工程部财务收支费用及报销管理规定

工部务支用报管要第一章

总则第一条为规范工程部财务活加强费用控制明确各项审批程特制定工程部财收支、报销要求以下简称本要第二条一切收入必须上缴公财务部门统收进账不得私设账外账、金库或截留收入不得私存私分据为己有。第三条所有费用开支实行预管理总量控制“谁开支谁报销谁负责”原则执行。所有预算外开必须履行审批序。第二章

报销审批程序第四条费用报销必须按要求写《费用报销单》《差旅费用报销单项目名称须填写，附原始凭（包括各种申审批文件的复印件单待申单》或《礼品申请》和原始发票原始发票各项目（付款单费用项目/单价/数量金额等）应填写整付款单位”处必须本公司全称。《费用报销单费用报销单款申请单款单申请单》和《礼申请单》由公司一采购。第五条审批签字程序：1、报销签字人顺序：报销人、证明人部门经理、财务审、分管领导、财务理、最终签字人（即经理或总经理权人2、报销人在报销过中，只能报销本人手的要求范围内的据，不得接受任何委托报销的任何票据3、报销人应按（差/通讯费/业务招费/办公费用等）各个类分别粘贴，并提供期间所报费用的用明细表，详写明发生费用具体况，并接受财务经人、签字人的有询问。4、证明人员只能证本人知道的事情及额，证明超过本人证明范围内的，与事人同责。5、财务经办人在报过程中必须严格执公司有关报销的条，超标部分经最终字人签认后方可进入销程序。6、所有签字人对本签字负有相应的责，出现失误根据相要求予以追究。经办人负责所付费用的事项真实性、准确性、理性、合法性，负收取支付款项的发票符合税务的求。部门经理责所支付费用的事的合理性、合法性负责付款事项符公司的规章制度办会计负责所支付款项金额的准确性发票的合规性责标注累计欠款金、

各项支出是否出预算要求标。分管领导及财务理负责付款事项符公司的规章制度并对前级签字人是否履行职责行审核。总经理向事长负责。第六条财务部门根据符合审程序的《费用报销》或《差旅费用报单经复核，方可给予报销第三章

集中支付审批序第七条试用范围1、设备采购、租赁2、大宗材料采购3、分包费用4、其他项目经营需的款项支付第八条所有的款项支付必须当事人申请，填写付款申请单完整填写收款单位账户信息，并注明金使用用途、额、支付方式等内及其他证明文件资，单次支付金额于2000元的，由项目经理审批，单次支金额高于2000元、低于5000由分管领导审批，单次支付金额高于元的，由总经理审批第九条所有的款项支付，在行完审批程序后，则上应通过对公账支付款项，并在7天之内取得相正规发票。特情况报财务经理决。第四章借款审批程序第十条试用范围1、需要出差到外地员工2、需要集中及零星购物资3、其他工程部经营要的临时性借款第十一条所有的个人借款都须由当事人提出申，填写《借款单应注明借款时间、借款部门、工部名称、借款由、大小写金额等容，单次借款金额于元，由项目经理审批，单次款金额高于2000元，或者累计未清欠款高于元，须经公司分管领导及务经理审批。第十二条各工程部不许相互借资金，确因特殊因需要临时借用，须书面说明原因经分管领导、务经理同意后可。第十三条出纳人员根据符合批手续的各类文件《借款单向经办人支出现，并及时将借款单上公司财务部入。第十四条各项借款应遵守“款不清、后款不借的原则。有特殊事确需在未清前款情况下借款的经办人需附书文件说明前款未清原因，由出纳在说文件上明确标注计

欠款的金额，财务经理确认方可填写《借款单再借款。无总经理别批示的，累计款次数最多四次累计借款金额超过1万元。对于因审批把不严造成公司失的项目经理就所造成损失承担连赔偿责任若出纳未准确标注经办欠款金额的，未准确标注部分承连带赔偿责任。第十五条财务部门月应及时清理员工款月末发《还款通知单求借款人在周内还清借款。能还款的从其人工资中予以扣除工资不足于归还借的，在以后月份工资中予以扣除账，直至将个借款归还完毕。第五章

费用开支的范与标准第十六条材料费是指直接用施工工程所消耗的关材料的实际成本含主要材料和助材料，由使部门凭发票按批程序报销。主要料是指涉及金额大数量多、使用频的材料。辅助材是指涉及金额、数量少、零星使的材料。第十七条人工费是指因工作要临时聘劳务人员支给临时员工的劳动酬津贴、补贴等。各工部应于每月5号以前就上月临时用天数、工资标准、支付金额制作表格经项目经理签确认后，报公分管领导审批。第十八条福利费是指工程部员日常餐费购买生活物资发生的相费用按照公司相关标准，由使用门凭发票按审程序报销。第十九条修理维护费是指为证工程部的正常经而发生的建筑物机器设备办公设备等的维护、修、保养、检测费用及购买的相关料费用，由使用部凭发票按审批程报销。第二十条运输费是指在生产营过程中因购买设材料而发生的运费由使用部凭发票按审批程序销。第二十一条水电费是指日常产生产过程中使用水电产生的费用使用部门凭发按审批程序报销第二十二条劳动保护费是指因工作需要为员工备或提供工作服手套安全帽安全保护用品、防降温用品等支，由使用部门凭发按审批程序报销。第二十三条保险费是指为减财产因意外事故造经济损失而向保险司投保所支出的费用。主要包为人员、房屋建筑物、机器设备运输工具等投保的产险、第三者责险等，按实际发的保费金额报。由公司集中办理由工程部在当地办。

第二十四条办公费是指在经管理环节中发生的项办公费用括文具纸张费刷费、书报资料费、算机软件资料、微机联网安装费上网费以及其他办用品等（详见《公用品管理制度第二十五条邮电通讯费是指工作需要发生的各邮电通讯费用包括固定电话费手机话费、邮寄费快递费等其他关的费用，标准按关要求执行。第二十六条租赁费是指因生施工需要而在当地用设备而发生的费工程部应于月5号以前就上月租赁设备名、时间、单价、应金额制作表格，经目经理签字确认后报公司分管领审批。第二十七条差旅费报销1、差旅住宿费报销准详见《出差与勤管理制度》2、交通费报销办法详见《出差与勤管理制度》3、出差人员的伙食助费：详见《出差与勤管理制度》4、关于报销时间、点等、一般地出差员，每次出差来日内必须报销旅费，不得积票据，并清算借款不得拖欠。原则上报销人工资关系在什地方就在什么地报销未经公司总经同意，任人不得异地报销或处任何无票据费，更不得以其他人义（即让人报销）销。如发现此类况，除追究当事人任外，还要追相关证明审核人责。公司总部到项目出差或项目间相互出差一般应在项目工地供食宿在特殊情况下在市内住宿，必须严格控制宿标准。严禁出差员将娱乐费等住宿费用并入住票据严禁出差人员在差过程中利用作之便为个人谋益。工程部人员到关出差（包括训学习费用报销时必须附有关导部门负责人署的出差通知单。员报销休假路费，要附有相关的请手续。第二十八条小车使用费是指生产经营管理需要生的各项小车使用包括加油费修理费、保险费停车费、洗车、过路费、检测费，由使用部门凭发按审批程序报销第二十九条业务招待费

1业务招待费指为生产经营业务合理需要而发生的待费用包括接待宾客宴请费、礼品费、招待烟茶费、举办待会经费、开展业必需的活动经费，及其他接待费用2、招待标准项目餐费含烟酒）

分类工作一般务招待重大务招待一般务招待

标准最高额：30元/人次最高额：元人/次最高额：元人/次最高额：元人/晚

备注单次额超过1000元须总经理被授权领审批超标需报总理或住宿烟酒茶叶特产旅游门票、品

重大务招待最高额：元人/晚最高额：元条最高额：元瓶最高额：元斤最高额：元人/报总理或被权领导审

被授领导审超标需报总理或被授领导审3、报销流程任何业务招待开支都必须实事先请示，填写《待申请单》或《礼申请单报管领导审批，具报销流程见本度第二章。4、注意事项报销人本人应据本制度有关求，据实填写《招申请单》或《礼品请单并签字确认对报销事项实性负责。业务招待费应差旅费、办公等其他事项分别、独报销。业务招待费开原则上不予借。第三十条其他费用是指为维公司的正常生产经活动而发生的其他出实际发生额报销。第六章

附则第三十一条此前下发的要求与本要求内容冲突，以本要求为准。第三十二条本要求适用公司属各单位国外或边远地区单位应依本要求结合当地的实际情况制定务收支、报销批制度，报总经理准后，由公司财务门备案。第三十三条本要求由公司