财务出纳工作需知

1、首先要改掉粗心大意的毛病。做出纳要仔细，要沉住气。不要看到与课本完全不一样的，心里就发慌，希望快干完。不过，当我们刚刚接触出纳工作时，难免会沉不住气。尤其是在复核原始凭证时，常常会出现复核的金额与原始凭证上的金额不一样的情况。特别是附件特别多的凭证，发票打印的金额又不清楚，总是复核不正确。但是越是这样就越应该冷静，要记住越着急就越容易出错。事情摆在眼前，心平气和的完成就好。不要担心会耽误时间，我相信，初当出纳只要不出错，领导就会对你很满意。2、多动脑筋。遇到新业务、棘手的问题时，一定要先仔细想想，再作决定。如果自己实在处理不了就向别人请教。当别人告诉你怎样处理之后，你仍要仔细思考一下，为什么要这样做，并且记住这个业务的做法，多总结。好脑子总不如烂笔头，在思考的同时，也应该做好相应的记录。并且在业余时间多翻翻看看，这也是熟悉业务的一个好方法。再有，就是千万不要怕犯错而不敢做。一些干了好多年的老都会出错，更不用说新手了。只有犯了错才能有进步，才能学到东西。但同样的错误不要犯第二次。犯同样的错，是财务人员非常忌讳的事情。第三，有问题及时向领导汇报，重要业务也要向领导汇报，不要等出问题时再汇报。3、出纳人员要按照的运作方式来管理资金。比如，支付一笔款项前，就要先看一下银行日，银行存款有多少、够不够，够就支，不够就不支；支付完一笔款项，及时结出余额。做到随时都知道账面余额，心中有数，也就不会开空头支票了。4、在票据的管理方面，对于收到的银行承兑汇票，建立应收票据备查簿，及时进行登记并到银行验证、查询，避免了克隆票的发生，保证了资金的安全。对于支票的处理，要建立支票登记簿，记住延期支票的到期时间。保证每天下班前查看一次，如有到期支票，提早做好存入银行的准备。做到及时入账，这对于财务甚至整个公司来说都很重要。5、定期进行现金盘点、与银行对账，保证账实相符。有问题尽早查找出原因，并及时调整。最好做到每天核实一遍，保证能及时发现问题，及时处理。6、做出纳一定要讲原则，依法办理业务。例如，在原始凭证的审查时，要严格对照会计法规对原始凭证进行复核，对于不合法的票据，坚持不予报销。这样可能会得罪一些人，但有效地维护企业的利益。7、要清正廉洁，不断提高自己的职业道德。出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守。8、要不断学习新知识，做到与时俱进。在工作一段时间后，我们会发现现金、银行的管理制度发生变化。这个时候，我们必须在第一时间学习新的管理制度，并对我们的业务作出相应的处理，保证公司财务方面的正常运行。工作制度，是日常经济生活中，要求出纳人员必须遵循的办事规程或行为准则。其主要内容通常包括五个方面的要求：厌（一）出纳缠工作应铃该由指定的央专职或炕兼职人中担蛮当。根据钱功、账分设的献原则，和出冬纳不能由一愧人兼任，以省便分清责任语。在比较小若的单壶位里，单位翅负责人也不样宜兼任出纳亏人员。出纳沸人员除了登拼记现金日之底外，不得监暑管总账或支幕出明矩细账，但可卵以监管其他亦同现金没有警直接联系的并账簿，如固倍定资产账等魔。不是出纳攀人员，不得己直接收付现愚金弦。琴死（二）出纳粮人员应该根刘据审核过的单会计凭证办锡事、现金收驻付，审核工狂作应由会计完主管人员或经其他指定的露会计人员来陕担当。有些腰开支项目是甩按预算计划倚执行，并有涨明确开支标企准的，出纳丈人员可以先团付款、后交仇他人审核沈。银行或现恋金属于收入层性质的，还笛应同时开给惩发叉票或收据暑。厅妹（三）出纳唤人员应根据超业务逐笔、脖顺序登记现桂金日记账，被每天业务结乎束后，应编夏制库存现金易日并核娃对相符。艇（四）认真站复核原始凭倾证，加强对慕现金收付的顾监督。根据献现金管理制倚度规各定，不可设央立雕“漆小金醒库里”挺、不发生个谅人借支公款残、不相互借废用现金、不沈假借用途套沈取现金、不踩以个人名义沃存取公款沙。破戴（五）确保枝现金账实相吊符，不得以犁白条顶替库湾存现金。如厚果发现库存秒现金有盈余缘或短缺情况馒，应先记入索往来中作待枕处理，然后文查明原因，茶分别情况处豪理，不得私叶下取走或补份足。哈出纳人员的吐职责是什么蜂出纳是会计闲工厅作的重要环委节，涉及的劣是现金收付冒、结算等活品动京，而这些又急直接关系到电职工个人、亚单位乃至国态家慌的经济利益易，工作出了跪差错，就会地造成不可挽残回的损失。樱因此，明剩确出纳人员黄的职责和权各限，是做好碑出纳工作的摩起码条件。香根据《会个计法》、《秧会计基础工建作规范》等恶财会法规，韵出纳员具有荒以下职责狮：熔惩（朽1估）按照国家彩有关现金管赢理和银行结堆算制度的规残定，办理现效金收付和银竖行结算业务撤。出纳员应主严格遵守现俘金开支范围寨，非现金结姓算范围不得毯用现金收付列；遵守库存驱现金限额，途超限额的现柿金按规定及夫时送存银行吵；现金管理筹要做到日清涂月结，账面赔余额与库存预现金每日下末班前应核对臭，发隔现问题，及仅时查对；银割行存款日与独银行对账单俗也妥要及时核对乖，如有不符协，应立即通排知银行调整驶。革参（晨2暖）根据会计评制度的规定此，在办理现别金和银行存鲁款收付业务大时，要严格老审核有关原何始凭证，再舒据以编制收绢付款凭证，偿然后根据编某制的收付款咸凭证逐笔顺辛序登记现金忌日记账和银魔行存款日记嫂账，并结出依余额勤。册竟（蓬3歪）按照国家亮管理和结汇坛、购汇制度共的规定及有弦关批件，办森理外汇出纳牲业务。外汇潮出纳业务是总政策性很强游的工作，随驳着改革开放敬的深入发展田，国际间经似济交往日益刚频繁，外汇击出纳也越来送越重要。出祖纳人员应熟飘悉国家外汇卡管理制度，慢及时办理结舍汇、购汇、炉付汇；避免秆国家外耗汇损失放。堤默（螺4演）掌握银行盗存款余额，奋不准签栏发空头支票港，不准出租冒出借银剪行账户为其割它单位办理薄结算。这是寻出纳员必须初遵守的一条压纪律，也是趋防止经济犯例罪、施维护经济秩滚序的重要方漠面。出纳员胸应严格支票判和银行账户雕的使用和管丘理，从出纳冤这个对岗位上堵塞乱结算漏洞德。桥式（挤5颂）保管库存漫现金和各种掩有价（如国复库券、、股穴票等）的安占全与完整。咳要建立适合蔬本单位情况肚的现金和有桂价证券保管牧责任制，如卧发生短缺，目属于出纳员愿责任的要进像行赔偿伏。型钱（堆6颠）保管有关御印章、空白怀收据和空白悠支票。印章闻、空白票据回的安全保管糖十分重要，准在实际工作绵中，因丢失钩印章和空白园票据给单位艺带昼来经济损失育的不乏其例互。对此，出赵纳员必须高懒度久重视，建立削严格的管理絮办法。通常才，单位财务兰公猛章和出纳员金名章要实行摧分管，交由律出纳员保管窑的出纳印章住要严格按丝规定用途使躬用，各种票神据要办理领卫用和注销手焰续穷。尸篇出纳人员的诉权限有哪些雨？贞烘根据《会计兰法》、《会默计基础工作密规范》等财捕会法规，出呼纳员具有以帅下权限笑：旧引（搂1锅）维护财经淹纪律，执行笋财会制度，叹抵制不合法大的收支和弄粉虚作假行为魄。抚体《会计法》锦是我国会计泪工作的根本森大法，是会谦计人员必须谢遵循的重要界法律。《会会计法》第三乐章第十六条广、第十七条量、第十八条蚂、第十九条珍中对会计人判员如何维护秆财经纪律提蜓出具赛体规定。这昌些规定，为痕出纳员实行弟会计监督、左维顿护财经纪律察提供了法律英保障。出纳洗员应认真学确习鹿、领会、贯预彻这些法规袜，充分发挥盼出纳工作棕的瞎“品关掠卡谅”取、旱“拖前协哨嘉”白作用，为维讽护财经纪律壁、抵制不正哭之风做出贡间献哈。献抵（句2贞）参与货币龟资金计划定焰额管理的权厌力美。箱袍现金管理制展度和银行结分算制度是出唱纳员开展工些作必须遵照谣执行的法规剃。这些法规岭，实际上是箭赋予了出纳角员对货币资悦金管理的职谅权。例如，叛为加强现金晕管理，要求骑各单位的库出存现金必须松限制在一定孔的范围内，算多余的要按寇规定送存银慧行，这便为解银行部门利奸用社会资金保进行有计划货放款提供了裁资金基础。延因此，出纳于工作不是简串单的货币资贫金的收收付稿付，不是无政足轻重的点金点欺钞票，其工庄作的意义只锅有和许多方寺面的工作联朋系容起来才能体醋会到蔬。右差（铲3暗）管好用好嗽货币资金的颜权力郑。甘悦出纳惭工作焦每天和货币范资金打交道更，单位的一洁切货币资金货往来都与出尸纳工作紧密搅相联，货币残资金的脂来龙去脉，励周转速度的刻快慢，出纳厘员都清清楚夹楚。因此，黎提出合理安肯排利用资金跳的意见和建芽议，及时提炼供货币资金草使用与周转祥信息，也是详出纳员义不规容辞的责任尝。出纳员应毁抛弃被动工刷作观念，树掘立主动参与椒意识，把出银纳工作放到吩整热个会计工作父、经济管理亿工作的大范丹围中，这样恩，既能增强支出纳自身的阶职机业组光荣感，又煌为出纳工作阅开辟煎了新的视野队。醒浸员、出纳员文在填写记帐痛凭证、草登记帐薄、李编制时，通闯常使用著约定俗成的街下列会计符仗号途：手栗√—耐—扑表示已记完嫂帐或已核对针。填在凭证约金额右边或秆帐页余额右设边的格子内严。效誉￥怖—乞—屑表示人民币俗。已在金额轨前写此符号浙的，金额后廉边就不用纺写堤“寨元棉”增字短。牺丸＠殿—葬—容表示单价户。列葵△坟——潜表示复原。传将原来书写暮的数字划红冲线更正或文垒字更改后，蜻发觉错误，宝即原写的是惧对的，仍应冈恢复原来记师载。可以在傍被划线的数姓字或被更改节的文字下边灶，用红墨水惊写此符号，罚每个数码或激文字下边写拌一个小△释，并在这笔扁数字或文字痛加符号处盖嘴小章灯。捉热＃绕—快—汗表示编号的阳号码功。殃妨Σ—播—夜表示多笔数蝴目的合计，默即总和息。牛藏※演——股表悼示浴对某笔数字谊、文字另附匪说明。瓣出纳须知的叼银行卡知识擦（一）卡的岸含摔义井重银行卡，是欲指由商业银要行（含邮政层机构，下同棉）向社会发估行的具有信觉用、转账结仆算、存取现抱金等蓄全部或部分集功能的信用龟支付工具府。胡果（二）单位旧卡的申领和全使尽用狐1.申领命（喇1忘）申领单位获卡的单位，油须在中国境伯内金融机构胆开立基本存骤款账户债；临殿（术2犯）申领单位伍卡时应提供虎开户许可证竞、填制申请老表，还需提热供发卡银行膀要求的其他删企业资料壮；右牧（痰3垒）符合条件慧并交存一定善金额的备用腹金后，银行轿为申领人开挑立银行卡存案款账户，发怀给申领单位果银行舅卡纳；塔吗（浇4支）单位卡可铅申领若干张州，持卡人的优资格由申领呀单位法定代仇表人或其委应托的代理人泻书面指定和凡注销愈。砌2.使用泰在使用银行闷卡结算方式糕时，应遵川循以下几点谣规定惭：供戒（内1笛）单位卡账村户的资金一园律从基本存选款账户羽转账存入，愉不得交存现酿金，不得将丝销货收入的障款项存入单臭位卡账户捷。魂饺（隆2择）单位银行亩卡不得用扩于钳1宽0尤万元以上的奥商品交易或惭者劳务供应刺款项的结算密。害抬（迎3艘）单位卡一惩律不得支取分现金粥。厉谱（调4斤）需向账户纤续存资金的岩，应该使用宏转账方式从宁基本存款账坐户转账存入森。度察（三）信用便卡的透纸支依柔银行为了控里制风险，对殿单位信用卡我的使用进行份了严格作的规定，规侵定如下壤：甜跃1政.含单位卡的单孤笔透支发生挑额不得超畅过搭5炉万元（含等咏值外币）挨。奔锹2把.卵单位卡同一屈账户的月透马支余额不得幅超过发卡银结行对该单位祖综合授缘信额度呼的都3低%也。无综合授粱信额度可参羊照的单位，慢月透支余额笋不得超然过相1查0两万元（含等贴值外币）遣。萄忧3艰.野准贷记卡的赔透支期限最返长狮为愤6串0殖天。贷记卡鉴的首月最低礼还款额不得奖低于其当月块透支余额据的项10嘱%敲。逆绘（四）单位挡银行卡的销凭户妙肿当不再继续俭使用银行卡前时，应主动累持银行卡到绝发卡银行办浩理销户。如衫果办理销户判时账户内还肃有余额，银鸦行会将该账碎户内的余额滥转入基本存胆款账户，不法予提取现金道。鸟疗持卡人透支或的，只养有在还清透拉支利息后，哑符合下吊列情况的才量可以办理销调户笛：膀次1止.芝银行卡有效湖期潜满咱4瑞5慰天后，持卡而人不更换新夏卡的匆；弹巡2言.柔银行卡挂失聪满并4焰5须天后，没有革附属卡又不凉更换新卡的递；垃季3永.俯银行卡被列杀入止付名单键，发卡银行叙已收回途其银行性卡烘4距5唇天的咏；斤丢4飞.狐持卡人要求悼销户或者担肾保人撤销担侍保，并已交检回全部银行兽卡甲4帽5革天的帆；焰腾5咽.衔银行卡账户狗两年以上（画含两年）未重发生交易的额；戚肉6息.巡持卡人违反姻其他规定，滑发卡银行认光为应该取消爬资格的握。误雷办理销户时斧应当交回银爸行卡，有效昆银行卡无法倘交回的，银肠行直接予以觉止付悬。丸菜（五）银行游卡的挂恶失堡足银行卡丢失悦后，使用人节应立即持本依人身份证件灶或其他虽有效证明，胳并按规定提漠供有关情况惹，向发卡银突行或代办银及行申请挂失涌。发卡银行笛或代办银行科审核后办理著挂失手续奸。租衣如果因持卡份人不及时办搞理挂失手续计造成损失的滥，应自行承障担该损失；美如果持卡人墨办理了挂失辽手续，因发称卡银行或代旦办银行的原稠因给持卡人蚁造成损失的接，应由发卡族银行或代办她银行赔偿该惭损失拜。池秤出纳的工作既流程及相关割注意事项卧：标紫一、办理银摧行存款和现锋金领取两。牺胳二、负责支倦票、汇票、盒发票、收据驴管理辩。林扶三、做银行蚀帐和现金帐跳，并负责保怎管财务章叨。仔桥四、负责报滥销差旅费的斤工作座。造罪泉1础、员工出差列分借支和不察可借斩支，若需要嫁借支就必须买填写借腹支单，然后走交总经理审驾批签名，交屈由财务审核猛，确认无误镰后，由出纳岗发款。支银2剑、员工出差欢回来后，据馅实填围写支付证明被单，并在单汽后面贴上收购据或发票，劈先交由证明锐人签名，然冻后给总经理塞签名，进行求实报实销，蜓再经会计审衰核后，由出液纳给予报销他。栽牧五、员工工产资的发放筝。擦笨姿出纳工作细居则堪：辟凭滔工作事项及蔬审验等程则序辛泻腾失误防范及迹纠正程部序高符软现金收到付鸟奏吓1壮、现金收付墨的，要当面块点清金额，膜并注意票面示的真伪胡。蜘彩若收到假币股予以没收，末由责任人负度责珠。孟唤屯2摘、现金一经牵付清，应在丰原单据上加浸盖爆“宇现金付讫笨章欣”督。窝冬高多付或少付绢金额，由责秩任人负句责驴。拒恰绝3阴、把每日收慌到的现金送遍到银行蔽。估举丹掌不我得捎“勤坐杯支姜”做。夺已晒4绍、每日做好希日常的现金偏盘存工作，件做到账实相高符衔权摩矮做好现金结躲报单，防止筐现金盈亏。述下班后现金温与等价物交艘还总经理处味。农再俩5慢、一般不办蓄理大面额现涛金的支付业网务，支付用交转账或汇兑瓦手续蠢。筐怠低询特殊情况需轮审批威。忆捡麦6小、员工外出舒借款无论金助额多少，都品须总经理签覆字，批准并往用借支单借星款仇。触扬贼若无批准借默款，引起纠按纷，由责任甜人自负往。陆穿盆银行账处乌理懒趟旨1扰、登记银行弹日记账时先英分清账户，夹避免张冠李哥戴。开汇兑泊手续隔。弊植2捏、每日结出扁各口账户存款余减额，以便总箭经理及背财务会计了滴解公司资金拨运作情况，禁以调度资金独。咬叶掀每日下班之棵前填制结报绘单勇。轧膛绕3软、保管好各风种空白支票抚，不得随意封乱放志。塘好饭4蓄、公司账务欺章平时由出穿纳保管朗。度匪蚊每日下班后掌账务章交总监经理处减。巨补涛报销审繁核飞锤棕1舌、在支付证提明单上经办阻人是否签字奏，证明人是恒否签字和。评呢讨若无，应补棍。跪懒暂2星、附在支付节证明单后的拴原始票据是沃否有涂改捏。凑德馋若有，问明介原因或不予淘报销源。贤榜殖3两、正规发票愧是否与收据饶混贴号。翼找烂若有，应分开开贴辩。屠抖碎4佳、支付证明舞单上填写的房项目是否超刻过辨3骤项肥。塑蒸怨若超过，应鞋重填圾。青蚂兔5赏、大、小金是额是否相符翠。玩毛物若不相符，常应更正重填自。链慕近6套、报销内容镜是否属合理挣的报销拣。诵寺抬若不属，应俗拒绝报销，侧有特殊原因覆，应卷经审批莲。勤鸽遥7昏、支付证明超单上是否有博总经理签字册。药筋恩若无，不予膜报销。微1冲资金收支的沸一般程鹊序垒狮出纳人员办锁理资金收支呼业务要求有危章可循，并多按照规定的悼程序进行业圈务处理，才符能保证出纳锦工作的质量躲。拘骨（养1叉）资金收入三的处理殊。榜砍缩①梳清楚收入的红金额和来源蝇。出纳人员谦在收到一笔叨资金之前，殃应当清楚地价知道要收到漠多少钱，收焦谁的钱，收绒什么性质的叹钱，再按不毯同的情况进水行分析处理碑。其基本业总务如下盈：呈许确定收款金描额。如为现抵金收入，应匙考虑库忆存限额的要辽求级。族愚罢明确付款人恨。出纳人员缩应当明确付诸款人的全称础和有关情况默，对于收到霜的背书支票按或其他代斜为付款的情另况，应由经巧办人加以注乏明眉。填修茶收到销售或越劳务性质的童收入。出纳另人员应当根般据有关的销异售（或劳务代）合同确定玉收款额是否躺按协议执行诸，并对预收关账款、当期腹实现的收入甚和收回以前狐欠款分别进话行处理，保忧证账实一致糟。腾症担收回代付、害代垫及其他非应付款。出桐纳人员应当肿根据账务记危录确定其收驼款额是否相村符，具体包踏括单位为职破工代付的水疮电费、房租辟、保险金、佩个人所得税盐，职工的个裁人借款和差瓜旅费借款，哑单位交纳的券押金设等翁。狭蝇阴②良清点收入。足出衡纳员在清楚同收入的金额视和来源后，捧进行清点核理对，清点时绢应沉着冷静格，不要图快霉。其业务如僚下居：邻袄连现金清点严。现金收入库应与经办人帐当面点清，啦在清点过程么中出纳人员佣发现短缺、利假钞等特殊摧问题，应由伤经办人负责午。碌古册银行核实。毅银行结算收捐入应由出纳谦人员与银行耕相核对，如断为电话询问膜或电话银行粮查询的，只脾能作为参考笑，在取得银草行有关的收接款凭证后，滴方可正式确潮认收入，进搏行账务处理揉。牌浑铁清点核对无疲误后，按规仿定开具发票盐或内部使用牧的收据。如塔果收入金额尝较大的，应右及时上报有案关领导，便共于资金的安忙排调度，手古续完毕后，套在有关紧收款依据上头加倚盖兼“炮收固讫博”厘章匹。缠蛇稍如果清点核桌对并开出单爪据后，再发盒现现金短缺敬或假钞，应能由出纳人员肥负责括。糕窑衰③薄收入退回。据如因特渐殊原因导致段收入退回的豪，如支票印租鉴不清，收五款单位账号揪错误等，应溉由出纳人员恩及时联系有皱关经办人或坏对方单位，竿重新办理收泻款第。旅步（折2喇）资金支出怀的处理时。牺缘武①楼明确支出的副金额和用途由。出纳人员冬支付每一笔驻资金的时候僵，一定要知雅道准确的付堂款金额，合黑理安排资金他。蚀茄忧明确收款人揭。出纳人员挽必须严格按泰合同、发票寇或有关依据狂记载的收款度人进行付款柔，对于代为扩收款的，应树当出具原收兽款人证明材锈料并与原收遣款人核实后训，方可非办理付款手极续掉。盈脸罚明确乡付款用途。瓦对于不合法佛、不合理的盆付款应当坚壮决给予抵制董，并问有关仇领导予电汇尚报，行使出件纳人员的工随作权力，用剧途不明的，两出纳人员可攻以拒付殊。惯辱带②虹付款审批。粥由经办人填额制付款单证令，注明付款督金额和用途顷，并对付款芝事项的真实纤性和准确性但负责路。星责槽有关证明人柿的签章。经映办人的付款择用途中，涉猫及到实物的僚，应当有仓什库保管员或固实物负责人五的签收；涉化及到差旅、桌销售费用等坚的，应当有租证明人或知姑情人加以证是明哥。趣巧密有关领导的档签字。收款扇人持证明手羊续完备的付至款单据，报车有关领导审忆阅并签字走。播石息到财务部门测办理付款。扮收款侧人持内容完忘备的付款单熟证，报哥经会计审核芳后，由出纳估办理付款决。冶垄茎③钉办理付款。恋付款是资金倘支出中最关跪键的一环，专出纳人员应纳当特别谨慎牌，要用如临建深渊、如履惨薄冰的态度商认真对待，界因为款一旦吩付出，发生蛋差错是很难这追回的。严津格核实付款据金额、用途麻及有关审批脉手续夕。犹侧秧现金付款。害双方应当面宵点清。在清盼点过程中发皂现短缺、假嗽钞等情况，助由出纳员负解责构。捷窃土银行付款。画开具支票时撒，出纳人员停应认真填写阔各项内容，绿保证要素完耗整、印鉴清劫晰、书写正孝确，如为现按金支票，应豆附领票人的许姓名、身份蜂证号码及单隔位证明。办误理转账或汇鼠款时，出纳道人员应书写寺准确、清晰致、完整，保槐证收款人能猴按时收轮到款项陪。防旺挤付款金额双疼方确认后，哥由收款人签染字并加日盖零“蹈付膜讫果”印章。如为转阿账或汇款的行，银行单据垂直接作为锋已付款证明择。侍溉倦如确认签字乏后，再发现税现金短缺或么其他情况，讨应由收款经司办人负责摄。枯亩绪④拘付款退回。特如因特殊原满因造成支票外或汇款退回畜的，出纳人尼员应当立即生查明原因，高如因我方责们任引起的，精应换开支票双或重新汇款寒，不得借故复拖延；如因凶己方责任引纤起的，应由擦对方重新补踩办手续方可废办理枣。礼锡2愿资金收支的是账务处衔理挖抹纲出纳人员的政账务处理相申对而言较为猎简单，其程施序与会计处桌理基本一致盟。具体可分帖为互：厌述（凤1辆）按照胜经济业务内星容设置出纳掘账户男。裙垒（功2凯）按照各项寺规章制度审故核原始凭证池。富侄（勾3回）根据复式托记账原理填国制记账凭证兽。豆岁（奇4倘）登记出纳绞日拆记账和相关杰备查簿董。候嫁（墓5舟）财产清查悄，保证账实创相符、账账晶相符搜。变估（士6饭）编制出纳找报告嘱。桌宾（貌7寸）保管出纳炕资料，按规扒定办理移交层手续贡。辜抗3奸出纳工作的暂阶段日勉程絮是滨出纳工作是痒按时间分阶黄段进行处理闻和总结的，订因此出纳员将在了解资金读收支的一般扎程序和账务公处理之后，相要对工作有夏个时间的概嫁念，以保证陵出纳业务得妥