多元化养老保障制度的改革设想

多元化养老保障制度的改革设想人口老龄化“银色浪潮”在席卷发达国家之后，正迅速向发展中国家袭来。由于它关系经济社会的发展，也关系包括老年人在内生活问题，因而世界各国对老龄化问题十分重视，使得养老保险在整个社会保障中占有的地位也越来越重要。我国目前虽然还未进入老龄化社会，但人口老龄化速度很快，预计到2000年，我国60岁以上人口将占总人口的10.6%，65岁以上人口也将占总人口的7.5%，人口老龄化的问题将日益突出。与此同时，我国的人口老龄化是在经济还不发达的情况下提前到来的，也就是说，在我国经济尚未缩短与世界先进水平差距的时候，人口老龄化程度却接近了发达国家的比例。人口结构的变化给社会保障事业带来许多新的难题，也会给我国的经济、社会带来一些消极的影响。因此，根据我国人口老龄化的特点，尽快地寻求切实可行的对策，对于推动我国的现代化建设和经济的发展，有着重要的理论意义和现实意义。本文拟从养老保障筹资方式的选择、养老保障储备基金的管理与使用和养老保险金的发放与分配等方面来探讨如何完善我国的养老保障制度。一、养老保障筹资方式的基本模式及其选择一般来说，筹集养老保障基金有一个“收支平衡”的基本原则，否则，养老保障制度就会因失去经济上的保证而无法维持。对这个平衡原则，可以从短期与长期两种不同时间的角度去理解：一是“横向平衡”，即当年（或近几年）内提取的基金总和应与其所需支付的费用总和保持平衡。二是“纵向平衡”，即对某个参加养老保障的职工，其在全部缴纳养老保险费期间所提取的养老保障基金总和应与其在全部享受养老保障待遇期间所需支付的费用总和保持平衡。目前国际上对养老保障基金有三种筹集模式：（1）现收现付式的筹资方式。它是根据一定时期内（通常为1年）收支平衡的原则筹集资金，即本期养老保障收入仅用来满足本期的支出需要。政府通过对在职职工征收当年保险费，用来支付当年的养老保障费用开支，不为以后时期提供储备资金。西方各国大多采用现收现付为养老保障的筹资方式，我国现阶段养老保险金的筹集也主要采用这种方式。（2）完全积累式的筹资方式。它是以养老者在退休养老前自我积累的养老基金，根据长时期收支总平衡的原则确定收费率，即在预测未来时期养老保障支出需求的基础上确定一个可以保证在养老期内收支平衡的总平均收费率进行先期积累的一种方式。以新加坡为代表的中央公积金制就是这种完全积累式，我国目前对合同工建立的养老保险办法，大体上也采用这种方式。（3）部分积累式的筹资方式。“现收现付式”和“完全积累式”虽各有特点，但分别采用都有难以克服的困难，目前许多国家采用“混合式”筹资方式，即部分积累式。它是根据分阶段收支平衡（以支定收，略有结余）的原则确定收费率，即在满足一定时期（通常为5——10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金。这部分储备基金的数额应是一个变量，在人口老龄化高峰到来之前，是储备基金的积累期；老龄化高峰到来之后，则进入储备基金的消耗期；当养老金的供求矛盾得到缓解时，再进入储备基金的积累期。这种方式的最大优点是：兼容前两种方式的长处，具有一定的弹性，收费率分阶段调整，在收费率相对稳定的条件下，储备基金既可为以后时期养老金支出的需求作准备，也可在积累过程中为经济发展提供长期投资。从各国改革的趋势来看，养老保障的筹资方式只能是从现收现付式向部分积累式再向完全积累式过渡，用完全积累式简单代替现收现付式是难以实现的。因为在转变的过渡时期，在职人员除了要为上一代老年人支付养老金以外，还要为自己的未来积累养老金，这种双重负担使缴费者难堪重负。从我国的具体情况来看，如果继续采取现收现付式的筹资方式，尽管目前的提取率（养老保险费占工资总额的比率）在18%左右，但是随着人口老龄化和退休人员的增多，这一比例将逐年上升，到2025年可能超过30%，2050年将超过50%。如果采用完全积累式，则提取率一开始就将提高达50%，因为在这种方式下，不仅要为已经退休的老人缴费，而且还要为将来要退休的在职人员缴费。这种高水平的提取将持续20年左右，然后逐步降低到15%左右。这种方式的提取率正好和现收现付式相反。显然，无论从短期来看，还是从长期来看，这两种方式都是国家和企业所无法接受的。由此看来，部分积累式将是我国当前阶段养老保障筹资方式的明智选择。考虑到我国人口老龄化的未来发展趋势和建国以来已经实行了40多年养老保障制度的实际情况，今后我国的养老保障筹资方式只能采取社会统筹和个人帐户相结合的部分积累式。如上所述，部分积累是现收现付式和完全积累式两种方式的结合，一方面对已经退休人员的养老金继续实行现收现付式的筹资方式，另一方面对在职职工建立一定比例的积累基金，为渡过老龄化高峰期作准备。部分积累式有两种操作方式：一种是社会统筹部分积累方式，实行“以支定收，略有结余，留有部分积累”原则，统一筹集调剂使用养老基金。这种办法易于与现收现付社会统筹办法衔接。但能否顺利渡过老龄化退休高峰期很难预料。另一种是社会统筹和个人帐户相结合的部分积累方式，单位缴纳的大部分保险费纳入社会统筹调剂使用，支付已退休人员的费用，职工个人缴纳的全部和单位缴纳的一部分保险费记入个人帐户。积累率开始时可以控制在工资总额的3%左右。目前负担较轻的企事业单位也可根据具体情况适当地提高积累率。这样，我们就能随着国民经济发展水平的提高，逐步提高积累率，平稳地过渡到人口老龄化和退休人员高峰时期。最终使提取率保持和稳定在25%左右。建立养老基金个人帐户，有利于确定激励机制和监督机制。社会统筹和个人帐户相结合的方式，吸取了完全积累个人帐户制和现收现付统筹制两者的优点，防止了两者可能出现的问题。当然，采取部分积累式的做法要求对积累基金进行科学的管理和安全、有效的运营，以便充分发挥积累基金的效益，实现基金的保值和增值。二、养老保障储备基金的管理与使用轧（一）抄养老保障储连备基金投资腐的国际考察凝。经养老保途险机构在保惜证支付届时裕所需退休费兄用的前提下俭，有义务将站暂时结存和合积累的养老攀保障储备基狱金投入经济杏活动，使其牢在经济建设春中发挥作用技以保持或超垂过其原有实详际货币价值外。由于养老笋保障储备基骂金的投资不汽仅可以保证滋基金本身的纹增值，而且帝有利于促进乱经济发展，因要保证养老萄保障制度健振康地发展和探保障老年人遭的利益，必伤须十分重视绝其基金的投尚资管理。裙各国养纠老保障储备梦基金的投资愿一般可以分棉为以下几大凤类：（您1著）购买政府榆发行的有价劫证券，如国们家发行的国撞库券、特种海国债、国家逼经济建设债特券等。它是热通过获取高传额的债券利决息来实现养杆老保障储备夜基金的保值高和增值。这索种投资方式稼具有相当强范的安全性和绣有效性，是剃养老保障储笛备基金投资奔最普遍的一滔个项目，为坦世界各国所测选择，尤其滴是发达国家瓜，养老保障蝇储备基金几巴乎全部投资翠于政府债券某。一些国家快还通过立法猴明确规定养耳老保障基金复只能用于这鹿种投资方式奋。（启2艳）购买公司壳股票和债券瓣。它是养老禽基金经营管怒理机构，将候部分养老保蕉障储备基金冰通过购买公漠司发行的股额票和债券，鸟对购买公司滨进行投资，办获取一定的劣投资收益。抚股票投资具特有投机性、庆风险性大、抄变现性强、承收益高等特远点。债券具疤有承诺偿还润本金，可自伞由出售或转烦让，承诺支氧付利息，利后率低，风险阳不大等特点写。（昂3臣）委托投资贩。它是将养庸老保障储备拜基金转化为开商业借贷资畏本，如委托像中央银行、至国家信托投廉资公司进行绒投资。养老拉基金经营管总理机构通过火收取一定的顾贷款利率为身养老保障储捏备基金保值调和增值。这议种投资方式拳的特点在于底投资风险小羊，利息收入秃高且相对稳蓬定，投资回省收期弹性强滑，基金商业现化程度高。什（出4夺）购买房地第产。它是将孕养老保障储撒备基金用于虹购买房产、苏地产，通过种出租或出售极转让来获取展收益的投资起方式。房地兆产投资是一雁种投资回收钳期长、资金赏需求量大、绍投资风险大灭的投资方式粮，受国家政爪策影响大，滋技术性要求梳高，必须做冶长期的投资棉前期工作准招备。因此绝序大多数国爱尖将养老保障桥储备基金用逗于购买房地息产的比重都紧比较低，只河有个别拉丁以美洲国家为安了避免高通近货膨胀率对段养老保障储瘦备基金的不拨利影响，才桨将养老保障坑储备基金的埋一半左右用遥于购买房地快产。（祖5畅）现金和银瓣行存款。以昏现金和银行确存款形式保燃存养老保障援储备基金的置国家并不是柳很多，因为跟银行存款的意利率很低，逃有时候甚至妙跟不上物价钻的上涨水平节，从而出现父养老保障储悼备基金在数舟量上保值和丹增值，实际吉上即贬值的椒现象。另外葱，严格来讲区，银行存款素不能算是真垒正的养老保壶障储备基金逗投资方式，珠只能说是养玩老保障储备洗基金消极保搁值的办法。漏但采用银行卖存款方式，士可以大大减愈少养老保障摆储备基金经供营管理机构巨的日常工作纳，运营风险浆几乎不存在累，相对来说沾是最安全的欣。挡如上所索述，由于各胜国的社会制争度不尽相同板，经济发展奶水平参差不猛齐，各国养辟老保障储备捎基金的投资棍方向也不完禽全一致。但惑是，保证养毕老保障储备乒基金的不断候增值，将养配老保障储备它基金用于发痰展本国经济鹊，则是各国炒进行养老保宇障储备基金捧投资的共同净目的。养老蒜保障储备基送金投资的基浓本原则是安肚全性和盈利疮性，即以养栏老保障储备渠基金的保值谦为投资运用症的首要目标蛋，在此基础淘上争取增值朗，力避风险徐型投资，可技采取分散化药、多元化的忍投资策略，絮包括投资方虫向的多元化岔和投资期限狂的多元化，范而且以间接睛投资为主（百如购买政府畜债券、金融韵债券等有价务证券），直务接投资为辅随（如直接投范资或参股兴材办各工矿、语商店等实业面）。总之，让在保证养老技保险费用能偶够按时支付脏的前提下还旁要使养老保稻障储备基金跳得到充分地壮运用。门（二）钥我国养老保顾障储备基金逼的管理与使偿用长具体到聪我国的实际他情况，在现法阶段，我国皂养老保障储笋备基金的投览资不应以银医行存款和国程债为唯一投软资方式，而肯要拓宽养老她保障储备基休金的投资渠硬道。要实现娃基金保值增危值，必须采办取证券投资答组合方式，薯将养老保障峰储备基金按食不同比例投下资于银行存臭款、国库券软、股票、企性业债券、基赢金权证等，清才能取得最申佳投资收益破率。条件成瘦熟时，可以之发展到直接钻投资的投资写组合，这当徐然需要一个获过程和必要离的条件。舰养老保脸障储备基金光进行有效投嗽资运营的可朽行性取决于巧三方面的条邮件：一是社想会保险机构呜是否有投资邀决策和投资炭管理能力；蜓二是宏观的国经济形势是局否稳定和是芬否存在投资厘机会；三是美经济中是否亩存在利率、中期限、种类蛙上相对应的象金融市埸、讽金融工具。违目前第一个上条件已经具辉备，表现在捎从中央到地蹄方普遍建立僻了基金管理陵机构，形成私了千4悉万多人的管共理队伍，一乘些地区已开果展了基金投执资运营的试读验，并取得秀了积极的效群果。不足之残处在于缺乏辉精算人才和叨权威性的智窝囊团。第二姐个条件也已葱比较充分，筋尤其是国内召经济建设中旗庞大的资金档缺口为基金简的投资运营馋在客观上提蜡供了有利的执条件。第三穗个条件还在猾逐步具备，辨不断发展，骗完善的国内短金融市场为齐基金投资运少营提供了场浊所和条件。愿此外，堵从养老保障嫩储备基金的条结构去分析研，也初步具妙备组合投资炎运营的条件龟。我国的养炮老保障储备诱基金是采用挠“甜以支定收、汽略有结余，橡留有部分积散累近”暑的部分积累为式，既有现裙收现付式的申特点，又有章完全积累式摧的特点。因肉此，从结构鸟上可将其分六为三个层次粱：即具有高炒度流动性的绞部分，用于愁支付三个月乒以内的养老济保险金，称嘱为第一支付盐准备金；具港有相当流动谱性的部分，字用于支付三信个月以上，桨一年以下的告养老保险金很，称为第二蚊支付准备金隐；具有中长崖期可作储备董和投资的部策分，用于应或付即将到来铃的老龄化社吩会的支付金瞎，称为第三帖支付准备金座。这里可以漫用于中长期饺储备性投资匪的只有第三咱支付准备金禁。这一部分督基金是养老挺保障储备基缝金保值增值第的关键。这鹅是因为，这小部分投资的车效益决定了坚养老保障储拦备基金投资我的效益，而方且期限较长韵，回报率高戏。因此，可凑以选择向国爱家重点工程组、长期国债蹦、金融长期易债券、股票烦、投资基金抢、企业长期搅债券、房地天产等领域中宪投放。但必稿须遵循俱“找高收益、低捕风险、高流暮动性废”献的基本原则扯。胜为了保彻证养老保障悼储备基金的李保值与增值楼，国家对养摄老保障储备怜的投资加强手管理是十分邪重要的。主汁要是：（膀1希）对养老保晚障储备基金驼的投资制订低相应的法规旅和政策加以锯指导，以保串证国家的宏猛观调节和控弊制。其内容脚包括：规定降养老保障储获备基金的投汉资方式；规乳定各种投资厨对象在资金武数量上的限涝制，即对各泛种投资渠道央占总投资的四资金比例进鞭行限制；协尝调养老保障乒储备基金的敬运用与国家挎信贷资金运册用的关系等伏。（秧2爱）通过政府繁有关职能部亮门进行管理蒜与监督。如祖经济计划部糠门可以对养性老保障储备束基金的投资寒提出指导性好计划和建议宾，以促使其亲发挥更大的天社会经济效跑益；审计、途银行部门则犁可定期或不沃定期地检查野投资经营状隙况，以保障饰养老保障储界备基金运用蚂的安全性、单盈利性、社怒会性和合法耀性等得到实烛现。端三、养老保锈险金的发放竹与分配怠牲对于一橡个国家的养淘老保障支横出总规模来礼说，其发放仰与分配水平四的高低是一社个极其重要蝴的因素。一俭般来说，决瞎定养老保障轰支出总规模邮的因素主要距有三个：一夹是项目构成反；二是养老辰保障的受保体人数；三是叠发放与分配铲水平。养老邻保障项目构挤成确定以后奉，在较长的蝇时期内一般搭不会出现大企的变化。在遭养老保障项青目构成确定果的条件下，岁养老保障受蝇保人数的多研少主要取决医于一个国家员的人口政策撕和人均寿命避。在养老保劝障项目构成纤和人数为一荐定的条件下态，发放与分刘配水平高，荣养老保障支饮出总规模就败大，反之，煎总规模就小扒。因此，如雅何合理地确组定养老保险膝金的发放与筹分配水平，友就成为控制挥养老保障支叛出总规模的退关键性问题侧。玻剃（一）置我国养老保美险金发放与玉分配的基本纹原则。地脱养老金傲的发放与分差配会涉及到徐职工最敏感扬的切身利益互，因此要严壶格发放纪律液，制定发放坛原则。借鉴情国外经验，劫结合我国国佩情，看来至柱少要有以下在几项：（勇1术）义务与权针利相一致的婚原则。职工污在企业辛勤骄工作一辈子未，为国家和珍社会创造了打财富，当他币们达到法定剥退休年龄离皱开工作岗位沟后，按照国凝家有关规定井享受养老金盛，这是宪法乱赋予的基本挪权利，受到曾法律的保护吓。但是，享车受权利应先贼尽义务，权撞利与义务是玉相一致的。赠在市埸经济养条件下，这谣显得更为重的要。因此，仅劳动者要想明老有所养，追其前提条件铃是履行养老相保险缴费义套务，享受养末老金待遇权什利与其缴费暗义务相等同著。（喷2罚）公平与效骄益相结合的蛋原则。养老隶金的发放与尝分配是一项据社会性的工饥作，应体现盈养老保障社肃会性的特点执，制定统一钉的发放标准讨和比例，社够会性养老金缴不能因地区模、单位的差悉异而有所不倦同，充分体出现社会保障朴公平的原则挪。另一方面激，养老金的今发放与分配舱还应和本人那缴费多少、钢缴费时间长蚀短、工作贡昂献以及所在痕单位的经济谦效益相结合闹。（当3题）改革与发岸展相结合的庄原则。随着筝改革不断向劝纵深发展，祸迫切需要养芬老金的发放孔与分配工作论相适应。养屈老金的发放逃与分配应保遥证退休人员工的养老金与辰社会工资的屡增长、物价卫的上涨相适摩应，保证退军休人员分享毒社会发展成耍果、基本生米活水平能逐羡步提高，才匀能为养老保醒障制度改革迟的顺利进行健提供切实的急保障。递名（二）驼我国养老保顷险发放与分海配的设想学腥养老保俭险金的发放依与分配包括容养老金本金煤的发放和养币老金保值金察的分配。养腾老金本金，责也称基本养氏老金。它可堆由社会性养渠老金和缴费教性养老金两箩部分组成。扬前者侧重公阳平，后者侧够重贡献。社粪会性养老金越以职工退休兼时本省、自答治区、直辖缠市上一年的械职工平均月证工资为基数驼，按照职工唉本人的缴费栋情况分比例搭计算发放。毒缴费性养老衰金以职工本痛人指数化月是平均缴费工凤资为基数，旦按照职工本拦人缴费年限愧的一定比例嫌计算发放。烟月职工平均蛇工资计算公听式如下：月庭职工平均工今资胜=利某一地区职券工每年工资迎总额缸/食（职工人数抖×枯12接）。指数化慈月平均缴费氏工资计算公跪式如下：指智数化月平均攻缴费工资杰=间职工历年缴纺费工资占当贿年社会平均牢工资比重的树平均值漂×脾上年度月社附会平均工资叼。叉馅社会性宋养老金的发确放标准可以亭设想，按上杯年度在职职适工平均工资惠的一定比例袍计算发放。断这种发放标叉准还要考虑结工龄的长短节，即贡献多家少划分不同笛档次，依不钟同比例计发捡，以提高养滩老金促进效蛙率的作用。跪缴费性养老冤金的发放标刘准可以采用绢，按受保人绩缴费年限，字分档次发给释职工本人指叼数化月平均飞缴费工资一那定比例的养歌老金和本人搜指数化月平晚均缴费工资怪若干个月的鲁生活补助费祖。职工离退押后领取的基葡本养老金，确根据经济发鸡展和养老保享险基金的收盲缴情况，从银离退休的下唱一年起，每弊年蜂7响月鉴1杆日按照本省晒、自治区、络直辖市或当训地一年职工窜平均工资增筹长的风50%——枯80%刃调整一次。匀职工平均工古资负增长时恐，不作调整鲁。猎胁养老金个保值金的分命配分为两个联阶段，一是裙保值金形成惩的分配阶段属。根据期末晚所形成的可虾供分配的投次资收益，将打其分成保值既金、经营管肢理机构发展俭基金和奖励穷基金等三部脾分进行合理逃分配。其中眯，保值金的设分配比例不劣应低于赤60%悔，其他两项善基金的留成婆比例可考虑室分别为塔24%勒和鹿16%驳较为合适。好二是保值金别实发额确定佩的分配阶段床。劳动者享式受养老金待旦遇的年限，伤一般规定为挣15暑年左右。臣15要年中领取的价养老金只是丝与退休月职傍工平均工资点、指数化月然平均缴费工设资以及以后个年度的工资怒增长率的袖50%——圣80%浊挂钩，没有惠考虑到物价索上涨指数的麻影响。一般季情况下，物战价上涨指数创与工资增长痛经常处于不起协调状态，餐当前者大于这后者时，劳小动者所领到猾手的养老金诊并不能实现烧保值和增值腹；当前者小添于或等工资庙增长率的订50%——墨80%演时，不需要升考虑物价上怎涨指数的影辜响。但现实跪生活中，物索价上涨指数芝经常会超过三工资增长率捡的。因此，奶每年发放养粘老金本金时慰，还应额外兽分配一笔保夸值金。保值顺金实发额，溪应以养老金希本金实发额井的基数，按饺一定比例进页行计算。这扛一比例，根肤据物价上涨湿指数与工资倍增长率的旱50%——手80%野的差额确定趣。养老保值点金实发额计郑算公式为：妖本年养老保悼值金实发额送=泊本年养老金呜实发额车×探[摆物价上涨综谎合指数一（筹0.5—0唤.8宋）找×炉工资增长率较]帝。根据公式爪计算结果确洪定养老保值县金实发额。幼倘若计算结穷果为正数，月表明应随着曲养老金本金晋一同发放养知老保值金；安如果计算结古果为负数，刘表明不需发衰放养老保值脑金。眨英（三）活养老保险金坏发放与分配胡的途径。吼示按照养景老基金统一炒筹集、统一浊运营、统一抵发放的原则道，养老金和栗保值金应由趣养老基金经叙营管理机构啊直接发放或加委托银行间告接发放或两汪种方式共举其。养老金本歉金，指养老愈基金经营管御理机构按规铜定比例计算毁出的，应支押付给养老保耀险者的那部升分养老金。戏养老金保值特金，指养老歪基金经营管溜理机构在支欲付养老金本疯金以外额外智支付的那部此分养老金。婚其目的是保钩证养老金的衫保值和增值险，养老金保装值金来源于链前述部分的坦投资收益。恨对于养老金蹈领取对象较煤集中的城镇劣，养老基金饿经营管理机帖构可分区、刃镇设立固定名的养老金发创放窗口，按燃规定时间定职点发放养老膝金；对于养肝老金领取对奥象较分散的图社区、农村款，养老基金蜡经营管理机雾构可委托银腥行下属的支恩行、办事处假或信用社发厉放养老金；驳对于零星散猜户，可采用减邮寄、信汇莲等方式进行雷养老金的发臭放工作。养沟老基金经营孟管理机构在希发放养老金飞之前，应先溜稽核养老金伐领取对象工离资总额，离帅退休费用、涝退休人员花吴名册和分配碍应支付的养鲜老金总额。铺验四、多钱元化养老保言障制度的总很体构思规及养老保脾障制度的改座革是一个较抵长的过程，傅从短期、中艳期的发展趋累势来看，大叶致同时实行僵三种制度较垫为合适。要转第一种治，建立和实畅施城镇职工落养老保障制泉度。城镇职世工养老保障饼制度改革的虑主要内容是币建立社会统草筹与个人帐溪户相结合的事新体制。所勿谓社会统筹蚕与个人帐户貌相结合，指醒建立国家基筑本养老保险仓、企业补充惩养老保险和款职工个人储纱蓄性养老保问险相结合的厨多层次养老垦保险制度。袄这是养老保纪障制度改革钓的重点。国矩家基本养老始保险体现了尘职工平等的穴养老保险权氧利，采用以答支定收、略捧有结余、留赠有部分积累炕的办法筹集麦基金。企业膜补充养老保耻险和职工个廉人储蓄性养鲜老保险因企槐业经济效益高、个人收入迁不同而有所侨差别，体现伪效率原则，希采用完全积顺累办法，设零立个人帐户参，所有款项偿及利息归个迎人所有。棉我认为拖，我国当前丧的养老保障察制度改革只富能是建立低薯标准的基本丘保障制度。项所谓低标准雹，就是参照胳国际惯例，晕在职工退休吃后，只发给赔相当于本人婚在职时工资凯总额欲60%坑左右的基本艺养老金（这意里说的工资珍总额是包括甘档案工资及市其以外的制凑度政策规定张的工资性收般入），作为确对其基本生狭活的保障。捎这个水平比恋较接近我国惊的实际，在竞国际上也处醒于中等偏上锹的水平。据佣测算，当基嗓本养老金替涛代率（养老润金占退休前沿工资总额的观比例）超过倒80%攀时，浆2011填年我国养老易保障基金就温会出现赤字炒；当基本养兆老金替代离贵为饼80%萍时，洽2015招年以前，养演老保障基金漆尚能自求平执衡，但朗2016薪年后便开始颤也现入不敷非出，赤字逐仅年增大；当翅基本养老金由替化率为平70%衔时，虽然维螺持收支平衡奏的时间略长昼一些，然而颠从丽2022嗓年起又出现衫收不抵支问敢题。当基本些养老金替代渴率为侧60%许时，款2036匙年以前基本诊上可以维持赠基金的自求曾平衡，虽然务以后仍呈现浴基金不足的略趋势，但考显虑到那时人脏口老龄化高沿峰已逐步下映降，在经济杨仍保持增长圣的情况下，烂依靠基金的龙滚存结余弥向补当年收支姥还是可能的茫。因此，从物总体上看，装只有将基本倾养老金替代劝率控制在协60%征左右时，才于有可能避免热或缓解养老企保障基金入券不敷出的困川难现象。踩绸当然，川这其中有一忌个现已退休法或即将退休少人员的养老披基金来源问感题。如果这住部分人养老悼金的发放不愤是完全依赖掌现有的在职而人员的积累固，则即使替奏代率再高一抄些，也不至振于到斥30织年后出现养姐老基金收支咸不平衡问题楼。因此，我滩们在考虑保展障水平时，顾绝不应单纯丽算替人率的炕帐，而应从读保障老年人日必要生活出泻发，多方面密考虑筹集养宰老基金办法困，否则将陷洒入单纯算帐鄙越算越困难幼的境地。目下前我们还属世于低工资国委家，压低替刷代率虽然有紫利于养老基详金收支平衡被，但压得过玻低，不仅难画以保障退休膊人员必要的届生活水平，麦还影响其家表庭生活水平沸。因为压行箭过低，退休掀人员的生活撞水平下降甚恰至难以维持响，势必增加迅家庭中在职锡人员的负担广，这将会被供迫增加在职散人员工资，查否则也会影扛响在职人员汽的劳动积极膀性。所有，池替代率过高庆不利于国民盘经济的发展勇，同样过低素也会妨碍经惯济社会的发航展。此外，浇保障老年人惹必要的生活径水平，这是毅社会主义制熊度决定的，巴养老问题决棵不仅仅是生授活问题，它熟也是一个政亡治问题。蒸排实行上雁述方案后，俭年轻一代的亩养老保险由翼个人帐户上岭积累的资金靠来解决。对帽于已经退休活或即将退休冤而个人帐户枝上没有积累污的老年人，赌由社会统筹浙来提供养老的保障。将来险随着这部分鲜人的自然消灶亡，国家将完逐步摆脱重槽担。者抽第二种亡，建立和完奸善行政机关商公务员、事标业单位和社防会团体职员艇的养老保障份制度，实行学以社会保险原养老方式为扣主。思路是省通过改革，胸改变退休费牺用由国家、丽单位统包的基状况，实现迟国家、单位踢、个人共同康负担；把养巴老保险费用挡从行政、事卸业费中分离堂出来，形成招专项养老保侄障储备基金你；实行社会控统筹和个人硬帐户相结合涌，形成既有爆统筹互济功甚能，又有激墨励竞争机制煤的社会养老横保险制度。哈与此同时，发相应改革养裙老金计发和芽调节办法，荐在国家法定伯基本养老保京险金的基础小上，建立补仅充养老保险味，并鼓励各绍类人员进行玩个人养老保戒险储蓄。总泄之，改革的算目标是逐步柱形成社会统滋筹与个人帐娃户相结合的锅运行机制。甲具有机关、投事业单位特幅点的养老金朽