陈光-《财务基本技能提升》

《财务基本技能提升》课程大纲一、财务总监岗位职责。1、建立高效、稳健的融资平台。2、建立安全的资金保障机制，实现资金的良性循环和业务可持续发展。实现资金的良性循环。3、建立严密的财务监控体系，防范财务风险。实施资金集中统管、全面预算管理、统一的会计核算体系和ERP信息平台等措施来监管财务风险。4、统一管理子公司的银行账户，核定子公司对外付款的定额；审核预算外付款申请，审核子公司内部贷款申请；主持集团内部往来结算管理，组织集团流动资金管理；控制集团流动资金存量和应收账款总量。5、严密监控集团资产负债率、长、短期借款比例和借款风险；对下属企业自行决策的融资事项进行必要的检查和监督，审核子公司融资活动的现金流量预算，并汇总编制全企业融资活动的现金流量预算，实施手机债总量控制和资本结构调整优化。二、财务经理岗位职责。1、制定企业统一的会计制度；研究并制定企业的财务与会计政策；检查监督集团内部各单位的财务会计工作。2、统一管理集团财务部下派财务人员，对财务人员负有教育培训、工作指导、业务考评、资格管理等职责。3、统一对应由企业总部核算的会计事项进行会计处理；督促各下属单位及时提交各种会计资料，据此进行汇总，以及编制合并会计报表；加强集团财务网络系统的建设。4、实施对下属单位会计信息的随时调用和跟踪监控，建立全集团财务分析系统，及时分析和掌握各单位的经营情况和财务状况。5、制订预算编制规程，指导各一级集团及直属单位编制年度预算，汇总编制全企业预算，检查和监控预算执行过程情况，对预算执行过程中的偏差提出处理建议。6、审核下属企业提出的预算目标调整申请；组织集团内部各单位预算完成情况的年度考评工作；提交财务考核与评价报告；审核预算执行单位的预算外支出申请。三、 会计岗位职责。1、根据国家的有关法律法规及集团公司的财务制度和本公司的财务管理办法，全面负责本公司会计机构的财务会计工作。2、按照规定的时间和要求进行会计核算，提供会计报表、预决算报告和财务分析等有关资料，并对所提供的会计信息的真实性、合法性和正确性承担责任。3、实行会计监督，维护财经纪律，对每笔财务收支业务应复核、审查。4、按税收法规规定，负责开具、保管和缴销销货发票，办理税收实务。5、负责成本费用的预算、控制、考核和分析。6、保管公司财务专用章和发票专用章。7、负责整理和保管会计档案。8、协调公司供、产、销等环节的配合工作，为公司领导当好参谋。四、 出纳岗位职责。1、按照国家有关规定，认真执行公司现金管理制度。2、严格审核现金收付款的原始凭证，保证其完整性、真实性和准确性，按规定办理款项收付业务。3、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不用白条抵押现金。4、负责编制现金业务记账凭证，登记现金日记账 5、建立健全现金出纳各种账目，正确运用会计科目编制现金业务记账凭证，做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证金额一致、准确无误。6、根据稽核人员复核无误的记账凭证及时按序登记现金日记账，做到日清月结。7、每日业务终了要及时扎平账务，结出现金余额，并核实库存，以做到账实相符。8、定期核对现金日记账与总账，保证账账相符。9、负责保管现金、有价证券、重要空白凭证等，签发各种票据。10、掌管保险柜，保证库存现金、有价证券、重要空白凭证等的安全与完整无缺。11、每日负责清点库存现金，编制库存现金日报表并上报直接上级审核。12、负责对空白支票、汇票等重要空白凭证记有价证券进行入库与领用的登记。13、负责保管并签发现金支票、现金缴款单等重要票据。五、财务审核岗位操作规范。1、审核各月现金银行收支凭证的真实性.合法性.正确性.2、审核各部门费用支出标准执行的正确性.合理性.3、审核材料购进业务的合法性.4、审核各项成本.费用支出是否真实.合法,成本计算方法是否正确.5、审核各项销售收入是否真实.合法.6、审核各项税金及各种计提费用是否合法.计算方法是否正确.7、审核各项固定资产和对外投资.8、审核各类运费的支出是否真实.合理.六、出纳付款岗位操作规范。1、现金付款凭据的审核1）、发生销货退回时2）、从外单位取得的付款凭据遗失2、现金支出处理程序1）、主动支付现金主动支付现金的流程2）、被动支付现金被动支付现金的流程3）、向银行送存现金（1）.送存现金的流程（2）.出纳人员在送存现金时，应注意事项=1\*GB3①收款中容易引起差错的情况=2\*GB3②付款中容易引起差错的情况=3\*GB3③现金收、付款中常见的差错七、 财务收款岗位操作规范。1、现金收入处理程序2、现金收款注意事项。3、现金送存相关事项。4、银行收款处理程序及注意事项。八、月末关账操作规范。1、月末关账处理程序2、报表汇总操作规范3、账务处理相关规范4、预算报表及分析九、工作交接操作规范。1、工作交接常见内容。2、工作交接处