职业技术学院现金、支票使用管理规定

职业技术学院现金、支票使用管理规定现金、支票的管理是学院财务工作的重要组成部分，为规范学院现金、支票使用管理，确保资金安全，现按照国务院《现金管理暂行条例》，《中华人民共和国票据法》和《会计法》有关条款，结合本院实际，特制定本管理规定。一、现金使用与管理学院财务处是现金收支和使用的监督管理部门。现金使用范围：1．职工工资、津贴；2．个人劳务报酬，包括兼课酬金、评审费、稿费以及其他专门的工作报酬；3．根据国家规定需发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5．出差人员必须随身携带的差旅费（不超过3000元/人）；6．外请专家讲座、咨询、评审费，临时工工资、学生困难补助等对个人的其他支出；7．各种社会保险和社会救济费用；8．无法使用公务卡、转账支票或汇票结算必须现金支付的其他支出。凡支付个人所得（院内员工），均由学院财务处根据办理好的资料直接转入教职工个人账户，特殊情况必须发放现金时须经主管财务院领导批准。现金支取办法：1．因公出差或其他公用借支，先填写借款单经本单位领导和财务处领导签字后借支现金。出差人回校后应在10天内办理报销冲借款手续；其他因公借款应在取得票据后及时报销并冲销借款，不得长期（超过二个月）借支现金。如逾期（财务处发通知）不还，则由财务处从借支人工资中抵扣，前账未清，后账不借。2．经常需要支付小额现金的单位（院系学生管理部门），可向财务处申请借少量的周转金（不超过3000元），周转金应于当年11月底还清，如需要可于次年初再借。3．根据财务管理规定，学院每日库存现金有一定限额，如借支现金在5000元以上者，为能保证及时办理，务必请提前一天预约（电话：36004187）。收支现金应按下列规定：1．收入现金应尽快送存学院财务处，有独立账号的院属单位应尽快送存开户行。2．支付现金应办理相关手续后从财务处支取，不得从本单位收入中直接支付（即坐收坐支）。3．不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。凡因特殊情况超过现金支付规定且须使用现金支付的，事前应与财务沟通，事后书面简要说明原因，财务处方可报账（如“报账易”开通后则另定）；事前未说明又未按规定执行的，财务人员有权拒付。根据xx市财政局、市纪委《关于全面实施公务卡结算管理的通知》（穗财发〔2010〕74号）等相关文件规定，院属各单位日常零星购买支出，包括：办公用品购置费、书报杂志订阅费、印刷费、版面费、差旅费、培训费、会务费、招待费、邮电费、手续费、各类耗材及小型维修费，以及其他零星商品和服务购买等公务性支出，均应使用公务卡支付。请参见《关于转发市纪委、市财局全面实施公务卡结算管理的通知》（财〔2011〕1号）的附件2《xxxx职业技术学院公务卡使用管理办法》。支票使用与管理凡在本市一次支付1000元（或>500元亦可）以上的款项，如不能使用公务卡结算的，经办人应先填写借支单，填清年月日、用途和金额以及应付单位名称、开户行、银行账号，经单位领导和财务处领导签字后办理转账支票。支票应按规定填写：1．按规定的格式用大写填好年月日；2．必须填上收款人或收款单位；3．如金额已确定，必须填好金额，否则必须填上限额；4．必须填写支票用途并加盖支票财务专用章；5．支票填写要用专门的支票打印机或碳素笔、签字笔，字迹不能涂改，印鉴必须清楚，大小写必须一致，否则均为无效支票。支票使用的有效期为10天，领到后应尽快使用并及时持发票到财务处报销。各单位应由专