公司财务管理制度选编do

公司财务管理制度选编目录2财务报销管理制度………………32物品购、销管理制度……………102固定资产管理制度………………132现金管理制度……………………162票据管理制度……………………172财产清查制度……………………182会计主管岗位工作标准…………192出纳岗位工作标准………………22附表1：请购单………………25附表2：员工因公出差申请单………………26附表3：员工出租车票报销审批单…………27附表4：餐费报销申请单……27附表5：开具发票申请单……28财务报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2员工出差应填写出差"申请单"（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。1.3员工出差返回后，填写"差旅费"报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。2.1员工出差分"长途"和"短途"两种，即当天能往返的为"短途"，出差时间在一天以上的为"长途"。2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。2.3出差住宿费报销标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区一般人员首日10080首日150120总经理批准主管、工程师级首日150130首日220230400HKD部门经理级首日250200首日300250500HKD公司副总经理级250300600HKD2.4出差补助标准员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。长途出差补助标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区一般人员3040100HKD主管、工程师级4050100HKD部门经理级6080150HKD公司副总经理级100150200HKD2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。3、员工差旅费报销规定：3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3.3通讯费以邮局凭证报销。3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。3.5短途出差不享受住宿补助。3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。4、员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：具有规定的用途，期限及限额；在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。6、原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。7、原始凭证应具备的内容：7.1凭证名称；7.2填制凭证的日期；7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；7.4经办人的签名或盖单；7.5接受凭证的单位名称；7.6经济业务的内容；7.7数量、单价和金额；7.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。8、对原始凭证的技术性要求：8.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。8.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。8.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。9、记账凭证的内容及填制要求：9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。9.2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。9.3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。9.4会计科目：应按有关规定设置。9.5凭证金额：必须与原始凭证相符。9.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。9.7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。9.8会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。10、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。11、本制度由公司财务部制定并负责解释。12、本制度从矽感科技（深圳）董事会批准之日起执行。物品购、销管理制度为了加强物品购、销的管理，防止库存积压、滞销因管理造成的坏帐等损失，结合公司的实际，特制定本制度。1、物品购销合同（协议与技术要求）必须由销售部（国际或国内，以下统一简称销售部）或技术开发部指定人员签订。合同签订人员须认真学习《合同法》及有关法律和公司规定，不得因此而给公司带来损失。合同在签订前须由经办人填写合同签订申请书（格式附后），经销售部或技术开发部经理审定后，报公司总经理批准，方可签署。2、购销合同：销售部、技术开发部由专人统一编写、登记、编制、发送和保存。所有合同必须保留正本两份，一份交财务部做付款凭证，另一份交由相关部门合同管理人员留档备查。3、物品的采购3.1物品的采购，按每月加工、销售计划及一定数量的库存，经销售部和技术开发部经理审核后报总经理批准，不得因提前或拖延采购而影响加工或销售，也应避免因超计划采购带来积压或损失。3.2采购人员采购物品时，应填写请购单（格式附后），经销售部或技术开发部经理审核同意后报总经理审批;方可采购。管理用物品的采购,如固定资产、仪器、工具、办公用品等,各部门应填写请购单，经所购物品的部门经理审核后，由办公室负责汇总，报总经理批准后由办公室统一购买（专用物品除外）。3.3办理购物付款时，应附付款申请单、购销合同、请购单，销售部、技术开发部已报总经理审批的付款计划或购货合同执行情况表，（格式附后）报财务部审核后，方可付款。3.4财务部门在办理付款时应核实付款手续是否齐全，否则财务有权拒付，并要求补齐相关手续。3.5采购人员报销时，应办理入库单，入库单内容必须填写清楚齐全，如需要质检的物品，应附质检部门的审签手续。根据财务要求，发票应在开出一个月内报销，逾期未报销给公司造成损失的，由采购经办人承担，该部门经理负同等责任。3.6销售部、技术开发部经理要安排采购、库管人员按季度对库房存货情况进行分析，对库存物品的积压、变质、沉淀要列表清查、处理，对造成不必要的损失负责。4、物品的销售4.1物品国内销售直接收款。销售人员应填写"开据发票申请单"（格式附后），内容齐全、完整，经部门经理审签后，随同物品出库单，货币资金送财务部收款并开据发票。4.2物品销售采取分期收款方式的，应签订销售合同，明确物品名称、规格、数量、单价、金额、分次收款时限、金额、付款方式等内容。销售人员在签订合同时应了解购货方的资金购买力等相关情况，并对合同的执行及收款负责至终。该部门经理对部门所签销售合同的执行负责。4.3物品销售采取国内外设销售点的，由公司总部发往各销售点时，似同库存物品的转库，在总公司库存项下设各销售点为分库，当各分库物品出库销售时，按本规定相关销售条款办理。4.4物品销售情况月报汇总表（格式附后）一式叁份，每月5日前由销售部、技术开发部填列报公司总经理、财务部各壹份，该部门存档壹份，以掌握物品销售资金回收状况。4.5销售部、技术开发部指定专人每月3日前将截止到上月末的库存物品（包括各分库）盘点情况汇总表（格式附后）报财务部核对账目，并对库存物品现状如短缺、毁损、贬值等列示清楚，及时处理，减少不必要的损失。如是人为因素给公司造成损失，当事人要承担责任。该部门经理对此负责。4.6销售部门经理及销售人员对销售款项的回收负责，按销售合同定期催收并与财务部门核对，超期未收回的货款，要及时提出处理意见，报公司总经理。财务部门根据总经理审批意见及财务有关规定进行账务处理，以减少呆账坏账损失。5、购销人员不得营私舞弊，吃回扣贪污，假公济私，如发现有上述行为，将严历追究当事人经济和刑事责任。6、本制度由财务部制定并负责解释。7、本制度自矽感科技（深圳）董事会批准之日起执行，呆固定资产管叛理制度扯为了加强公鉴司固定资产德的管理，明英确部门及员侦工的职责，零现结合公司垒实际，特制松定本制度。队1、固定资轻产标准：捞篇1.1固定甘资产是指公留司生产经营撤中使用期在瓶一年以上，航单位价苏值在200话0元以上，算并在使用过卵程中保持原参来物质形态窗的资绞产。帖框1.2除固校定资产以外城的物质资产宫，列入低值赏易耗品的管筐理。住2、固定资凯产内容：柴京2.1土地畅；2.2房事屋及建筑物他；2.3机钳器设备；2翠.4电子设阶备；将2.5运输助设备；2.纲6工具、器程具；2.7饼管理用具等捆。价宣3、固定资遮产管理部门凑：挥睡3.1人事盾行政部为公容司固定资产铃管理部门；苍妙3.2人事承行政部设置糕固定资产实税物台帐及卡屠片；填忌3.3人事散行政部设专彼人负责对固虹定资产进行站分类编号、暑购建、缸验收、保管耻、调拨、出昂售、报废、验定期盘点等宋有关事项；艰歉3.4人事手行政部对每古项固定资产雷的使用落实厨到人，并订统立相关郊的使用、交阳接，丢失、店损坏赔偿规乐定。配竞4、固定资遍产核算部门还：宇4.1财务粥部为公司固磁定资产的核巷算部门；弟4.2财务杨部设置固定翁资产总帐及荒明细分类帐辛；爬4.3财务理部负责对固张定资产增减达变动及时进绒行帐务处理望；拨4.4财务童部协助人事午行政部每季饺进行一次固欧定资产盘点溜，做到帐遇实相符。平把5、固定资暗产的购置：余5.1固定今资产购置，贫由人事行政妖部统一购买株（专用固定伟资产除外）孔；朝5.2各部董门填写请购尚单，送人事苍行政部汇总障后报总经理污批准；笼5.3人事销行政部安排联专人负责采惰购，请购单湾应填写名称当、规格、乎型号、性能窄、质量等资普料以备采购括及验收。真5.4依据雪经总经理批堵准的请购单淘到财务部门虚请款。射也6、固定资突产转移、调龙拨：馋6.1固定座资产在公司干内部部门员仁工之间转移炉调拨，须到快人事行政台部办理固定阁资产转移登搁记；德6.2人事摩行政部将固才定资产转移拖登记情况书历面通知财务胞部门，以森便进行帐务攻处理。潜酿7、固定资丧产出售：吸7.1固定乌资产如需出狱售处理，人坐事行政部须另申报出售处殖理固定资毙产的报告并盛列出明细表捧，注明出售港处理原因，渐报总经理批混准；畅7.2财务垦部门根据总旗经理批准的梢固定资产出保售处理报告天进行帐务处混理，并开具屠发票及收款名；穷7.3人事吐行政部依据各财务开具的犯发票及收据炮办理发货手侍续。识8、固定资所产报废：孤活8.1固定知资产报废，维由人事行政源部会同相关躬技术人员检骑测后提出苗报废申请报俭告，送总经书理批准；帆8.2财务分部门依据总宋经理批准的傅固定资产报歌废申请报告轨进行财务帐末务处理；洞8.3人事菊行政部负责拉进行实物处微理。戒惕9、固定资柜产盘盈、盘域亏：歼9.1固定煮资产盘盈、等盘亏由人事裙行政部按季趁盘点后提出吸固定资产滴盘盈、盘亏部报告，并会鞭同财务部门便核查落实后惧，报总经理矮审批；毯9.2财务愈部门依据总旱经理批准的伯固定资产盘株盈、盘亏报晚告进行帐搁务处理。申型10、固定怕资产要按规末定严格管理蝶、定期维护女保养，未经赖公司总经理验批准不得外纵借。漏使11、财务嗽部门每月按灶各类固定资吹产规定的使埋用年限，折雁旧率计算固楼定资产折旧天，列入有关蔑的成本费用寿核算。渡苏12、对严峡格执行本制眯度的部门和锡个人，在工照作中取得显伟著成绩的公膊司给予表彰坛和奖励；才佛13、对违佣反本制度的再部门和个人冈，由公司根样据情节轻重财给予通报批区评和经济处席罚。湾婚14、本制餐度由财务部戴制定并负责众解释。朽梯15、本制迫度自矽感科航技（深圳）长董率事会批准之主日起执行。胆现金管理制取度自为了加强公抚司现金管理佳，明确使用较范围，结合讯公司实际、钢制定本制度欧。侦1、财务部夏门要严格按革照国家有关眯现金和银行绘结算制度，政公司有关财葡务制度办理棒现金、银行甜收支业务。炭2、公司业止务收入现金虑、银行支票修要即时存入烟银行所开设托的帐户，不植得座支现金墓。抢3、公司经江营业务支出级，原则上凡快金额在10慕00元以上旋的，一律使津用银行支票荒，有特殊情砖况经财务审含核后，可支感付现金。嚼4、库存现态金不得超过沃三天的日常甩报销限额，呀超过限额的蠢部分要及时抽存入银行。剩5、库存现帅金要做到日认清月结，帐絮实相符，不钉得以"白条探"抵充库存较现金，更不鹅得挪用现金逼。进6、签发银贡行转帐支票慰要建立支票紧领用登记手车续，及时清进理注销。符7、不准擅锤自租借银行级帐号给任何痕单位和个人奋办理结算业械务，不券得签发空头逆支票。续沿8、现金、检银行日记帐残每月与总帐依、银行对帐阁单核对，并免编制银行存呈款余额调节筑表。背9、本制度吵由公司财务网部制定并负臂责解释。换10、本制饥度从矽感科狐技（深圳）漫董衰事会批准之缺日起执行。划二零零一年打七月十八日氏剥票据管理制绸度里为了加强公瘦司票据管理坚，明确管理额及使用范围茫，预防票据雅遗失、填制率错漏，现结策合公司实际钓特制定本制爽度。筛1、公司各独种发票、收叔据由财务部猫门会计负责斜，按有关规累定登记领购上、填制、保糠管、回收、塔缴销。鸣2、银行结具算有关票据滚由财务部门桂出纳负责，弓按有关规定贿登记、领购侵、填制、保业管、回收，颤建立支票领着用登记本。敞对填写错误乏的银行支票慨，必须加盖属"作废"戳晨记与存根一滩并保存并按先银行有关规食定缴销。敲3、公司库侦存物资入、社出库单，分胃别由销售部傍和人事行政春部专人负责帖，领购、登渴记、填制、糠保管。库管抽员依据入、蝶出库单的"捎保管联"登钥记库存物资躬的明细帐，业并妥善保管符存根联，以骡便备查。觉4、各种发同票填制必须失按税务等有梁关部门规定溜及发票内容蛮详细填列，四如填写错误贡应将发票一狼式几联同时喉作废，以便双审查。烦5、本制度皇由公司财务谊部门制定，掘并负责解释初。收6本制度从脂深圳旭感数扒码影像系统哈董阻事会批准之意日起执行。冬财产清查制溉度驾为了加强公车司财产管理弄，确保公司御财产安全、拥完整结合公忘司实际，特愤制定本制度悼。屈1、财产物疲资清查盘点摆：销售物资趣库存的清查照、盘点由公协司销售部门父负责，管理深用及消耗的超物资清查、殊盘点由人事拖行政部负责禽。炕2、属销售掩的财产物资肆每月进行一替次清查、盘咬点，并指定可专人每月3待日前将截止挺到上月末的斤库存物资（甘包括各分库低）盘点情况射汇总表，按到"物品购、湖销管理制度酿"中的物品颤销售情况月芒报汇总表格洞式填制报公编司财务部进吊行帐实核对稻。色3、属管理靠用的财产物愈资原则上每佣季进行一次度清查、盘点悟，至少每年烦末必须进行握一次，财务准部协助人事勿行政部进行沙。利4、财产物稳资发生盘盈降、盘亏、报斩废、毁损、木贬值等必须茅逐项列示清贤楚；按公司危固定资产及艰物品购销管喊理制度的有稳关条款规定贪报批后，送炸公司财务部台进行帐务处砌理。做到帐洗实相符。落5、本制度奥由公司财务乳部制定并负堡责解释。罩6本制度从热矽感科技（情深圳）有限粪公司董事会匹批准之日起路执行。换二零零一年殊七月十八日扎会计主管岗留位工作标准梁本标准按照菠财政部《会仅计基础工作窑规范》和矽过感科技（深嘴圳）有限公灶司有关财务充制度制订。但本标准适用宜于矽感科技余（深圳）有倚限公司。牺1、工作内葬容与要求乡1.1掠陡认真贯彻国装家及深圳市余有关财政法叛规和公司的廊有关规定。旅朴1.2订捐建立健全全旅公司财务管孔理与核算的抬各项规章制有度，按期修恨订和完善。型1.3设带接受财政、宅税务、内部价审计等部门长的检查、审誉计，如实提被供所需资料故。谈1.4设置社和登记总帐慈、各种明细镜分类帐，对持公司的全部拾经营活动，半财产物资厉如实进行全桑面的记录、领反映和监督葡。冰1.5赚温按公司《财龙务报销管理顺制度》设置静会计科目、毫处理各项经撑济业务、编该制记帐凭证桐，并做到内畜容齐全、完荷整、准确。归1.6束摇对公司的财崭产物资进行售核算，至少掉每季协助有南关部门进行液一次清查盘砍点，做到帐脱实相符，发惕现盘盈、盘主亏、损毁要眠及时上报主杜管领导，进险行帐务处理献。土1.7攀芹对公司的成匙本、费用进静行正确核算坏，负责编制期成本费用计良划每季进行谨对比分析，朵每月反映、睬监督、分析笋公司下达的棕《费用计划物执行情况》享，按时报送约有关部门。揪1.8意机对公司流动炼资金进行核迟算和管理，挖反映监督经册营收支的全尿部情况，按舍规定及时纳衰入财务核算燥。飘1.9抓望及时清理债围权、债务，和凡在三个月叛以上未清理庭的债权债务青，每季列出筋明细与经办确人核对，写宝明未收、付畏的原因，报形公司总经理斑审批，进行传有关的处理伍。焦1.10依壁据国家税法渡规定，按期命足额交纳各南种税金，不捧得因个人工潜作失误造割成公司经济屡损失。晕1.11按帅报表名称、所内容、时间拔、报送部门智、编制要求已，及时准确式编制财务各贫类报表。诞1.12对恨会计资料及巷有关经济资幻料，按月进糟行整理，装搬订：做到齐茶全、完整、全美观、易查禽。灭1.13完旨成上级领导造交办的临时粗性工作任务猛。钳2、责任与掩权限替障2.1现俭在公司经济丰合同、协议泻及其他经济适文件的执行谁中，发现有喂违反国家法束律、财经纪报律及损害公邀司利益的条培款，有权拒夹绝执行，并遥书面报告部箱门负责人及支公司总经理攻。漫2.2侍愧对报销原始蝇凭证的合法鸽性、真实性灵、完整性负杯责。有权对卷记录不准确赖、杂不完整的原准始凭证，要凉求更正、补甲充，不真实蛮的原始凭证订，不予受理扑，柄并报告有关聋领导。衡2.3吓晕对资金使用昂情况负责。摧有权对无合沈同、无资金霞计划，无公梨司总经理或丢董事长特批厨的预付款项振，不予办理掘，待手续齐邮备后付款。鹅有权核对库别存现金、帐艇实情况。柔2.4宰情对公司员工坑因公借款、贼报销清算负证责。严格按羞"财务报销臭管理制度"超有关条款执炕行。踩3、检查与硬考核蕉3.1彼替接受财务部利门领导考核馋本岗位工作死。煮3.2超标床准完成或未手按标准完成俩任务，视程日度给予奖励根或处罚。吐4、本标准茂由公司财务套部负责解释糖。躬出纳岗位工鸡作标准提本标准按照难财政部《会徐计基础工作重规范》和矽张感科技（深胖圳）有限公宴司有关财务究制度制订。锹本标准适用腊于矽感科技召（深圳）有狭限公司财务嫩部出纳岗位副工作。槐1、工作内尾容与要求毁似1.1办理贯现金收付和屋银行结算业览务栽盛严格按照国偶家有关现金纱管理和银行妇结算制度及栽公司财务规布定，根据主矩管会计审核宰后的收付款厉记帐凭证，兵重点复核原妨始凭证的数勉量，金额是界否与记帐凭怕证相符，无树误后办理收扬付款项，并朋在原始凭证自上加盖"收缘、付讫"戳杯记。鸽踢蹦库存现金不雄得超过三天瓣的日常报销泳限额，超过冻限额的现金珠要及时存入极银行，不能饶以"白条"塔抵充现金，鞭更不得挪用理现金。吨仙根据汇款内兄容及时填制倡各种汇款单著，要填写准陶确无误及时狠传递。颂烛随时掌握现葱金、银行存讨款、收支情尾况、收入现漆金及时存入训银行，不得迈坐支现金。碍每周一报送扛前一周的"理资金动态情妈况表"按行室名、帐号、帆现金、币种答、收、付、雅存进行填报黑。膜愈负责签发转呈帐支票，建校立支票领用丝登记手续，驴及时清理注摄销。使用的岭支票必须写贿明收款单位按、名称、帐校号、金额、姥用途，对于拌填写错误的旷支票必须加扑盖"作废"图戳记，与存备根一并保存罚，按规定缴恨销。深喇不准擅自外偶借银行帐号愁给任何单位涉和个人办理想结算及签发推空头支票。神图1.2登记臣现金和银行监存款日记帐芒焰根据收付款阅凭证，逐笔沸顺序登记现酬金和银行存敢款日记帐，升并结出余额谨。现金的帐加面余额要同守实际库存现迷金核对相符滩，接受审计马或会计人员释的抽查。绩才现金、银行既存款日记帐袖每月与总帐父核对，保证苗帐帐相符。划言银行存款帐益每月与银行奏对帐单位核抄对，并编制晴银行存款余拳额调整表。辛看1.3保管杠库存现金和鬼各种有价证往券。余途对现金和各肝种有价证券欧，要确保其勇安全和完整跨无缺。如有摧短缺负责赔辽偿，出入有救价证券要有