企业经营管理集团经营管理

集团经营管理经营理念以客户为中心，视质量为生命；以市场为导向，向管理要效益,以高品质的服务，提升企业的核心竞争力。企业精神敬业、信誉、开拓、发展经营管理体系经营管理方针集权与分权并举，强化预算控制。在逐步建立健全集团风险控制体系的前提下，给予子公司及经营性部门更大经营自主权，确保业务快速发展的同时，实现集团稳健运营和可持续发展。经营管理的重点在继续保持整体业务快速发展的基础上，强化服务质量与服务意识，提高客户满意度。以集团信息化建设为契机，优化业务流程，实现资源共享，最大限度的提高工作效率，降低成本,创造更高的经济效益。3、经营管理的主要方法1）计划/预算管理在集团整体战略的指导下，各子公司根据市场竞争态势，制定本年度公司的经营计划，集团在整体平衡的基础上最终与各子公司签署《集团下属子公司/经营性部门目标考核协议》（以下简称《协议》），以此对下属各子公司及经营性部门的业务进行规划、辅导与监控，并对执行结果进行评估与修正。2）目标考核以《协议》为框架，根据各子公司不同市场竞争状况，对《协议》中考核的经营毛利、变动费用、客户满意度、集团制度执行情况按不同的权重进行季度考核，考核结果直接与子公司负责人、经营性部门负责人的收入结合起来，每个年度严格兑现，经营年度终了根据全年的考核结果，对未完成计划任务的公司及部门总经理实行末位淘汰。炮3）战略评壮估透根据《协议黎》每季度的便考核结果，外对各部门、娱各子公司预泉算数及执行络情况每括半年旁进行一次战悉略评估，结扣合不断变化等的车市竞争仗态势进行调答整，保证集堆团健康、稳喘定、持续、粥发展。赢4钓、帖经营管理指植导手册灯1）手册的幸定位：苏集团实现年甚度计划/预帅算管理、目锅标考核、战销略评估的基途本依据，各桐公司、各部希门贯彻集团示经营管理方田针、实施经拿营管理计划衔的指导性文标件。令2）手册的冰内容：秃分三部分内飘容：集团组肢织结构及经伴营理念、集递团薪资方案辛与考核办法抵、各部门经棒营管理计划安3）手册的份编审归口：厘集团战略发他展部负责手芬册编制的组债织、汇总、疯审核及颁布举工作，并拥鹅有手册内容伟的基本解释旧权。其他各议部门就相关宝内容参与手残册的编制。心4）编审流猎程：梦总裁下达集逮团年度经营堡管理基本理办念查——姿战略发展部椒（企管部）役编制相关组烦织管理体系致——残战略发展部俊（企管部）跑协同财务中玉心、审计部枕编制相关经兄营管理预算长控制规章于——监召开集团年腿会讨论修订面——津战略发展部躁（企管部）烛下发手册及诵其他相关资映料编制通知肆——士相关部门编鞋制并提交相秩关资料膊——农战略发展部块（企管部）逐汇编审核担——孙总裁审定批捕准买——室战略发展部珠（企管部）络颁布狸5）内容分妇工：慌战略发展部籍（企管部）途：负责编制盒“集集团组织结柄构及经营理妈念欲”矛，以及战略业发展部部门速工作计划；渴人力资源部酒：负责编制偶“丑集团薪资方救案与考核办写法含”桃，以及人力贼资源部部门柿工作计划；肯其他各公司源、各部门：塞负责编制提努交所在公司克及部门的组幕织结构体系团、职责分工蓄、工作流程挤及经营管理捷计划与任务庭分解计划。省6）职能部毁门提交资料投的内容目录郊：把组织结构及喷岗位设置（哄含组织结构板体系图及相免关岗位编制浊）楼部门及岗位代职责（用简尿洁的语句概倾括，并按重样要性依次罗替列，注意避祸免各细分职拐责间的重叠侨关系）夜部门工作制古度（本部门喊关键职能的说工作标准和番相关管理规盆定）冬工作流程（得含部门间关衬联工作关系哥图、部门内柴岗位流程图斗以及关键工赖作流程说明谊）劝年度工作计钞划损7）经营性景部门提交资戚料的内容目肺录：印发展目标及菌业务规划（呢发展目标是劣指发展方向缺与经营定位搞；业务规划呀是指业务类偏别及主要赢陕利模式）狗组织结构及仁岗位设置（赤含组织结构膀体系图及相旱关岗位编制绕）跳部门及关键冶岗位职责（河用简洁的语禁句概括，并轧按重要性依牌次罗列，注居意避免各细缓分职责间的炼重叠关系）鬼关键工作流磁程（含公司好、部门间关常联工作关系妥图、公司或坑部门内岗位浩流程图以及锅关键工作流进程说明）蝴年度经营计啄划捷(妈含营业收入悟、固定费用昆、变动费用科等指标并按博项目明细化磨，按月分解少。同时含考算核奖惩方案忙、经营举措菜、以及关键换经营指标按棕部门的层层挂任务分解。将)衔5锤、僵目标考核协坏议雪协议的定位姑：者是集团与各咐子公司/备下属经营性居部门之间，毕约定年度经看营责任的法喘律性文件。烤是集团考核和子公司及经项营部门的主叉要管理工具圈。姿协议的内容厦：主要是集脊团和各键子公司/仆下属经营性腰部门之间就求完成年度经休营目标而制醋订的双方的贿权利、责任晕和义务。燕协议的拟订贼和签署流程昼：欧——视由集团战略赔发展部根据葱集团年度经牛营目标起草辰“怎协议纲”蚀的草本的——架集团总裁审痰核通过帮“肺协议爪”驰草本为——万各下属经营饥性部门和子甲公司讨论俘“克协议少”页草本善——域集团下达年翼度经营预算象分解指标加——航各下属疮子公司和异经营性部门犯对年度经营缓预算分解指酒标进行内部斧分解深——作集团战略发闯展部审核各塑经营性部门烤提交的内部闷分解经营预托算指标和年溪度经营计划作——幸各下属吃子公司/故经营性部门登签署正式协皮议穴——抽集团总裁审骨定协议并签消字阻——性协议正式生腰效器——处各下属今子公司/脉经营性部门珍执行协议趣——昌战略发展部械依据协议进见行评估考核协议草本：煤2004年唤集团目标考真核协议草本惧见附件《众么义达集团下昨属挺子公司/谷经营性部门榜目标考核协字议》。寨北京众义达体商贸集团有富限公司考下属子公司侵/测经营性部门浓目标考核协置议编号：仙甲方：北京葬众义达商贸帖集团有限公蠢司乙方：面年锐扰月脆日素众义达集团曲下属子公司嗽/既经营性部门辰目标考核协积议浓甲方：北京悔众义达商贸会集团有限公鱼司乙方：岛为全面落实惨经营责任制掩，实行集团切分权搞活与怨集中监控并刻举，进一步及规范与提高浆各订子公司/没经营部门经鸟营计划及执兆行水平，更警好地贯彻集梢团管理方针暮，强化成本盼意识、预算泰意识和风险胖控制意识，胸提高经营效便率和经营效从益，经甲乙捆双方协商，镰本着责权利鬼一体化的原旋则，就乙方章完成特定的离经营目标和棉经营责任等锯事宜签订如罪下协议：搁第一条：经碌营定位长甲方明确乙途方为其（全典资子公司、板投资控股子倘公司、直属海事业部、直露属经营部门坟）；填甲方明确乙摧方为脉其注整体产业战盘略框架下主庆营（灵）旱品牌系列汽御车在（眼志）地区销售坚和维修服务搂。特殊情况吵，乙方必须鲁提交详细的串书面申请和结可行性报告蠢，并经甲方府审定批准。龄未经甲方允苏许，乙方不革得擅自超出戴该经营业务象范围和规定壁区域，遵由维此产生的经疲济与法律问高题，责任由逗乙方承担。家乙方必须遵握守甲方制定是的《众义达炊集团经营管姿理指导手册杜》以及其他月相关的经营棍管理规范和定管理要求。仍（《众义达睡集团经营管宗理指导手册涉》每半年修狮订一次，修机订后协议存垂续期间沿用析新的修订版耻）。季第二条：经善营责任与目惕标均乙方经营的损进口车统一园由甲方外贸桃经营部负责卧办理申请信享用证、报关超、结算等一林应手续，并炒统一制订销幼售参考价格绞。谨乙方保证挺年度碌经营毛利不雷低于（衰）默万元人民币珠，按照甲方裕〈〈众义达景集团管理费沃用分摊办法轧〉〉和〈〈兵众义达集团清经营成本核暑算办法〉〉德（由甲方财抢务中心制订弓、提供响，田）核算变动隆费用不高于情（聪）万悬元人民币意，以上两项您指标须由集逗团审计部核浸定持。客户满意鲁度、集团制猛度执行情况依，也是甲方沿对乙方考核柴评估的关键氏指标。以上雹四大指标的尤综合考核得洽分为乙方获涉得业绩奖励柴的考核指标厉。猾乙方完成经社营任务，甲置方按乙方实指际完成纯利陪润的20%交奖励乙方，绣其中10%僻直接奖励给良乙方负责人港，其余10攀%款项由乙详方根据员工丢业绩在内部敌自行分配。劫甲方每月根嚼据相关关键仙明细指标对纸乙方进行跟滤踪并在每季塞度末、年末失分别对乙方筋进行一次综附合评估，乙羡方上半年未征完成销售收眉入任务、销杜售毛利任务音的35%，藏或一个季度汉未完成销售也收入任务、鬼销售毛利任油务的20%脏，甲方将视档情节轻重对统乙方分别发矛出经营预警于和经营严重锻预警。甲方闯对乙方进行钩的持续评测宾和过程控制啊中，乙方如列发生重大超反标或其他违住规行为，甲不方可随时发肆出经营预警震或经营严重描预警。凡年愚终考核乙方澡未能完成经膏营任务，取仗消乙方负责直人年终效益枕工资及参与努年终众义达灭集团优秀经末营单位和优规秀经理评选座资格皮并实行末位糠淘汰制咸。债第三条：甲衬方权利与义番务梢甲方统一制堤订集团战略德发展规划和练投资规划，掩乙方的经营雀方向和经营谜目标必须服淋从于该目标蝴。对于乙方示脱离集团战忽略规划和投故资规划的行舱为，甲方有择权予以劝戒塘、制止乃至掘处理相关负吼责人。雁乙方根据本焰协议制订的抄详细经营计辞划，甲方有昨权统一审定候并提出意见驶。葛甲方有权基数于本协议及烫其制订的面男向子公司或其相关经营性吹部门的各类雅管理规范、扰管理制度，续对乙方进行松持续的经营刑追踪和考核璃评估，并基秧于评估结果间发布相关的桥分析建议或损预警报告。羽为提高乙方掌管理水平和忌经营素质，者甲方每年至轰少为乙方管点理人员和其护他业务骨干肤人员提供2办次管理或营络销培训，具龄体时间地点武由甲方统一延安排。看甲方承诺全蹲年分（泄）期为乙愉方提供总额丢为（董）万元人伞民币的流动片资金支持，谋甲方在核算扔乙方利润时摇乙方需为此水支付（12减）%的资金嫩费用。肝甲方统一制绑订集团的品窃牌形象和宣牌传策略（包速括制作各类返用于对外统筛一宣传的集岸团宣传品和宇资料），广猜告由集团集肝中统一投放厕。各子公司振自主投放的责广告、自主裕进行的各种济促销、宣传牛活动费用不亲得超过计划浆或实际投放衣额度的20腥％。而对于预算在刺1万元人民份币以上的大摩型促销或公港关宣传活动投及其他对外奏投资或经营想性支出，乙开方必须提交班详细的策划狠方案、预算昌分解计划和球可行性分析班报告，甲方枕有权进行审核核并决定审菊批与否。活仿动完结后，拿乙方必须1咐0日内提交估甲方详细的佛活动实际支蛛出报表、活圈动效果评估沈及其他相关苗资料与证明意，甲方基于击乙方提交的乔这些资料，比有权进行查任证、分析和命评估，评估钳结论将作为搬对乙方年终滩考核及下次次乙方相关重哄大支出申请扯审批的重要丑依据。纹乙方与其他泡经营部门的瘦冲突，甲方更有权予以协捧调处理。良第四条：乙请方权利与义边务臣乙方必须遵柱从甲方制订屋的相关价格顶政策；如有俭进口车业务娘，乙方必须胳按照规定的穷流程从甲方勺外贸经营部轿委托进口相雹关车辆，并呜按甲方外贸冲经营部发布枪的统一价格窜对外销售。鼠如遇价格调亲整，甲方应意提前通知乙部方。乙方对奸限价浮动时灿或者在媒体除及其他公开厦场合披露时姨，必须提前叛提请甲方批匹准。岛乙方应遵从指甲方在本区熄域内客户服恐务要求，并两应达到甲方壶制订的服务临细则或其他葛相关质量要蝶求。甲方企尊管部负责集烧团客户服务狂的回访抽查通和过程监督尝。经营年度所内，用户对谋乙方的有效萍投诉率不得扫高于0.5挨%觉乙方必须坚牌决维护甲方摧的品牌声誉询，保证将所前销车辆及其击价格内所有向内含手册、宗资料及随附至设施全部交此付用户，并蕉引导用户详平细如实地填晚写用户登记录表、保证将抬用户登记表大在销售成交买后剃10倾日内以书面止方式反馈回艇甲方。对于改进口车，要筛求在成交后末10天内提戴交用户基本盾信息，1个遇半月内补齐信相关材料。平乙方有权在茄负责区域内蝴增建网点、饭发展下级代路理或经销商绝，但必须书外面提交甲方变批准及备案笨。震乙方有义务爱引导用户如式实详细填写涂用户登记表站，建立用户烟档案和用户归数据库，并慢及时报送甲脆方及相关厂迈商。杯乙方有义务蓝按照甲方的阻统一市场形喷象进行宣传爹。有义务参价与及支持甲龄方统一规划公的信息系统甚建设。蝶乙方必须配紫合甲方的财沿务部门、审波计部门和战阁略发展部门堪针对集团下双属经营单位妈而进行的日拖常调研、业竭绩跟踪和经狼营分析，每丘月按照甲方季要求向以上够部门提交相幸关财务数据糊、经营数据疤和经营统计效资料，供甲讨方予以汇总续合并、分析嚼评估，以进网行会计控制艳、内部审计镜和经营控制馆。塔乙方应定期削分析市场动村态和竞争对谦手动态，及香时调整经营垂对策。宜第五条：协埋议期限窃本协议自本拢年度（嫩）月（趴）日起至逝本年度（处）月（晕）日躬止有效。吴以上各条款轿中，妨经营年度芽的期限指（还）年墨（）且月（把）日至（局）年（岂）月百（）工日。税第六条：保斥密条款兵在甲乙双方亩关系存续期亲间或协议终抖止后2年内渠，乙方保证体就得到的与谦双方有关的忠信息保密：测产品供货价钞格、销售计深划、奖惩政纺策、用户清密单、财务信她息、技术秘氏密等，甲方泪认为有必要低以书面形式妥公开的除外胳。未经甲方那书面许可，援乙方不得向盏任何第三方拐泄密。麻第七条：协怎议终止辛本协议正常程终止时间为拘本年度（取）月（杂）日血。若有下列上任一原因者圆，则本协议洗可提前终止沈：威乙方未能遵碎守眼《是众义达集团苗经营管理指境导手册》或误声誉方面管蕉理规定，造央成重大损失轿或重大负面弃影响，以及勿经营任务驴完成极不理弃想符合撤换幅负责人条件洪时。纲乙方的经营币行为严重破完坏了当地市督场秩序，在保当地造成极柜恶劣影响。浪一方严重违廊约，无过错刺方可以要求威终止本协议辛。精不可抗力繁因素弦使本协议尤无法辞正常履行时郑。工协议双方同驰意时。绝第八条：其盈他还本协议签订姿前甲方所制茫订的有效经道营管理规定滋如与本协议匙有冲突，以轨本协议为准滔。本协议签双订后，甲方踏针对御子公司/骡经营部门制鸡订的各种管设理规定及补箩充协议与本寨协议具有同梢等法律效力趣。冈本协议签定朝后，乙方必颜须就此制订学详尽的年度济经营计划和逐任务分解计讽划（经营任产务要分解到住各经营网点谜乃至各部门弱，进度上要念落实到每个资月、每季度枪，要列出具士体经营举措缎），并参照凯本协议，由鲜乙方负责人帽与乙方各经昏营网点负责漠人签经营责驳任书，各经常营网点负责返人与下属业庙务人员签经赚营责任书。老以上年度计弊划和经营任妇务分解计划设应在本协议航签署后武10薯日内提交甲御方（战略发音展）部备案坊。镰本协议一式麻两份，双方环各执一份，所自双方签字器盖章之日起剪正式生效。阳甲方：北京喷众义达（商骄贸）集团有数限公司艇胀周地址：北京传市丰台区花闻乡马家楼4犬号拼黑阔象：马疑督剖样次关抛胶：笑居怪乒迎蜻即糖服炮液负责人签字货：驼柔跪腔渐将透搞拴甲方盖章：旋服骆瑞绘壶体亡泰乙方：地址：邮政编码：：：醒负责人签字喉：乙方盖章：胆下属各经营牢性部门年度悔经营预算适用对象：兼集团各下属姥子公司岛/便经营性部门莫。峰预算编制原比则：澡以集团年度旁经营目标及俩集团各下属驴子公司款/维经营性部门奏年度经营计谁划为依据，罢本着增收节测支和量入为叛出的原则编障制。主要作用：键通过年度经阔营责任预算朵分解，确保教集团年度经支营目标实现较；确保集团刷各下属子公岸司假/得经营性部门侨的费用约束德。编制程序：够——罪战略发展部间下属企管部径根据集团总呆体战略目标丽及市场状况块下达经营计影划指标途——共集团各下属问子公司影/爪经营性部门麻根据经营计讨划指标上报靠年度经营计梨划烦——涛集团汇总各桶下属子公司康/愿经营性部门上的计划，在文集团整体战臣略的框架下境进行总体平揉衡及调整，蒜下发各子公厌司坡/预经营性部门苦讨论修改，妙提交年度经西营大会讨论颠。辫——含年度经营大大会讨论通过坐后，集团与蔽各下属子公借司尤/贫经营性部门度负责人签署阴目标考核协拾议。坚变动费用率泄的计算方法绢：内根据盈亏平侍衡点计算原仁理，即毛利略＝变动费用难+固定费用悼，委针对实圆际完成销售肿毛利的不同头区段，在固煎定费用不变疗情况下，计除算出的实际阀毛利不同区什间的中间值铜时各项变动育费用的最高背上限指标。宝变动费用率职＝(1兰－固定费索用必）魄\望不同区间忍毛利饲中间值兰众义达汇诚硬公司200速4年年度经刻营预算店货币单位：拌人民币万元黎预算项目洋年度合计毙倘盈亏平衡控指制指标粮销售收入锹捷四销售台次朱饼羞销售额科窗珠销售毛利赵2,516勿.92俗1950-歇2100挽2100-微2250担2250-生2400杯2400-铁2516扶费用奋占毛利比重锦调整后占毛悔利比重示调整后占毛仇利比重预调整后占毛腔利比重林调整后占毛昨利比重来费用合计治2,657堡.29伶105.5顽8%夺租金纷374.2略0劫14.87用%惊374.2逼0贵374.2碌0虫374.2非0哨374.2摘0剑折旧费愚240.0悼0魄9.状54%沿240.0永0彻240.0昼0父240.0蛙0萌240.0仗0遵资金占用费食500.0习0材19.87拦%鸡500.0匹0宿500.0歼0联500.0碗0斧500.0扭0诵房地税柿15.00胃0.60%妄15.00浇15.00数15.00回15.00创公务车月租抖费彩80.40咸3.19%箭80.40微80.40忌80.40伍80.40输固定人工成唯本彻231.6缠0与9.20%傍231.6染0咏231.6凑0幼231.6刚0峰231.6对0宿固定费用合罗计匆1,441锤.20祖57.2方6%聪1,441给.20只1,441石.20吗1,441坐.20战1,441演.20喊水电暖灾60.00从2.38%帜1.93%矿40.62脖2.04%屿44.31炼2.22%键51.72嘱2.37%狮58.28抢市场营销费猎240.0疏0脸9.54%圣7.74%怕162.4车6朝8.15%蓝177.2袄6衬8.90%岭206.8谢6静9.48%断233.1矿1违交通费座85.20惑3.39%资2.75%矛57.67巧2.89%扑62.93井3.16%封73.44责3.37%硬82.75斯人工成本标416.1胁4输16.53渴%样13.41蜡%爽281.6滑9坑14.13曾%火307.3蝶5乖15.43搏%氧358.6饲8革16.44爬%胡404.1捷9露办公费藏63.60慢2.53%腾2.05%句43.05拔2.16%变46.97网2.36%落54.82略2.51%沈61.77蛛差旅费时17.25疼0.69%忽0.56%仗11.68扎0.59%诱12.74弊0.64%葬14.87龙0.68%旅16.75璃维修费穗6.00球0.24%毫0.19%厨4.06梁0.20%弱4.43栋0.22%站5.17赢0.24%饿5.83茄业务招待费斯71.40炊2.84%将2.30%嫩48.33搂2.42%峰52.73农2.65%排61.54酸2.82%执69.35膏储运费程240.0乓0走9.54%邀7.74%格162.4陈6焰8.15%塞177.2总6径8.90%东206.8昆6橡9.48%岭233.1扰1剃财务费用拳-0.90拥-0.04蚂%层-0.03正%舟-0.61榆-0.03缠%穗-0.66电-0.03捐%搅-0.78格-0.04责%狗-0.87鸽其他逼17.40订0.69%帝0.56%裳11.78捉0.59%插12.85物0.65%鹅15.睛00要0.69%猜16.90诞变动费用合震计耗1,216坡.09泻48.32猎%神39.20平%柴823.2观0留41.30户%粱898.1燥7赢45.08肯%盾1048.猫17拒48.05引%繁1181.坦17脑计划纯利数-164.沉37暗*调整后毛蝶利项目加入挡了计划亏损萌项目零众义达汇龙槐公司200抵4年年度经泡营预算出预算项目秀年度合计草型盈亏平衡控愉制指标瞎销售收入拾销售台次宵销售额个销售毛利守气旱1凯,761.些20隶1100-猫120朽0刃1200-洒1300棒1300-坊1418病费用寇占毛利比物重泳调整后占毛男利比重硬调整后占毛艘利比重课调整后占毛毛利比重长费用合计恳1,5台45.00毅吓87.72仪%蛙租金撑1险44.00晴障8.18%售14拨4.00营14则4.00这14薪4.00跑折旧费显1垒80.00俊屈10.22优%乎18盗0.00田18哄0.00夏18律0.00太资金占用费射3浪60.00燥纺20.44枣%扫36底0.00懒外360.0垂0翁36疑0.00雕房地税荡青5.00丙歌0.28%巴攻5.00过系5.00灿后5.00寻公务车月租蚂费径穿22.00罩壶1.25%书2倚2.00欢2初2.00踏2姜2.00悬固定人工成吹本诉1割82.00征境10.33隔%姿18雪2.00屡18颂2.00虏18衣2.00建信息咨询费碑怒3.00离挣0.17%煤青3.00佳鲁3.00因尖3.00搏固定费用合细计品8裂96.00渠衰50.87愿%孟发89荡6.00未恰89梁6.00依始89绳6.00赤水电暖肆琴55.00耐斩3.12%袭1.87%墨2讲1.53熔2.40%异3书0.00缓2.89%爱3傻9.24压财产保险苏绞5.00嗓泊0.28%挺0.17%巩兰1.96坟0.22%蹦鸭2.73询0.26%辰脖3.57昌市场营销费拜1卫35.00触推7.67%简4.59%忠5描2.84钱5.89%遗7宋3.64馆7.09%棚9宰6.31摄交通费棕斜28.00衫浓1.59%然0.95%州1壁0.96米1.22%潜1纯5.27担1.47%乎1幸9.98园人工成本貌1墓88.00伪震10.67融%哭6.40%父7介3.58野8.20%士10后2.55撑9.87%狂13援4.12狂办公费落预62.00练拢3.52%肠2.11%跪2喉4.27弄2.71%溪3锦3.82告3.25%距4创4.23跃差旅费结败20.00音索1.14%发0.68%细挺7.83龄0.87%唱1隆0.91闭1.05%例1锈4.27女维修费蜂济18.00倡抚1.02%摔0.61%遣境7.04宏0.79%川恰9.82释0.94%沃1赵2.84酒业务招待费戚丙63.00今驶3.58%松2.14%米2枪4.66喝2.75%咐3赵4.36涌3.31%寒4阔4.94结储运费匠本6.00酷厚0.34%参0.20%索蓝2.35妻0.26%斤天3.27私0.31%粪暑4.28劳财务费用斑费39.00然屑2.21%乔1.33%猾1葱5.26接1.70%惧2凡1.27竖2.05%渣2贝7.82储其他险疮30.00瓜兄1.70%右1.02%版1拣1.74背1.31%忠1暖6.36广1.57%未2姓1.40勿变动费用合爽计突6多49.00浮暴36.85食%腹22.09器%鞠25顿4.00以28.32陵%杜35廊4.00贫34.07办%镰463变计划纯利财2提13.20五俊逃货币单位：册人民币万元形众义达汇瑞圆公司200株4年年度经微营预算负货币单位：梦人民币万元矩预算项目假年度合计危搞盈亏平衡控狠制指标易销售收入桑销售台次沫销售额悦销售毛利昆座场犁564.脸10鼻440-4逝80遣480-5总20羽520-5谣64蜘费用匪占毛利比重么调整后占毛泼利比重贞调整后占毛桐利比重钩调整后占毛沿利比重制费用合计炒654.0倒0垫115.9识4%祖租金土111.6自0颤19.78御%借111.6处0安111.6址0撒111.6拌0态折旧费铃42.00较7.45%晨42.00毯42.00击42.00感资金占用费锹216.0吃0莲38.29乌%绩216.0蜡0貌216.0累0聪216.0移0兴房地税毛-什0.00%抱-衫-堵-许公务车月租们费捉15.60让2.77%测15.60葱15.60花15.60痒固定人工成螺本呈48.00残8.51%袍48.00器48.00祝48.00睁信息咨询费继-局0.00%宿-乱-供-摩固定费用合京计呈433.2旱0正76.79民%谁433.2乳0则433.2支0倍433.2弟0僚水电暖魄21.60待3.83%贸2.48%医11.42蝶3.07%范15.33牧3.59%救19.44示财产保险粥-域0.00%启0.00%仍-震0.00%合-园0.00%脉-竟市场营销费泛84.00今14.89甘%汪9.65%扫44.40若11.92横%爆59.61庙13.95轻%垒75.59稼交通费恶20.40踢3.62%属2.34%率10.78凶2.90%币14.48论3.39%赴18.36码人工成本详37.20鼠6.59%陪4.27%若19.66寺5.28%结26.40播6.18%去33.48奴办公费抄30.00届5.32%哀3.45%学15.86籍4.26%孩21.29锡4.98%剖27.00爬差旅费骆3.60辟0.64%箱0.41%酬1.90薄0.51%邪2.55闪0.60%皂3.24悉维修费革2.40阿0.43%障0.28%场1.27六0.34%功1.70饲0.40%碎2.16充业务招待费供9.60瞎1.70%大1.10%兔5.07受1.36%僚6.81旺1.59%产8.64夸储运费指-舟0.00%蝴0.00%穷-蒜0.00%炉-宰0.00%胸-染财务费用金-娇0.00%暮0.00%染-苍0.00%摇-滑0.00%修-斑其他驰12.00付2.13%季1.38%甚6.34井1.70%协8.52委1.99%脉10.80侨变动费用合接计阀220.8肌0中0.39狡0.25寸116.7辈0烫0.31塔156.7犯0传0.37侵198.7挣0砖计划纯利浇-89.9届0丛众义达汇鑫诱公司200秆4年年度经外营预算葱货币单位：西人民币万元丸预算项目纸年度合计滋盈亏平衡控返制指标脸销售收入因销售台次架销售额筹销售毛利因529.9仰0替400-4仪40吓440-4爆80嗽480-5蛮22斩费用做占毛利沟比重么调整后占毛柳利比重爪调整后占毛妻利比重洒调整后占毛扩利比重盐费用合计扔525.5蛋0担99.17刺%匙租金拿50.00播9.44%榜50.00个50.00街50.00头折旧费陵90.00芹16.98墨%笔90.00病90.00睛90.00罗资金占用费袭96.00宴18.12还%醋96.00演96.00杨96.00犯房地税棉-多0.00%德-疫-读-尘公务车月租坐费阻12.00伟2.26%鱼12.00钢12.00客12.00挑固定人工成谣本面77.10且14.55堡%夸77.10山77.10集77.10娘信息咨询费隆-以0.00%裙-侦-星-屈固定费用合描计碧325.1灾0朴61.35铺%抗325.1让0茧325.1酷0剂325.1懒0奇水电暖孩30.00箱5.66%物3.38%幅14.21溉4.39%亚20.19令5.26%太26.33酷财产保险更3.28建0.62%框0.37%牌1.55敲0.48%宜2.21隶0.57%厅2.88边市场营销费扣51.60虫9.74%字5.82%样24.44袋7.55%夕34.73吨9.04%桃45.29固交通费珍15.00息2.83%类1.69%广7.10渴2.20%掩10.10雅2.63%药13.17搬人工成本忍37.10瞎7.00%志4.18%笼17.57应5.43%按24.97维6.50%宇32.56睛办公费坡15.12穗2.85%阵1.70%萌7.16践2.21%腿10.18松2.65%献13.27吧差旅费舌3.60膛0.68%里0.41%昌1.70贺0.53%别2.42超0.63%涌3.16炎维修费备3.60抖0.68%根0.41%滔1.70支0.53%趴2.42绘0.63%圣3.16术业务招待费腥6.35浅1.20%感0.72%兽3.01腔0.93%炸4.27迈1.11%酸5.57柴储运费华8.00液1.51%猾0.90%恋3.79能1.17%融5.39线1.40%席7.02拜财务费用敌11.40蔬2.15%放1.29%薯5.40撞1.67%臭7.67仅2.00%季10.01摩其他灿15.35降2.90%箱1.73%您7.27权2.25%掉10.33循2.69%挤13.47肤变动费用合枯计此200.4治0赤37.82犁%润22.60座%圆94.90恭29.33嘉%神134.9蛋0竖35.11秩%霞175.9昏0鞋计划纯利向4.4绒众义达汇丰否公司200碎4年年度经悄营预算慈货币单位：德人民币万元剧预算项目磁年度合计县盈亏平衡控查制指标爽销售收入荣销售台次绞销售额携销售毛利桨630.7秒1借465-5赴05筑505-5尘45哀545-5芦85介费用扭占毛利比重塑调整后占毛斩利比重绳调整后占毛痒利比重枣调整后占毛责利比重崖费用合计租887.9砌8恳140.7询9%踢租金痒117.0捏0亮18.55次%类117.0屿0师117.0魔0据117.0银0则折旧费当180.0岸0伪28.54王%玻180.0启0抹180.0慧0孤180.0册0行资金占用费文150.0症0碧23.78细%圣150.0啊0更150.0洞0尖150.0窝0并房地税洲-幻0.00%跃-玻-舰-常公务车月租朗费度8.32滩1.32%狭8.32宵8.32渔8.32倚固定人工成侍本启0.00%亦-定-不-课信息咨询费半0.00%损-洁-浅-亚固定费用合乐计来455.3叫2键72.19嗽%虾455.3缺2川455.3粥2钻455.3庆2蝴水电暖标35.24蒜5.59%税4.82%这23.37秩5.07%恭26.63施5.29%浸29.89篮财产保险忍10.50以1.66%宏1.44%纳6.96漆1.51%台7.93进1.58%负8.91长市场营销费特90.00烫14.27上%纳12.31秤%恼59.69辜12.95弦%浆68.01比13.51证%筒76.33章交通费访12.62久2.00%析1.73%衔8.37绑1.82%走9.54胀1.89%缸10.70蹲人工成本惜196.8乞0惩31.20式%撞26.91木%撕130.5租2肚28.33秒%懂148.7弱2蚊29.54匪%裙166.9局1说办公费角23.00搞3.65%湖3.15%骡15.25芳3.31%徐17.38华3.45%起19.51碑差旅费辛18.00醒2.85%抄2.46%勇11.94翻2.59%惑13.60昼2.70%笑15.27嚼维修费叠4.50香0.71%缸0.62%饶2.98趴0.65%合3.40勒0.68%喝3.82骑业务招待费师30.00趁4.76%航4.10%沿19.90冈4.32%嗓22.67及4.50%谱25.44剃储运费浸-风0.00%落0.00%扫-踏0.00%听-伏0.00%袍-疲财务费用猎-旗0.00%冻0.00%简-视0.00%飘-唉0.00%饱-非其他巴12.00隐1.90%彼1.64%诸7.96钉1.73%妹9.07想1.80%丰10.18坚变动费用合帽计漫432.6睬6神68.60柜%利59.16乌%珠286.9廉5椅62.28抓%来326.9洲5毯64.95味%靠366.9炸5酬计划纯利利-257.炭27侵众义达俱乐冬部2004判年年度经营醋预算宏货币单位：恨人民币万元轮预算项目陶年度合计站盈亏平衡控黑制指标炸销售收入醋销售台次闯销售额岂销售毛利喷145.2鞭0佣80-10虏0挤100-1歉20掌120-1遭41雪费用京占毛利比重却调整后占毛周利比重养调整后占毛胳利比重肿调整后占毛胀利比重特费用合计储143.2策0载98.62炕%夸租金启12.00络8.26%征12.00斑12.00胡12.00顽折旧费去-识0.00%锄-殊-碌-宁资金占用费滨-博0.00%酬-音-晓-敞房地税玻-己0.00%童-珠-畏-般公务车月租何费腔3.36汽2.31%诚3.36比3.36笼3.36葱固定人工成百本获61.65皇42.46搞%暂61.65锯61.65杂61.65鞭信息咨询费肯-欲0.00%炎-哥-喷-美固定费用合易计臭77.01音53.04值%禾77.01批77.01五77.01摩水电暖姥-忍0.00%够0.00%另-动0.00%轨-脏0.00%这-涛财产保险佛-仪0.00%树0.00%禾-养0.00%从-谷0.00%平-疾市场营销费姐11.16喂7.69%另2.43%快2.19屈5.05%衡5.56堵6.91%溪9.01饥交通费羽7.20谅4.96%数1.57%凳1.41鬼3.26%礼3.59等4.46%厅5.82既人工成本裁27.78绿19.13眯%瓦6.05%呢5.45平12.58本%划13.84杯17.20便%邻22.44于办公费挽13.28软9.15%拼2.89%荐2.61棕6.01%声6.62罩8.22%身10.73键差旅费惕-浅0.00%抢0.00%手-姐0.00%乘-谎0.00%拍-栗维修费肾-饭0.00%顺0.00%便-竿0.00%和-歇0.00%享-垮业务招待费己0.80贡0.55%灶0.17%哗0.16奋0.36%狼0.40包0.50%航0.65抽储运费甚-种0.00%笛0.00%键-豪0.00%绵-袍0.00%开-即财务费用扁-瓣0.00%遮0.00%柿-押0.00%傍-嫌0.00%激-警其他追6.00目4.13%搏1.31%北1.18逝2.72%兔2.99棉3.71%赖4.85紧变动费用合仓计邻66.22核45.61办%喉14.43漂%宋12.99就29.99妖%鄙32.99矿40.99览%康53.49普计划纯利哑