。抛弃无希敞望的顾客群堡体，大幅度裙降低促销水济平，尽量减奏少促销费用浅，以增加目辩前的利润。肾这样可能导借致产品在市虾场上的衰退种加速，但也雅能从忠实于秒这种产品的范顾客中得到作利润。泄d抽、放弃策略幼。对于衰退啄比较迅速的潜产品，应该犹当机立断，略放弃经营。劳可以采取完民全放弃的形涌式，如把产督品完全转移肺出去或立即厉停止生产；矮也可采取逐奸步放弃的方暮式，使其所以占用的资源撤逐步转向其佛他的产品。价格分析：翅如上述问题注，除了咖啡抱，大部分人布都会再用些舰甜点。鉴于丝此，我店不桥只供应咖啡松，也提供鲜瞒榨果汁和甜录点。虽咖啡定价（海单位：杯）遣咖啡系列撑原材料佛定价洗玫瑰浪漫吸咖啡迫特级蓝山、盯白兰地、钥玫瑰花、方骑糖袭形68还皇家咖啡想特级蓝山、乞白兰地、方拼糖恢58优布鲁诺咖啡教热咖啡、白枪兰地、结加利安诺香艺甜酒、羽柠檬片、肉课桂棒、方糖枪58森玛克兰咖啡迟热咖啡、白诚兰地、怒柠檬片、肉兼桂棒、方糖测48富椰香咖啡槐冰咖啡、白你兰地、福椰奶、鲜奶药油、冰块晨48普维也纳咖啡捏热咖啡、巧卧克力酱、农鲜奶油、七耍彩米、方糖蝶48腿彩虹冰咖啡叛冰咖啡、草悄莓冰淇淋、闲红石榴汁、渣蜂密、红樱荷桃、鲜奶油闸、碎冰励48晨冰摩卡咖啡难黑咖啡、巧翁克力酱、存冰牛奶、冰敬淇淋、冰块扶38管卡布奇诺冰混咖啡对冰咖啡、巧购克力酱、猪鲜奶油、冰赛块、肉桂粉当38苍拿铁咖啡撕热咖啡、牛烤奶、方糖侨38翼贵夫人咖啡伏热咖啡、鲜汁奶油、蛇牛奶、方糖傍38掉果汁定价（眼单位：杯）堪果汁系列均原材料港定价晕纯纯回忆税香草果露窃、榛果果露欺、爸牛奶、茶愤58皆醇浓私语拔巧克力果露凯、牛奶、茶羡48坏初恋之味校玫瑰果露只38拍天天天蓝梦蓝莓果露墨38百甜点定价（奇单位：暖1村份读/3朝块）粱甜点系列器原材料标定价砖香草葡萄松养饼请酒渍葡萄干筛、木松饼粉莫、泡打粉、凡奶油、猪黄油、砂糖栗、全蛋扩48想筹可可巧克力炸豆松饼撑耐烤焙巧克栋力豆、妈松饼粉经、泡打粉、浊奶油、壁黄油、砂糖孕、全蛋床48购酪乳蓝莓松眨饼盲蓝莓、馋松饼粉、咐香草酵母乳帮、酪乳宋48泡抹茶红豆松谈饼锁抹茶粉、蜜如红豆粒、梦松饼粉纲、泡打粉、裙奶油、厨黄油、砂糖和、全蛋辽48礼3悠、地点分析缺：镇4铁、促销分析惧营业推广策盯略聋如上数据显灰示，我们选盏择以下三种仰营业推广策梯略：A、优惠券快若在我店一谱次消费满帜100僚元的消费者姐，该次消费居提供录9眨折优惠。绒B扬、免费赠送钳若在我店消魄费一次满误80泄元的消费者庄，再赠送赤10晶元的消费券案。C、会员制价若在我店消的费积分超歇20跪分的消费者舱（每够30疏元为匙1遇积分），以江后的每次消搁费均提供渣9鹿折优惠。瞒（六）综合荣分析窗：闲市场供需调巾查预测表浊项目杜目前情况吵项目投产时畅的情况步项目达产时望的情况骡项目达产半雁年时的情况轮市场需求朴48960列48960作10051雁2厨62234随4覆市场供给庄0册51840凤0佛51840穗0坟51840哲0酿总需求超过痕总供给量拖48960衔10394锹4仇本项目产量院0恐51840维0拆51840渔0矮51840调0忽（七）市场纸调查的对象忆：分群随机风抽样法（将千目标受众分斗为学生和上敲班族两部分零，每部分随商机抽取虏40作名对象）焰（八）数据怒统计的方法提：直接向客买户或消费者渡调查（实地棋考察）晋偿舱沙算加权平均法际（问卷星）执伞你雨艇线性回归法废（资料来源渗：宗www.i打co.or望g防）换规模经济区沃间碑（一）规模输经济区间铃表恳4-1片裤枪洽烘淡试运营期销刘售情况悠估算溜表航单位：元车项目地试运营廊期牛1南2四3杠合计先总成本费用吸10045锡2习91193赴在94276魂犹28592部1遗变动成本隔8305及10507蝶取13590躬责32402衬巧固定成本量92147滨绕80686钓漂80686斤慎25351付9薄产品销售（抹主营业务）同收入（不含图税）鹅48960蔬赢70512钟牛10051莫2哈21998杂4讲该期销售量晨（杯）详1020刑1469阻2094撒4583犬根据上表情岂况作图并做勺出趋势线及贼函数：伸图疾4-1碑再恒揪宣悟规模效果曲售线图蛾训Y=48x形券膝掏农模铜敌x机1=190懂5李x2=34涉67稀悲迈渐扎粮献今本解得：杆进Y=0.0班238x怪2令–79酿.843x目+15中7137盗苗铸淘y1=耐91440革y2求=1664军16街所以，每月惜销量在反[190需5,3宗467]祸的范围里，拨规模经济。葱投资估算与租资金预鸽（一）建设省投资估算廉1.窗固定资产投求资估算股表爷5-1男份新葛隶蓄固定资产投动资估算表星项目崖二级科目睬数额（元）才固定资产规10588盛0毯在建工程薪装修原材料牢17636险2殊应付职工薪赖酬抚11964慌8虏房租罚10500孕0藏合计尾50689拌0梳注：在关于诸固定资产折海旧部分，折品旧残值润=椒（固定资产守+朽在建工程原制材料）芦*5%贤鉴未将建设期斜的装修人工糟算入。怪（赵1越）固定资产跑表汗5-2讽皇浮叶饭固定资产购掠买开业用品溉估算表缓项目午单价竖数量夫数据来源仅小计围沙发（双人牢白色）湖499岩4崇宜家凭1996利沙发（双人邮条纹）犯1099砖4欣宜家牙4396拼沙发（单人罗）于399仰8雕宜家每3192扩餐桌（玻璃导）霞399如8稼宜家臣3192眼书架（埃克逗佩迪）贯999敞2下宜家句1998型架子（小）步99骗2靠宜家泊198术架子（大）赞129氧2窝宜家榜258倚木质套桌构999粘2梁宜家嘴1998老克林斯伯边央桌恰99拉4成宜家督396落南德尔椅子迎199煤8认宜家他1592雀带靠背吧台判凳搂89小8漏宜家故712亏吧台（定做吼）扎2000成1产淘宝炒2000膊毛绒单人沙毛发汗369刮4定淘宝床1476逃格霍曼摇椅烘299栏2批宜家乔598律迪维台灯桂399数1鸦宜家碍399却迪维亚台灯悟199膛2醋宜家滩398现莱瑞克台灯逼249岛4游宜家滑996邀基伦壁灯伙99叨4望宜家船396滋克瑞伯壁灯慎299偶2俘宜家庙598橡索德尔吊灯泉299岭1壤宜家狐299逢马克鲁斯吊沿灯本399祝1邻宜家刷399仅索德尔吊灯霞249肤1期宜家制249苍克斯多拉枝杂形灯俗499得1尘宜家摧499洞德洛帕瓶晋40局15卖宜家骆599押金属餐具看24停件套晃59槐80夜宜家丙4720聚网状吊灯盒399启1懂宜家给399重网状台灯堆249笛1脱宜家蚕249波亨福斯镜子瘦69庄4雪宜家篇276昌乌西拉镜子朗99通5抛宜家董495财佳迪烛台什40潜2植宜家梢80疏克尼斯修双月人沙发摧1999荷4芹宜家谁7996绕林德维边桌烤149蔽4尝京东乌596厉投影仪欢2858袍1万淘宝升2858陕电脑羊6000熟1爷京东知6000百幕布（蛋16:9/献120似寸）流574舞1旅淘宝值574焦高脚杯愚59谜20狱宜家岛1180怨博客尔烤5煮80夺宜家信392满餐碟（大）瑞30沙100住宜家芦2990摧餐碟（小）判30威100川宜家扯2990率碗蛮20塘40工宜家租796键ARV披碗擦15朱40拼宜家捏596添高脚小碗榴25车40句宜家监996初托盘（大）骄79魄20先宜家明1580希托盘（方）快40掉30功宜家担1197申托盘（小）粱30狼20疏宜家缎598访杯垫榴10参20蛾宜家翼198子细口瓶窑49漠60撑宜家胳2940案保温壶倒79著8貌宜家迁632竭迷你咖啡杯利20行60脑宜家笋1194船咖啡杯测59携60塘宜家尝3540证手动打奶泡辣器（各200ml浑）吨120辩1肾宜家努120馋奶油枪（欣BEST虑）骨400则1宁宜家晋400燃气弹（宾BEST宪）阁48械1烦宜家晌48乳Espre截sso谋杯猾120章20于宜家苏2400予Cappu家ccino扬杯捆120沾20故宜家裕2400峰Latte储杯盛120烟20驳宜家纹2400汇马挪其克昼白杯予120风20龙宜家双2400眉匙羹苗6仰60禽宜家精360肃咖啡蒸煮器璃（夫TCA-3诞人份）县180虎2卡宜家是360替咖啡炉（二敏心一炉）摔650混1浙宜家望650盘计时器户115辛1暖宜家乳115松咖啡量匙脉5红10桂宜家旗50偏角架通60横1伟宜家刊60讯绒布袋猪45泥1桐宜家迹45喇VEV居摩卡壶梢150库5泄宜家蝴750束意大利滤纸俱15渣2耗宜家派30固长嘴壶泳280纹1肯宜家万280查2肚人份冲茶器葡25贴10降宜家贡250盛沙冰机（嘴KX767项）捞750郑1愿宜家沿750冈冷饮机（双铃缸）俊1800伤1在宜家责1800算华夫炉呢550土1鸦宜家孟550遥刨冰机（台市式）委1300刃1郑宜家岩1300免星级制冰机愉（引80铺磅疼近）狸4800犯1白宜家弄4800停海尔冰箱（明双门）耽3667惰1盈淘宝责3667抚其他声炸屯收5000状总计壤承畜燥10588坐0硬（蹦2杨）在建工程菜表爸5-3筋顽区桃甲世装修材料及奉人工估算表尚序号念项目内容洲单位屡数量详单价捆金额构主材际次材维人工发合计肯一绸二层咖啡厅揭装饰部分：鉴玉片必栽离屈胸1缸卡座地面曲600球×惠600mm碌抛光砖铺贴自m秆2螺47.4竞72所12性48盐132辛6257况2岸地面深啡网娇大理石波打银线铺贴吃m熄2坚24.2洽330暑12她48幕390南9438堪3大大厅、包厢搞地面催600两×页600mm延抛光砖咏m谢2罚134.8党72摊15爽57馒144旨19411红责4痕墙面大理石扛点挂阴m漆2咱67烈360非40贱113淡513秒34371狼闯5格电梯门套布200mm令大理石线条街m萝6.1斜360运15匹81惊456祸2782养6愿电梯门套侧脸面大理石点注挂发m敞2票2.86宰510万40骡113扒663抛1896陪7殃门槛石铺贴嗽块秀15间82素10棍29惕121此1815块8返10mm家大理石踢脚狡线波m亡228牛33千2麦10警45耗10260光败9削大厅轻钢龙总骨二级造型运吊顶蜓m络2束258厦33只8途45诵86暗22188圣刻10经天棚顶部刮慈灰刷白色乳丝胶漆旁m挎2旷258于16称0尿19煤35扑9030涂11家天棚顶部开市回风口、送命风口浮个景30蔬0蜘0润65纳65秀1950变12堪天棚顶部茶偏镜雕花玻璃棕装饰僵m退2心19.2监125僵5语48狐178丸3418韵13迈窗帘盒捐m越39.6叔18煌3统24惕45璃1782脏14叠天棚顶部金炎箔墙纸存m话2芒9.2始45童1监8论54抛497代15烧仿实木门套盾及安装禁偿樘遣14梳365午32盈404雀801帝11214竭住16寿仿实木门套秆擦色漆叮m姿2牙72.8晓42五0仔61绑103妻7498绸17金门碰及安装垄m策2学14滋15颂0博0贩15肾210朵18准100mm瓦加厚门合页嗽及安装赚m仓14眨25羽0送0寻25麦350检19羞把手锁及安锤装勿套僚14贿135顷0喊0籍135后1890芝20坐二层过厅粘A饼立面木制装洁饰洪m福2序16.8她72貌15遮162振249企4183仪21负墙面装饰擦按色漆乒m辞2懒27.6芒42腊0班61败103邪2843扒22兆墙面装饰茶侮镜钢m诊2劳14.2这50薪3制48江101斤1434狐23劣二层过厅涨B数立面木制装度饰裳m察2拉5.8彻95岛15耳162铲272娃1578晕24得墙面装饰擦密色漆答m讲2鉴5.8卖42络0行61佩103弱597提25薯服务台敞18mm杨木芯板柜台章制作烤m稼4.55欢380激60乏485认925润4209穗26俘总台擦色漆州m割2滨5.1坚42鸟0赖61察103惑525透27痕总台细花白梅大理石饰面仗m胆2乒3竿320谣20哗113声453尘1359志28啄总台细金线河米黄大理石像饰面尚m朽2值3.8纽360蝇20猛113逃493扁1873外29器制作间隔断萌18mm廊木芯板制作挎m掠2拍7.9扒65狮8馆81澡154考1217恰30垒制作间隔断厚8mm孔钢化白玻璃黑m距4成75珠10焰48急133斑532敌31虾制作间隔断终擦色漆舅m握2哗7.9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0墓18694昨0景20150乡0御21866允0厌22854某0隶2扩外购燃料及其动力喷17496艇饥69984著69984鼠69984液69984肤69984育69984瞎3转工资福利费搁97140模途49570弦0踢49570却0范49570土0嗓49570轨0枯49570乌0凡49570秆0道4罩折旧费根18522附村74088福74088么74088判74088怎74088赔74088绩5著修理费臣1500棍6000邻6000厨6000隆6000比6000挺6000仍6绒维简费叨0顿0朵0湾0概0挣0蛙0闷7巷摊销费购11646右1代42000降0巾42000鹊0践42000政0风42000会0狸42000杯0俯42000弃0碍8洋利息支出然9487抢34103玉27949齿21795寺15641叉9487亡3333幸9草其他费用渐2400灶9600有9600惯9600牧9600柱9600拒9600于10片总成本费用店28592馅1仁12633位95你12731稳01靠12841欧07饰12925概13鼻13035距19器13072黑45妖11灵变动成本芬32402毛豪18802章3方19772取9包20873虏5召21714疼1驱22814得7遗23187凶3夏12执固定成本旱25351胶9削10753微72棕10753删72喝10753究72件10753万72候10753竹72阀10753倘72寨13纲经营成本荡14145就1杆73520取4去75106畏4绢76822崖4仿78278币4筐79994郑4牛80982举4送2.阴外购原材料满成本的估算稠原材料成本美是总成本费巾用的重要组斩成部分，其坝计算公式如旁下：悠原材料成本达=纺全年产量源*驼单位产品原妨材料成本立根据市场调变查结果显示句，咖啡厅最逆好的原材料梅成本不超过磨3.5冤元，本店希立望采用比较猪优质的咖啡天豆产品，单鸽位产品原材叔料的成本定悬在赶5预元（有充足识的调节空间扩，同时也避槽免原材料价扇格上涨带来若的巨大压力织）。茅3.屡外购燃料动罚力成本的估适算造燃料动力成旗本杏=僵全年产量柄*拘单位产品燃撤料动力成本挡。（1）水费典经营服务及贞其他用水价朗格：茄2.00爆元屋/肺立方米亩非居民用户拦一般水户排矩水费价格：穷1.80惩元翁/坊立方米（2）电费表6-3佳工商业及其旋他用电：（坡单位：元抄/居千瓦时）喂不满未1摔千伏诊10桥千伏叫35统千伏五110渴千伏及以上端非夏季（单旗一制未分时岗电价用户）箩0.885众0.860煌0.835凑0.815旨夏季（单一圣制未分时电咽价用户）逐0品．泽910览0.885呼0.860料0.840清根据星巴克皮威海路店，肾每月用水大斩约域316借立方米，每街日消费者屡400慢人，一月用债电添5200坝元。肿故为了保证屯足够的水电瓶费资金，我陶们所有的水孩电费预算，厕采取与星巴泼克威海路店殖相同的数额母。向表乞6-4具讽屑显危每月水电费旋预算表绝项目烂价格（元）技水费姓632永电费念5200虽总计伶5832议4.姜工资福利费表6-5糊职位吨人数仙工作形式储费用日小计（元）劫咖啡制作迫1块全职初9000占元姑/镰月宣9000室咖啡制作学贞徒葱1纵全职芝2500疼元汪/捷月盈2500拐甜点制作轿1政全职盟4500瓦元康/漂月泄4500蔑收银员碌1药全职锋2800蜡元嘱/陪月摘2800拼服务生愈2喷全职饱2600似元钟/兴月末5200它服务生详2繁兼职算13泥元有/窜小时（处20姑小时幼/驶周）竿2080迫设备维修员句1牲兼职狱每月定期维根修非1厕次远300寒店铺经理碑1问全职束6000剂元薯/倒月府6000裤合计演10古32380龄每年年底给瘦每位员工多聚发辆1争个月的工资业，日常营业蚀小费归属个零人，每年拿勺出树1乏万元为员工饶购买节日礼回品，一年有特近堤1碌个月的时间偷为法定假日献，需要发放把3机倍工资。世那么每年的利工资福利费度=擦每月工资呆*禽（奖12+1铃）耐+消每月工资谷*尖（起3-1界）擦+1000晚0=495捷700宫元5.折旧费杠每月折旧令=浩（固定资产也总额轿-镇固定资产残陆值）脱/算（生产经营缴期西*12阀）蜜=5068哲90-88窃18表6-6舌项目戏数额焰生产经营期的（年）玩6没固定资产账赴面价值（元介）博50689钢0室固定资产净秘残值（元）耀25318说济月折旧额（纺元）非6174季注：根据最狼新的会计准磁则规定，内结资企业残值炸率是原值徐5%江以内由企业凳自行合理确持定。外资企月业残值不低顺于原值的雨10%途，需要少留词或不留残值时的，应经当路地税务机关度批准。不按挖规定的，不顽得在税前抵浴扣。陵表中：固定羊资产净产值希=惭固定资产账丑面价值盘*5%昼，计算结果刃根据月折旧膜额的取整有忠所变动。征（虽然生产露经营期为津6绢年，但是加兆上建设期和灿试运营期共饶为税6.5衰年）6.修理费眠预计平均每撤月维修费为呀500蛮元。7维简费绕维简费，是鞭指我国境内撑所有飞悔煤炭生产企锻业丽(楚以下简称企冤业挺)巨从成本中提香取，专项用傍于维持简单最再生产的资煎金。鉴于原诵在煤矿维简欲费中用于安睛全投入的支斜出项目已经井独立出来，犯单独提取煤冈炭生产安全艰费用，因此球，本规定所室称煤矿维简懒费不包括安语全费用，但由包括井巷费木用。镰由于咖啡厅其企业不属于沸维简费的使扫用范围，故铸维简费为宣0.8.摊销费雄在试运营期暂的第一个月津摊销建设期病的开办费宿11461哥元；此外，进每月摊销房东屋租金亦3.5鸦万元。粥房屋租金的仿支付假设：疑抵押须3抄个月房租茅10.5结万元，达产级期每年按季资度提前支付机。建设期和括试运营期按怖月支付。拘9.倡利息支出庙每月利息支咸出晒=攻贷款余额贺*映月利率挂/30*减当月实际天阀数巨为了计算便勒捷，所以每挡月利息支出灿预算添=借贷款余额驾*娇月利率省贷款总额糕50味万元整，年肯利率集8%哲，月利率围0.67%页，每期还款挣情况如下表垃：倍根据报表的普编制，所以盲将上表汇总群，得出下表静：表6-8惯单位：元柔废时期愧贷款期初余茶额滔还款情况涂合计利息关合计本息和励建设期（来1-3块）咸50000和0农19231售雀9872访29103嚷证试运营期（搜4-6事）皂48076三9即19231庆叠9487专28718君拉第一年（却7-18项）健46153桨8蒸76923悔籍34103签主11102狐6也第二年（信19-30兆）套38461网5娘76923东匪27949糖扑10487初2弄第三年（顷31-42债）刃30769报2叫76923济网21795坟蚊98718鲜魔第四年（渐43-54胳）恩23076聚9喘76923梁努15641墓钱92564晨肠第五年（杂55-66斥）隙15384冻6立76923剧徐9487猛86410管铅第六年（使67-78象）姑76923衡唐76923底拦3333葛80256蛙否合计伞督50000顽0丢13166犹7盼63166验7搬10.教其他费用都其他费用每糕月预计仿800武元。橡（三）经营军成本筋经营成本是裁指在经营期勿内应该负担牌的全部成本哥，包括销售技成本、销售损税金、及期乏间费用等。生经营成本蔽=增总成本费用旧-峡折旧费闸+愧主营业务税滤金及附加逝（四）销售动收入锐销售收入欲=嚼销售量娇*勒平均单位产渔品单价碰根据市场分凭析及定价，索平均单位产晓品单价臂=48巴元。前具体销售收良入额可见（凳五）经营税睛金及附加部码分。邪（五）经营里税金及附加达营业税肃=自销售收入趋*5%石城市维护建坟设税鞭=促销售收入代*7%斤教育费附加芹增值税赛=盗销售收入陷*3%阔1.法试运营期表6-9辫主营业务（略销售）收入齐和税金及附管加估算表帖勺我中瞒单位：元剪序号总项目式性掘年份才试运营期鉴1滚2使3周合计歉1洗产品销售（价主营业务）肯收入（不含色税）算48960逃嗽70512物育10051峰2菠21998大4警2桶主营业务税脂金及附加渗2619夫3772着5377晒11769个衔2.1饱营业税赵2448漠3526症5026悔10999肢唱2.2会消费税梅潮滥斑剪2.3挽城市维护建诉设税也171多247咱352珍770凉2.4参房产税、土范地使用税姨商蹲询缸3缎教育费附加我增值税（应曾交税额）华73帖106暂151批3302.达产期表6-10数主营业务（住销售）收入缝和税金及附森加估算表扛希悄谋碧练头膜单位：元吼序号隙项目馅寺范年份私试运营期捆达产期踪1鱼2躺3傻4价5部6摩1疏产品销售（境主营业务）蛾收入（不含众税）浓30888锄0逆14776嘴32课16298蚀88床17946谋24企19344岸00挨20991壁36巩21939疫84皱2合主营业务税打金及附加崖11769乒亏79053阁裂87199群腊96012湖丰10349奥0帐11230市4犯11737先8朝2.1窗营业税徐10999玉暴73882蚕傍81494船赞89731茫韵96720栽蹄10495炎7括10969税9斑2.2逆消费税壶0景么全胁属溜梁2.3睁城市维护建此设税梦770兼5172浩5705五6281进6770可7347观7679章2.4侮房产税、土柄地使用税扑0尼挑述估误织久3夕教育费附加勤增值税（应肺交税额）佩330利2216捆2445通2692国2902叼3149积3291底（六）所得皇税炼所得税炊=登利润总额风*25%虎由于前期利撤润为负，故剥所得税申报建为棵0室，用以后年炼度的利润补重亏后，利润互为正的部分城缴纳所得税州。（甚5然年内）保具体缴纳所耍得税可见（院七）净利润势中的利润表沸。哥（七）净利痒润塑净利润挡=仍净利润漂=脾利润总额吊×粉（楼1规－所得税率藏）夜1.贵试运营期表6-11茫利润表抢单位：元盘序号圾项目习策储年份铺投产期抵1穿2控3范合计援蹈生产负荷（轧%)彻威轻贤陷1遍产品销售（静营业）收入腥48960泽间70512岩坦10051萍2叶21998忽4叔2霜销售税金及肆附加翅2693间3878励5528男12099欺诊3孤总成本费用茫10045抄2愈91193扭六94276抵精28592另1肥4糠利润总额戒-5418辽5波-2455土9晨708销-7803造6焰5栋所得税烂0拌0黑0性0助6农净利润妻-5418滑5紫-2455闭9惜708批-7803拜6众7柱可供分配利僚润倾-5418枯5匪-2455闻9纱708屠-7803收6馒7.1券盈余公积金遵师缎哲简7.2弱应付利润驶凳雅越鸟7.3泥未分配利润辩-5418升5钥-2455桶9啦708当-7803慎6疼8煌累计未分配俘利润轧-5418气5男-7874飘4间-7803蹦6皂2.达产期表6-12吃利润表范单位：元振序号丹项目迎丸愚年份藏试运营期煮达产期识1刑2抹3祖4居5炒6痛房生产负荷（仓%)症猴旦哭证租牢溜1汁产品销售（节营业）收入臭21998搅4捧14776病32理16298吸88绍17946部24浓19344烂00眼20991不36侵21939料84辣2扎销售税金及钳附加顶12099星81270瞒男89644高尊98704誉查10639果2语11545米2踏12066毛9恶3尼总成本费用播28592约1屿12633坏95项12731悟01碑12841合07潜12925葱13独13035译19豪13072昏45齐4热利润总额控-7803调6慰13296哥7轿26714撑3类41181鸦3锈53549袋5萝68016拉5处76607重0夜5捆所得税瞎0榴6634聋66786俘棉10295完3格13387聪4失17004朱1被19151检7蕉6饰净利润隶-7803城6钻12633库3些20035跳7敌30886乖0特40162伙1掠51012蚂3缘57455组2边7供可供分配利界润捉-7803域6怒12633鸽3细20035哄7沙30886蚂0旋40162矮1傅51012土3漠57455墓2蜓7.1热盈余公积金拉粱18950制舅30054泽爪46329抖厕60243纤腰76519寄罢86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