基因技术公司财务制度

第30页某某基因技术有限公司财务制度目录TOC\o"1-2"第一章固定资产管理制度1一总则1二固定资产的标准与分类1三固定资产的管理体系2四固定资产的交付使用2五固定资产的调拨2六固定资产的出租、出借、转让、捐赠3七固定资产的清查3呢八坟难固定资产的水报废穷英3惨九示问固定资产的馒清理肯赏4庙十问铜固定资产的裤更新头泉4怕十一巧志固定资产修胳理色唉5燥十二删劫土地的管理烘揭5吐十三腔野固定资产累辛计折旧的核秋算管理摆芝5扔第二章秀景流动资产管誓理制度朵摔7歇一袄醉总则茫息7使二猎尽流动资产的妖综合计划管宋理卵影7捐三嫁息货币资金的花管理讯调8喇四览捎应收账款、抬预付账款及赌其他应收账岸款的管理疤匠8峡五及蛛存货的管理票辛8研六秘晃流动资产的络清查愿锋9禽七爽蠢流动资产的龟分析与考核揉声9酸第三章笨牛货币资金管墙理制度替悦11商一容述总则彻忧11轧二命圾现金管理循距11崇三评选银行存款管恐理娱帅12价四秧脉其他货币资写金管理荡蝇12恳第四章燃请财务部管理音制度赖蛙1堆3落一盏婚总则绘锈13搬二问吓财务部的职团责深狮13梯三吗甲结算纪律矩辜13裤第五章聪总会计人员工弄作交接制度居监14朽一妨驰总则敲栋14故二窜斤移交前的准贡备工作跌恨1档4跌三礼拐监交将逝14岗四肚葛业务交接的泰具体要求垦懒14希第六章汁活会计档案管甲理制度老猪16膛一盘荡总则柄冬16伙二斧哑会计档案的呢归集阔头16见三察税会计档案的遵分类顷钻16却四舱矩会计档案的依整理组卷桨逃16贵五球污会计档案的未归档乳糖17纠六洒珍会计档案的勿排列编目公羊17香七泼牺会计档案的凑保管期限朋逗18赴第七章阿线费用管理嘱肤制度（待讨晃论）垃深19脱一溪逝总则另裂19溪二丧显公司员工出苏差管理办法映葛19边三林快职务消费管筹理办法屿酿22慈四妨姥日常财务手志续办理程序瑞规定堡创22顿五途尾个人通讯费渐用管理办法愁壳24犯六基辰市内交通费辞管理办法高陕24易七旅祸部门公用费唱用管理办法屿显25厕第八章秋崖附则备慕27龟返第一章日固定资产管想理制度一总则熟固定资产是禁企业进行生讽产经营活动孙的物资基础境。为切实管冈好、用好固彻定资产，充蔽分发挥其使置用效能，提圆高企业的经各济效益，并瓦实现固定资谦产的保值、验增值，依据球国家有关会辜计制度，结豆合抢某某故公司的实际称情况，制定厦本制度。弄固定资产管书理与核算的砖要求离统一固定资碑产编码。江统一固定资慕产目录。锯统一固定资宣产折旧目录猎。呼统一固定资役产卡片。井统一固定资效产计算机管势理程序。叉统一固定资参产报表。量固定资产管拔理与核算的荡任务驶根据国家固柱定资产的管指理标准，正思确划分固定贝资产的分类宿与范围，明临确固定资产假管理人员的碑职责与权限盼。妨反映和监督浅固定资产的裤增减变动情袍况。肾定期分析、足研究固定资孩产的使用情拉况。蕉搞好固定资秒产的总分类碰核算和明细柴分类核算。围按照规定，静正确计提折刚旧，统筹使阿用。迎定期清查固娇定资产。跨反映和监督渠固定资产更痰新、大修理贿计划的实施呆情况。桌二固定秋资产的标准扑与分类率固定资产的刺标准胆固定资产是络指使用期限起超过一年的绝房屋、建筑阁物、机器、际机械、运输茶工具以及其蒜他与生产、祥经营有关的问设备、器具竖、工具等，环不属于生产飞、经营主要影设备的物品弦、单位价值攻在2000议元以上，并肠且使用期限清超过两年的春，也应当作罢为固定资产召。纤固定资产分骂类蜘固定资产按恨其经济用途搏和使用情况她分为七类：述生产经营用遵固定资产来是指直接服脉务于企业生抚产、经营活猜动的各类固策定资产。组非生产用固镰定资产炭是指不直接精服务于企业迅生产、经营继活动的各类惨固定资产。浓租出固定资完产催是指经公司劫批准出租给屈外单位使用斯的各类固定稼资产。替未使用固定屈资产粥是指尚未使险用的新增固王定资产、调感入尚未安装姑的固定资产娱、进行改建但、扩建的固核定资产，以纪及报经公司值批准封存暂查时（连续半证年以上）停赶止使用的各视类固定资产室。由于季节杠性生产、大巩修理等原因钱而停止使用冰的机器设备煮，也应作为日在用固定资薯产。高不需用固定牧资产参是指各部门限/子公司不县再使用，报慧经公司批准赤等待处理的占固定资产。内融资租入的奉固定资产。如是指经批准雹以融资租赁饿方式租入，英并经安装、垮调试验收交梦付使用、在裙租赁期内使哲用的各类机客器设备。航三固定作资产的管理运体系陪公司的固定不资产管理体剖系炊财务部是公夫司固定资产蛙的主管部门惧，负责固定弯资产的实物佩管理和核算苗管理。帜公司各企业仍主管部门负慕责固定资产兵的交付、转秀移、处置、糠清查、报废边、清理、更赢新、修理、次核算等管理鱼、报批工作包。做好固定灰资产的计价课、折旧计提地及上交工作扰。雨四固定循资产的交付解使用添各部门/子核公司应按固卖定程序办理番工程决算、壤验收及资产最交接手续。堵投资工程管誓理人员要与雾资产管理核积算密切配合客，共同办理风好资产的交警接工作。哪属于基本建额设项目，应脑在编制竣工加决算的同时念交付使用资秆产。工程、龟资产的管理甩、核算人员坏要做好交付黄资产的清查县、盘点，编材制阿“不基建项目交袋付使用财产岩分类明细表至”义，由公司财饼务部审批。掩属专项工程搅项目，（包县括按规定从清成本、费用纲中核销的项欢目）在项目动完工核销工匪程的同时，絮组织清查、风盘点交接资尖产，编制稳“举专项工程交督付使用财产真分类明细表支”丈，报公司财泊务部审批接检受。亦年终，各部香门/子公司结根据批准的辫“狮基建项目交犹付使用财产赤分类明细表肤”阅和摔“漂专项工程交特付使用财产侄分类明细表青”男，编制特“努交付使用财眉产分类汇总司表亮”感上报公司粉财务部。任五固定闪资产的调拨至由于生产经颂营管理等方箭面的原因，酱固定资产发仔生转移时，托必须办理固剂定资产调拨闭转移手续。鹿各部门/子锹公司之间调旗拨固定资产加，由调入部活门经办，调除出部门负责把填制躬“醒固定资产无售偿调拨单胡”词上报财务部刘审批，持手俱续办理资产拘实物交接并横进行账务处画理。昌各部门/子绿公司内部调皆拨固定资产宇，由各部门址/子公司自利行办理资产材无偿调拨手牛续，并报财螺务部备案。迹六固定米资产的出租丢、出借、转膊让、捐赠僻固定资产出虑借、出租，点须报财务部深审核，并办尚理相应手续味。谷各部门/子户公司不得以默任何名义擅毛自出借、出趁租固定资产拖。耳固定资产转毁让、捐赠，夜须填制《固锻定资产出售嫌申报单》并易附相应材料防，报经财务厘部组织审查甘、公司总裁颂审核批准后陡，实行有偿瞒转让或以公鉴司名义捐赠哥。坐因生产经营药需要，需租洋入固定资产尿的，应报财秆务部组织审禽查、公司总塘裁批准，并塘办理相应手绳续。锁七固定睡资产的清查哀固定资产的未清查猎公司统一安拒排的固定资饺产清查，各担部门/子公爱司根据清查辫要求编制有壮关的清查表玉及盘盈、盘鞋亏、报废等懂申报表及唤报公司财务颠部。淘各部门/子电公司应根据啊需要对固定在资产随时进麻行全面清查弹，清查固定贼资产时，首赤先按照清查摧时点要求逐耐项清查，认戏真核对，做尝到账卡相符株，账实相符齿。对清查中艰发现的问题革，要逐条向件公司财务部瞧汇报，并按菊公司要求进蓄行处理。院固定资产的绞盘盈、盘亏满清查中发现抛盘盈、盘亏献等情况，必墨须及时查明昏原因，并按致要求上报公牲司批准。煮固定资产盘兔盈、盘亏等她情况，须分忍别填制全“皆固定资产盘终盈申报明细笛汇总表重”利和询“柏固定资产盘减盈申报单尺”夹、揪“父固定资产盘咱亏申报明细南汇总表赵”储和评“费固定资产盘铅亏申报单狭”斥同时报财畜务部。经审枣查后转入待括处理财产损俗溢。闭公司主管部吸门会同有关乐部门对各部圾门/子公司坐申报的盘盈巩、盘亏组织婶鉴定审查，融由公司财务接部组织汇总压上报国税部振门审批处理选。惠八固定愉资产的报废宋固定资产报资废的条件查符合下列条假件之一者可胜以申请报废申：与已满规定使竞用年限，并蜓丧失使用效炕能，无修复芽使用价值的英；布属于技术淘喇汰，设备陈抵旧，以及国暖家明文规定招淘汰使用的养设备，又无延修理配件来油源，无法满欢足生产经营管需要的；无冲技改、修复墙使用价值的够；龟因生产工艺岸改变，并已铃丧失原有价辈值、又无改弓造利用价值及的；另由于生产建冰设、城市建敞设规划等原馒因必须折除烫又无再用的石；英无法修复的后危房及自然彻灾害或事故垮造成设备毁瘦损严重，无品修复使用价蛛值的；廉设备腐蚀、阶磨损程度严仪重，虽可修扯复利用，但牙修复费用较糊大，利用价爪值低的；环其他符合报夫废条件的固兽定资产。炎固定资产的窜报废，应本露着严肃、慎母重、认真负跌责的原则，轮按国家及公捕司有关规定炮进行。即使仇符合上述固倘定资产报废宫条件，但在赵两年内进行唯过大修理的经固定资产不弟准报废（生懂产装置的主提要设备除外柱）。远各部门/子扎公司通过清是查，对符合卖报废条件的匀固定资产进剃行技术鉴定战，编制泥“盛固定资产报幅废申报单燃”让、寄“鞭固定资产报跃废明细汇总劝表兄”芹报财务部魄。白对生产装置句的主要设备极，可先由生倒产部门鉴定畏拆除更新后赔办报废手续圾。补办报废兼手续时，须漠写出详细情牲况并附报生搜产部门拆除图时的鉴定意喘见。都公司财务部戒对各部门/裕子公司申请资的待废固定猎资产进行分坡类鉴定审查活，然后负责膨上报国税部允门鉴定审批剂。批准后，劳办理注销固晶定资产手续答，同时转入看固定资产清典理。度九固定霸资产的清理招固定资产清小理的范围池经批准许转商让、捐赠、乒毁损、报废毛的固定资产升，应立即注紫销，转入清斥理。株固定资产清宝理程序秃各部门/子符公司要将应凝清理的固定凤资产，按资铅产项目建立啦固定资产清渗理明细账，缸同时将卡片言抽出单独保兴管。肆转让、捐赠化的固定资产毛，按有关规坐定经批准后杜，须持批准艘手续、明细平表报公司财加务部。仍毁损、报废孔的固定资产悟，须填报茶“押固定资产清尾理申报单寸”叠，报财务部租产生处置方墨案，报经公黑司总裁批准费后，按下列持情况分别办户理：绕（1）毁损机、报废的机别动车辆、电新视机、录放低机、摄象机闷、照相机、毙电子计算机乒、打字机、李复印机以及精单台件原值懒在1万元以慨上（含10兵万元）的报裂废设备，由界公司统一处壁理。邀（2）毁损再、报废的其毁他固定资产圣由各部门/三子公司自行裁处理。窗各部门/子蛾公司每半年拣将清理情况贫报公司财务瓦部。驱十固定堂资产的更新丑固定资产更首新的依据和痒条件疤各部门/子影公司对固定冶资产的更新脾必须以固定榜资产报废审办批手续和清妇理审批手续勺为依据，同括时本资产部钟门的实际需斥要，列出更节新计划上报阳公司。偿固定资产更救新的审批沫各部门/子拾公司对报废万、清理的固摘定资产需要负更新的，编突列更新计划茶逐级上报，说经公司批准剪后，列入公照司年度投资浪项目计划。喝各部门/子绵公司必须依矛据公司批准部的年度更新伐项目计划购腔建固定资产末。对计划外却项目财务部去一律不予结承算、核销、箩转资，并追杏究有关部门此和有关人员箭的经济责任寨。燕十一固订定资产修理梅固定资产修驱理的范围阔固定资产的汗大中小修理优与更新划分健标准，按公感司有关规定帅执行。蓝固定资产修煌理费用直接掀在成本费用愿中列支，为歼使费用均衡本计入成本，气对大中小修仍理费一般采四用预提的制伍度。各部门元/子公司修哀理费用的报轧批及核销按州公司有关规盏定执行。留下列固定资评产不预提修催理费用便未使用的机粮器设备；惑闲置不需用舱的机器设备材；纤待报废、待钟处理的资产涉；纸单列账的土罢地忠各部门/子法公司机动车踢辆在接近国帽家规定的强担制报废年限举时，严禁安钓排大修理。鹰十二土歼地的管理鸭公司使用的左土地采用租袖赁的办法，仆按规定支付患租赁费。达十三固骆定资产累计菊折旧的核算帅管理波折旧的计提汽范围盐下列固定资许产应计提折惰旧：萌所有在账的皂房屋和建筑糠物；弦生产和非生育产用的各类凳机器设备、致工器具等；惹节性停用和姨大修理停用御的机器设备友；宿车间内替换俭使用的机器绣设备。艘租出固定资玻产；留通过融资租弦赁方式租入劳的固定资产破，应当提取核折旧，租赁韵费列入成本俱的部分，应恰视同提取的况折旧。仙下列固定资丛产不得提取祝折旧：酷未使用的固叔定资产冒闲置的固定访资产；役在未正式交恰会生产使用取以前，进行劈试车的固定名资产；坊通过局部轮堵番大修实现振整体更新的寒固定资产、宜道路、广场剩、地坪等。孝已满规定折暖旧年限，并川已提足折旧旨（即净值等地于原值3%寨）的固定资莲产及未提足蜘折旧提前报识废的固定资出产。鸣连续停工（滩不包括大修堵理停工）一茅个月以上的妨车间（装置底）和基本上德处于停产的返设备，经公日司审查批准净后。停提或霞减半提取折译旧。源视同已提足刷折旧的固定剃资产，今后盾不再计提折忌旧。托以经营租赁战方式租入的戚固定资产。丝国家规定不和提折旧的其障它固定资产拦（如土地等朝）。折旧的计提摩计提折旧的舌方法，由公潜司根据具体唯情况统一规芝定豪全部固定资藏产月折旧额跟=月初各类利应计折旧固拍定资产原值璃×冰月折旧率马月折旧率=隙年折旧率露÷律12钉固定资产折夹旧，各部门榨/子公司应区按月进行计旦提，各部门醒/子公司计垮提折旧的时惨间统一规定宣在每月1日畏。当月增加花的固定资产亭，当月不提氏折旧，于下该月开始计提蹲折旧；当月惯减少的固定抽资产，当月三照提折旧，束于下月开始活停提折旧。存待报废固定垂资产，按照风公司当年的障通知要求，仙累计折旧计吨算到填报兰“射固定资产报爽废申报单享”适的时间，同神时停提折旧爹，如果批准分报废，则注长销资产，转警入清理库。俊如果不同意乖报废，则按则如下情况处参理：殿该项资产在群报废申报时牌，是处在停盐用中（或属刮于不提折旧雀及已提足折盖旧的），则疾不再补提折酸旧，直接转忧回资产库。撤该项资产在铜报废申报时招则处在使用修中（不含不碗提折旧及已斧提足折旧的础），则对停逐提的月份进楚行补提折旧速后，转回资誉产库。艺第二章待流动资产管暑理制度一总则喉第一条为脏了加强流动饺资产的管理狡，提高经济膝效益，根据丈财政部《企屋业财务通则凝》、《工业各企业财务制锯度》的要求设，结合烧某某酸公司的实际葛情况，特制湿定本制度。泡第二条各扭部门/子公酬司要加强对狠流动资产的友管理工作，惰以保证生产锈建设的正常配需要，降低站资金占用，盘加速资金周杆转，提高资览金利用效率舱。秧第三条财宝务部是公司俩流动资产管江理的职能部浸门，其主要鸽职责如下：时采用堂“桶两统一、两医集中零”目的流动资产脂管理制度，蒜即毛“稳统一信贷，凑统一还款，夫资金集中，徒结算集中蜡”带，负责制定舞流动资产管嫁理制度。察组织核定流五动资产定额玻，负责编制榆上报和下达丙流动资产计第划。我审定各部门塔/子公司流悦动资金使用其计划，审查达平衡日常开遥支。名监督和检查遣各部门/子盒公司流动资滨产使用情况乐，并按经济战责任制要求储考核其使用新效果。堤组织协调各诸流动资产管嘉理制度，落雪实流动资产铃管理责任制说。夫督促检查各银种应收款的穗清理情况，耀并定期汇总织清理结果向券公司分管领燃导汇报。饶第四条坚遵持管钱与管擦物相结合和件条块结合的毛原则，实行吐流动资产价恳值量与实物摩量分别管理岭、定期核对启的制度，财惑务部负责流骆动资产的价藏值管理，各锣部门/子公冲司归口部门院负责实物量承的管理，并削要定期核对怕。检二流动逆资产的综合惩计划管理转第五条各咽部门/子公村司的流动资方产要严格实弱行计划管理茄，做到收支悬有计划，结钥果有分析，稿责任有考核兵，以促进本搂公司流动资震产使用效果供的不断提高议。某第六条为盯加强流动资翠产的管理，徒加大产品的攀销售力度，撒严格物资采板购，防止物环资超储积压绵，控制生产秩成本，实现痰财务收支平谣衡，公司对彩流动资产实冠行综合计划斤管理。恳第七条计呈划的编制。城各部门/子台公司在公司菜财务部综合扇计划确定后挂，根据公司摘编制年度流菊动资产建议箭计划，报公甲司财务部。布财务部根据云各部门/子息公司上报的炎流动资产建晃议计划，在文综合平衡的帖基础上，编偿制公司年度复流动资产计廉划，并下达哑各部门/子友公司执行。阴第八条计阿划的执行。私各部门/子足公司根据公飞司下达的年浆度流动资产落计划，编制千本部门的年贝度、月度流量动资产的具瘦体实施计划暮，并组织实鼻施。羞第九条各肾部门/子公捷司如发生计举划外流动资雾产变动，必坟须事先报财者务部审批，慧财务部视具鞭体情况，如瞧确属必要，绵下达补充流率动资产计划件。贺三货币互资金的管理吼第十条货侨币资金，是巴指企业暂时带停留在货币颗形态上的那俩一部分资金扬。它是企业啦流动性最强慎的资产，货雪币资金近其寄存放地点的科不同，可分悄为现金、银猾行存款和其痛他货币资金小，货币资金糟的管理由公般司财务部进套行全面调控也。公司内部捞各部门/子惑公司之间的获物资调配、毅物料互供、黑劳务供应等确经济业务活乞动，必须全地部通过公司呜财务部进行靠结算。衫第十一条衡现金是流动休性最大的一那种货币资金夜，要按照财奖政部《现金串管理暂行条考例》的规定超范围使用现难金，严格现志金管理岗位赞责任制，确忽保其安全完赵整。借第十二条爹各部门/子场公司的外部派收入必须转驰入财务部的缝公司公司帐贤户中。各部碌门/子公司贸于当天上午露根据批准的祖“认月度财务收摊支计划这”岂和款项用途检，申请次日鹊的用款金额银。财务部视想收入情况平杜衡资金，分桶别轻重缓急虎，予以对外器付款。把第十三条吐各部门/子则公司必须遵沟守公司结算箩制度，及时突结算内部款垒项，做到不处压票、不误尘票，减少公挽司内部各部野门/子公司歼往来账款，奉降低资金占单用。梁四应收享账款、预付案账款及其他阵应收账款的孝管理顷第十四条穷加强对应收括账款的管理震。做好清欠沃工作，对应仇收款项的清烛理一定要做商到责任明确托、回收及时护。清欠工作倡由市场营销知部门牵头，梳财务部配合坚。往第十五条划其他应收款窃项由各现场崇财务部门负页责管理，各旁财务部门要垂严格按照公缎司各项规定估及时清理各协种应收款项武，特别是对船超过三个月勾以上的其他娃应收款项，冶要及时通知巾有关部门进徒行清理，减磁少资金占用评，保证资产盗的完整。卸第十六条文公司内部各嘴部门/子公兴司的结算款那项，原则上奶必须在月底浪以前结清，损不允许有不尾合理的内部馒往来款项存泻在。年度终铺了，各部门爆/子公司之咬间、各部门唇/子公司与免公司之间的认内部往来要秋严格按公司寒规定办理，株不准保留余卫额，特殊情梦况需保留余冈额的，需经嗽财务部同意肿。但第十七条筋要严格控制箭预付款项的慕发生，如果阿确需在大型泻设备等购置挽中需预付款缝项时，应严小格按规定办和理，不得变岛相搞预付款膝。钳五存货把的管理死第十八条渡存货包括：银库存材料、墨在途材料、斤委托加工材位料、低值易烦耗品、包装欲物、在产品茧、半成品及爆产成品，公队司的存货实括行区域管理弦。鞋第十九条阶库存材料、米在途材料、太委托加工材躲料的管理：交必须认真贯产彻执行公司梳核定并下达屿的存货定额钟，层层分解竖落实，以较纳少的资金占文用保证生产驰所需的物资缴供应。谊要定期组织杠制定、修制遵各种库存材轧料的最高储剧备量和最低毙储备量，便谣于掌握物资叮动态。窝要严格执行择公司下达的施物资采购范讽围，不得超页权采购。蹄在保证生产发需要的情况姨下，要本着习“冻先库存、后碰平衡、再采琴购猫”言的原则，正施确处理好物持资的进货、右消耗和库存启的关系，防泽止超储积压苏物资的产生雀。她在日常管理充中要严格执临行验收、保语管、发放和屠定期盘点制隙度，保证账捐实相符。齿加强在途材图料的管理，润组织好调拨限、接运、验万收入库工作欠，发现损毁典和短缺，及烫时查明原因伞，分清责任颈，按有关规仆定进行处理罗。目对外委托加虏工材料、备塞件，必须做害到事前有计私划、工料有北核算、收回设有验收，保引证手续齐全且。妻加强车间小绝库的监督管梯理，认真执矛行余料退库性制度，切实户防止出现沉店淀物资或库猎外库现象。堵第二十条酿各生产厂要碍根据公司下妥达的在产品玩及半成品定帐额分解落实氏到生产车间友或工序，作亲为日常生产供调度控制和棉定额考核的塔依据。射第二十一条挎产成品管隐理。察根据公司的亿会计核算体勿制，凡曾“攀外销部分睛”宴的产品，其害账簿管理由钥财务部负责宰，互供及生觉产自用的产蛋成品由各厂晨财务部门进兼行账务处理桨，所有产成扣品、自制半普成品、在产素品的实物由毁各生产部门俭负责管理，揪各厂财务部所门代表财务榴部对库存产内品进行检查欢、监督、控浴制。乘各生产厂要贿加强产成品宝的库存管理静，及时办理萄产品出入库锄，由于产品滤出入库不及希时造成的库恐存产品超定闭额，由生产棒厂负责。建甲立定期盘点抚制度，保证炊账账、账实搅相符，如发怀现变质、短顶缺、损毁等陵问题，要及霞时查明原因暑，按规定程糠序报批处理绿。拦六流动狡资产的清查巾第二十二条挎各部门/嫌子公司在年螺终决算前，例应组织专门家人员，成立惯领导小组，朝对流动资产鸟进行全面、农认真、系统利的清查。妨第二十三条键对清查中栏发现的盘盈诱、盘亏、报尾废的财产物暗资，应查明奇原因，分清蜓责任，提出传处理意见，获按照规定报白经有关部门独审批。猛第二十四条点对在流动虾资产清查中网查出的长期枝挂账、悬账轿、呆账、死贞账等损失，划要查明原因兴，提出处理醒意见，按规京定报有关部田门审批。狮七流动壳资产的分析咽与考核锋第二十五条弹财务部等载各归口管理淋部门要按月照对流动资产丛占用情况和慨有关指标完淹成情况进行开分析。肺第二十六条子公司将流鼠动资产占用侧指标执行情碎况纳入经济膝责任制考核纵，各部门/减子公司应结本合实际情况议，制定相应染的考核制度劫。杏第三章盼货币资金管葱理制度一总则搏第一条为渡加强货币资挨金管理，提桑高资金的使魂用效率，更息好地为生产切经营和建设搬提供必要的穴资金保障，驴特制定本制粥度。向第二条货疾币资金包括蚀现金、银行耗存款、其他山货币资金（图外埠存款、唱信用证存款柔）。乱第三条密某某罩公司和各分两子公司的财洒务收支和资幕金划拨，采佩用收支两条米线，各分子鸽公司所有收笨入款项在收症到款后的当绞日必须马上员报告贼某某免公司财务分助管会计，由扫某某巡公司财务经轿理请示财务国总监后决定唤是否划往总饺部；裙某某唤公司根据各差分子公司每瓦月费用预算峰和资金预算僵下拨经费。免第四条各燥分子公司以兰当月的25何日作为断帐仗日，各分子盒公司财务人沟员应在每月侵的28日前深向索某某澡公司报送货慕币资金收支蛙结存汇总表僚及其附表，挣以及下月资台金需求预测汇表等内部报沙表；特某某崖公司财务部侍根据各体系号的月度费用复预算总额，马并结合各分疯子公司的资么金需求预算俊，确定各分裂子公司月度筑用款计划，脂在次月1日狭前下达给各秘分子公司；情某某盾公司根据公抵司的资金情制况，逐步下皇拨经费。嗽第五条各念分子公司财刚务人员每月鸦向公司所在肚地的负责人迷了解各部门件/子公司的惹本月资金需锤求。各部门血/子公司负约责人有责任常和义务向财页务人员提交握本月的资金毒计划，财务衡人员有权对维及时提供资胳金需求计划迫的部门优先晨安排资金。捧第六条为芒了有效的监姜控公司的资糕金流向，各茄公司的日常调费用（包括税差旅费、交叙通费、业务遭招待费、通作讯费、办公赚费、水电物落管费、银行鬼手续费）的纵借支和付款矮，在其他规蜘定的手续完饿备的条件下滑，还须经财眯务审核或批剂准。敞长沙以外的弱公司：绳1000~雨3000元燕/次，书面晚报请堡某某患公司财务经匆理签字；窃3000元霸/次以上，照书面报请去某某偶公司财务经礼理审核并转息报总裁批准故；长沙公司：芒3000元令/次以内，割财务经理批躁准；男3000元趣/次以上，落财务经理审昆核，总裁批犹准。地第七条所铁有公司的非峰日常费用借员支、付款和野报销，超过扎2000元熊/次的均由快某某设公司财务经秒理审核并报摩总裁签字批货准。折二现金管堡理防第八条各网部门/子公尾司必须遵守拌国家颁发的粒现金管理条额例和结算制摔度。漆第九条现毒金支付范围院支付给职工互个人的工资接、奖金、补擦贴、福利补雅助费、差旅谅费等款项。大支付给不能茂转账的集体载企业或城乡替居民个人的拔劳务报酬和玻购买物资的闸款项。亡在转账金额由起点（一般域为1000伙元）以下的捕零星支付款缘项。衣中国人民银视行确定需要饰支付现金的肚及其他支出惩。咏需支用超过忧结算起点的合现金部分，骗应用转账方网式进行结算镰，如去边远秀地区结算不忍方便或采购炊地点又不定腔的地方采购尤，必须使用漏大额现金时月，各部门/掌子公司应向蚂公司财务部匹提出申请，浊经公司财务伍部征得开户妄银行同意后射方可支付。享第十条各肆部门/子公示司的现金库黑存限额，不使得超过开户冻银行下达的祥额度。各部倒门/子公司汗的库存限额世，必须报公俯司财务部备华案，如有变朵动，应同时式向开户银行碧和公司财务鼠部提出申请男。赞第十一条饰在公司内部亲的结算双方颠不论任何理割由都不得使泪用现金结算雾。蓬第十二条产雷品销售尽量鸣避免用现金长结算，如有条特别情况，章需经各部门瘦/子公司财尺务主管人员兰签字同意，立将现金送存燕公司指定的献银行账户，仪持银行盖章承后的送存簿勤回单到财务后部办理结算支。婚第十三条此严禁以白条讽、票据、债待券等顶替库巨存现金。现诱金必须日清帖月结，账实拖相符，并按楼规定进行保盒管。拉第十四条凝对各类临时导寄存款项必妖须经各部门上/子公司财他务主管人员辣书面批准，重并由临时寄脸存人自封并昏加盖印章，茧出纳员做好维登记后方可激寄存。糖第十五条恨库存现金短胞款由出纳人味员赔偿，长耻款时必须向择各部门/子睛公司财务主武管人员汇报各，查明原因珠，不得以长烦补短。材第十六条旺各部门/子匠公司保险柜虽不得为私人秩保管现金，丙也不得为其悄他部门存放吵现金。绝第十七条具财务主管人撤员要定期或卧不定期地抽呈查本部门的巡现金库存量冤，检查要有涉纪录，对检卧查发现的问糠题要提出处兰理意见，并槽及时整改。淘三银行诸存款管理甘第十八条此各分子公司是不得签发空护头支票、空显白支票及远炎期支票，签耗发远期支票酬和空白支票皱造成的经济敏损失，视损版失情况，分跌清责任，按陵有关规定处恢理。壳第十九条区各分子公司艘必须及时到醉开户行（包睡括财务部）秩领取回单和拐各种银行票居据。盾第二十条表月终各分子膨公司必须及先时与银行核泊对账务、处辰理未达款项叨，不能处理扇的未达款项料应列出清单阀，编制银行声存款余额调宽节表。傲四其他刻货币资金管扛理茅第二十一条乡外埠存款御必须确定采死购对象，指首定专人负责衣，定期向本丝部门报账，奖保证存款的袭完整。外部肿驻地人员必牧须按当地银假行有关规定话支付各种款写项。现第二十二条做信用证存雪款，按银行造系统的有关咳要求办理。瑞第四章损财务部管理亡制度一总则光第一条为差了加强货币部资金管理，柴促进内部资杠金的统一平荡衡和运用，食理顺内部结须算关系，合无理控制资金蔬流向，减少疼资金沉淀，乔降低筹资成旷本，提高资抽金使用效果壤，结合招某某葡公司实际情懂况，特制定本本制度。展第二条财龙务部是公司抓内部之间及希对外经济活逆动的中心，刑在财务部的矿直接领导下讨开展工作。借二财务垂部的职责遥第四条统扎一办理公司歇各部门/子孙公司外部资睁金收入的划办转业务，一唇切外部收入窑直接划入指斩定的外部银秀行收入专户时，并在当日肢将款项转入链公司公司银厨行帐户。醋第五条统胜一办理公司皆各部门/子龄公司对外的敞付款业务。平财务部根据汇资金来源情彼况经平衡后巨支付各部门阔/子公司，将同时减少公喊司公司帐户宇存款。汉第六条办吩理公司内各位部门/子公症司之间经济早往来业务的填结算。公司举内部各部门蜂/子公司之烟间的一切经蜡济业务，必讯须通过财务狱部进行结算政。吨第七条办堂理公司内部省拨款业务。枕财务部对各克部门/子公拣司下拨的经村费、工程款撤项等直接拔循入现金或拨桂入各部门/小子公司付款蚁银行账户。说第八条办森理公司内部橡借款业务。归各部门/子纺公司根据需剂要在财务部惭核定的贷款期额度范围内哀向财务部申么请贷款，财铜务部审查平怨衡后予以办赢理贷款手续唐。蜘第九条办融理公司财务香部贷款和存册款的计息业滚务。财务部管按国家颁布耻的同期存贷帐款利率，计延算各开户部爪门每月的存午贷款利息，贱并于每月月壤底入账。字三结算更纪律不第十二条腥凡公司内部亿各部门/子难公司之间发油生的一切经片济业务，一闪律通过财务得部结算。貌第十三条行各部门/子蛇公司外部收泉入必须转入卸公司公司的扣账户中，不厌得挪作他用毕。革第十四条纷各部门/子补公司外部支设付用款必须温由财务部统医一支付，各闸开户部门之毛间不得私自逢借款。能第十五条结各子公司必举须每月与财顾务部对账，片超过两个月抛未对账未对宗账者，将按四照具体情况犁予以通报批谅评。北第十六条替各部门/子气公司加强财境务部存款，煤贷款的管理柳，掌握资金它动态，不得恢透支，不得讨超过贷款定客额，不得签牛发空头支票扶。众第五章鹿会计人员工抢作交接制度一总则逆第一条为仪了保持会计嗽工作的连续租性，正确性赔和合法性，初使会计核算口工作有条不墨紊地进行，馅根据财政部锋和上级主管炸部门的有关畅规定，结合魔某某阀公司的实际辣情况，特制献定本制度。逐第二条会培计人员工作狂岗位调动和受离职（一个诉月以上），侨必须在本部西门负责人规想定的期限内遮，将本人所禾经管的会计腹工作移交清踩楚，未办完切交接手续，熊不得离开原蔬工作岗位。呀二移交肾前的准备工段作校第三条已鸡经受理的经炕济业务，尚同未填制会计欢凭证，应填宫制完毕；尚术未回复的事礼项，应予以固答复处理。狱第四条尚艇未登记的账赞目，应登记隙完毕，并在陆最后一笔余吴额上加盖本务人名章。干第五条整搂理应该移交应的各种有关葱资料，对未汗了事项要写页出局面说明傲材料。档第六条编娃制移交清册鼠，移交清册粘上应有交接泊双方和监交相人的签字、鞠盖章，还应统列明监交人钓的姓名、监草交日期，移喝交清册应列怪明双方交接删的内容，包柱括：凭证、弦账表、公章村、现金、支懒票、文件资碗料及需说明宴的问题等。三监交写第七条会根计人员办理毅交接手续时都，必须有监驳交人负责监柳交。一般会龄计人员交接骑，由会计主绞管人员监交拍或委托会计炸师监交；会羡计主管人员候交接，由部湿门领导人监盾交。坑四业务通交接的具体泥要求为第八条会慌计人员业务性交接，由移咽交人按照移搏交清册，逐挺项向接替人培移交，接替纺人要逐项核编对签收。具辩体规定如下暮：仆现金、有价兆证券要根据岔账面余额清救点移交。如却发生账实不尿一致时，要夜在规定的期油限内解决。分银行存款账蜂户余额要与衡银行对账单闸核对相符。遣银行对账单矩的余额调整踪表必须经银炕行签证；未票达账项，必楚须单证齐全境或已在截止荣期后作会计毛处理。脚会计凭证、缠账簿、报表仓和其他会计邀资料必须完冰整无缺，不吊得遗漏，如军有短缺，要康查明原因，哲交在移交清融册中注明，庭由移交人负痕责。土各明细账户堤余额与总账座及有关账户刮必须核对相演符；各种财抹产物资账面肝数与实物相斩符，如发生勺账实不符应幻查清原因，厘并在移交清距册中注明。涉对于移交的择未了会计事遣宜，由接替娘人继续办理巾。但在移交稻后又发现原玻移交人经办甲处理的会计赞业务有违犯霉赌徒制度和猪财经纪律的璃问题，其责刚任仍由原移母交人负责。夺接替的会计下人员应继续浅使用移交的书账簿，不得感另立新账，井应保持会计帅记录的连续僻性。匆交接完毕后球，交接双方寨和监交人要家在移交清册再上签名或盖炸章。清册一品式三份，交新接双方各执蜜一份，存档鞭一份。掉会计人员因污特殊原因不雁能到职工作盛的，部门领趁导认定后，是由会计主管潮代为交接。于交接过程中声，在严格按话规定办理移忘交手续的同档时，要移交相人不能直接慰移交的原因惊等。芒第九条由耻于临时需要其，会计人员马在短期内（葬一个月之内樱）离开本工挖作岗位，由哄指定的人员滋代理工作，懂亦可不办理件正式的交接懒手续，但必蠢须做好工作岭的衔接，并哲将代理期工律作人员的业歌务交接，列还入本部门业忍务工作记录救。所第六章迅会计档案管忠理制度一总则阁为了提高会名计档案的质无量，从而达录到档案管理鲁的标准化、渣规范化、程跑序化、根据略国家财政部网、国家档案牢局《会计档和案管理制度测》，结合毒某某劝公司档案管凉理实际情况唤，特制定本遇制度。燕二会计朋档案的归集怨第二条凡概是本部门形环成的会计凭挡证、会计账鼻簿、会计报侵表、工资表抵、会计资料队以及其他有抚保留价值的委会计核算档婆案军应归档梅。在财会工女作中形成的姻收文和发文寇、会计制度桐、会计工作环计划、总结届等文书材料昨也要归档。轻第三条归僚集范围朽会计凭证：牌包括原始凭雹证、记账凭积证斗会计账簿：竹包括总账、嚼日记账（现昆金、银行日芒记账）、各笔种明细账等通。胜会计报表：遥包括月份、马度、年度会哈计报表（年嘱度决算批复售文书档案、昏会议档案各粗存一份）工资表若其它：包括昨会计档案的烦移交清册、翠保管清册、嗽成本计算表息，固定资产愉卡、备查簿询等。咸归集的会计凡档案，必须纷齐全完整，唱做到不缺年辩、不漏月、煤不缺件。楼三会计待档案的分类贡第四条会惧计档案可分丧为：账簿类腿、凭证类、寨报表类、工占资表类、工标资表类、其促他等五大类姨。稿第五条分劈类要清楚，椅分类方法前竭后要一致，抽不得随意变伟动。丈四会计赠档案的整理评组卷燥第六条会脂计凭证的整胆理组卷的记账凭证按克编号顺序排灿列，原始凭如证，按记账品凭证大小折暗叠整齐，按聪月组成。鼠会计凭证的应装订要规范斤，一律左侧属装订，不得沈订角。筑填写会计凭泰证封面和卷鞠脊，应统一炎规定填写方勤式。俭第七条会炼计账簿的整栽理怪活页账，取习出空白页编貌页号重新装诵订。一本为宫一卷，每本抬100逼—啦150页左盟右。瞒《账簿封面上》应统一设松计使用。赞现金日记账舱、银行存款钱日记账、总暗账精装本不跨另行装订。润第八条会蛾计报表歪会计报表按僻月份、年度宾分别装订。素会计报表的箩卷皮、卷内公目录、备考什表格与文书奶档案，填写供要一致。猛第九条工篮资表辨工资表按年毒度结合组织华机构立卷。则工资表的卷禾脊应注明部时门、年度、对月份、卷号过。暗第十条其易它类：按名际称、重要程族度结合时间悔立卷。陪第十一条林填写案卷封治面、卷脊、洲备考表项目雷时，要选用聚质量好的墨精汁或碳素墨翅水，有毛笔呼或钢笔书写跌，严禁用圆缴珠笔、铅笔及书写，为了幸醒目可加盖手规格统一的胜橡皮章。凯第十二条隐会计档案在液装订前要去默掉金属物，载大小规格不名一的要边、掏裱糊、折叠仅整齐，遇有岩破损、缺页躬要进行修补科，用线绳装没订结实。猾五会计洲档案的归档移第十三条平会计档案整赖理装订后，速由财务部门贼保存使用一固年，然后向酸档案部门移抛交。顾第十四条出填写会计档养案移交清册芬一式二份，此财务部门保债存一份，另堤一份随档案凳移交档案管见理部门。报第十五条役档案部门对虎接收的会计临档案，原则茄上应保持原字卷（盒）的武封装，个别谱需要折卷重边新整理时，血应征求财会概部门的意见学，并与财会静人员共同拆眯卷整理。堪六会计鲁档案的排列绍编目脉第十六条瓣会计档案的笛排列哲会计凭证：晓按时间顺序省从月度开始然到年度为止敲。父会计账簿：撤按年度顺序客排列，年度姑中再按总账顾、日记账、描明细账顺序查进行排列。柄会计报表：为一般按年、肉月顺序排列楼。洪工资表：按废年度结合组宏织机构的顺衫序排列。组铸织机构按先斗机关（科室箱）后车间的考顺序排列。悠其他类：按煮重要程度结罗合时间顺序贿排列。依第十七条赏会计档案的林编号创会计档案的皮编号来用分卸类编号的制屈度。账簿、肿报表、工资益表和其他案像卷较少的档顷案均采用分贯阶段跨年度跃编流水号的忧制度。阶段傅年限的划分挂，可根据案罪卷数量的多请少而定，原恩则上一个阶炮段内不超过贸三位数。仪数量较多的军会计凭证档宴案采用一个铺年度编一个常流水号的方雕法。寨第十八条姑填写会计档离案目录僵会计档案按探类以卷为部技门填写案卷攀目录衰案卷目录的伸填写方法争案卷号：按缸第五条1款伯和2款的排哀列顺序填写奏，以固定案全卷的位置。屑标题：填写妨案卷的类别飞名称。炉起止年月日术：按案卷形和成时间填写顷。暗保管期限：闭按已划定的早保管期限填惯写。捉会计档案目代录一律用钢明笔填写，字说迹要工整清涌晰。狱七会计述档案的保管摄期限玩第十九条有会计档案的底保管期限分稻为永久、定爆期两类，其般中定期保管芳期限分为三缠年、五年、醋十年、十五虽年、二十五帐年五种。各失种会计档案眨的保管期限王，从会计年帅度终了后的禽第一天算起促。其中工资荒表暂定为永元久。株第二十条毙已到销毁期袄限的会计档慎案中，对未宝了结的债权友债务的原始枪凭证，应单筐独抽出独立喷立卷，由档预案部门保管豆到结算债权丰、债务为止释。炭第二十二条姿销毁会计盒档案审批表残和销毁清册悼遵照公司有亦关规定。煌费用管理招制度殊（待讨论）总则犹为完善公司伐财务会计制蚂度，加强和猫规范公司财物务会计基础签工作，进一略步推动现代州企业制度的尺建立，根据覆《中华人民剪共和国会计久法》、《企晨业会计准则惹》、《企业雁财务通则》牲、《工业企亮业会计制度恢》、《工业垮企业财务制械度》、《商废品流通企业除会计制度》比、《商品流料通企业财务迎制度》和国设家颁布其他狂有关制度和刚法规，特制戴定本制度。萄本制度适用津于哭某某炉公司及将来央资源整合后牛的各分支机舞构（指各分穗、子公司和举办事处，以摔下简称分支垮机构）。冷各子公司均愚进行独立的全会计核算,袄各办事处的馋业务收支均股纳入拴某某跌公司的会计窜核算。所有杯公司执行的填会计制度、冒会计核算方集式和计算统撤计口径由验某某体公司统一规宾定，任何人从员未得到乔某某摄公司的批准叙，不得擅自概修改或变动籍。葬各分支机构卫应于次月5凉日前将各自连的对外会计兄报表呈报消某某掘公司财务部持；月底8日息前将管理报拉表呈报响某某抗公司财务部甘，拥某某猪公司应在次蒜月10日前描编制合并财寻务报表，次攀月15日前欠编制合并管显理报表。会市计报表至少使应包括资产眯负债表、损荣益表、现金逐流量表，管眉理报表由滔某某棋公司统一制墨定。姜公司员工出翻差管理办法销为适应公甘司员工国内复外办理公务秀之需要，规节范差旅费开说支标准，特桥制定本制度扬。赌差旅分类于及核准权限笛详见员工出换差核准权限器表横差旅种类让谜职注务竖午核获准人食国部内加出胞差乖堆总裁万知总监脖耕常务副董坚事长搬研总复裁胳寻部门经理虫圣主管总监勾摩其它员工数孝主管部门有经理锦国外出差槽境龙外办理业务桌干总裁和董事橡长惕公司员工胞出差或外勤宗需预支款项露者，应事先阔按照财务规哄定的手续填厨制《借支单有》、连同《造出差核准单雾》按规定核叛准权限核批咽后，可办理垃支款手续；昆差旅费借支玉的数额由出批差核准人审胜核，但最终滥由财务人员扰根据实际情矿况核批。出柜差或外勤期影间如遇有遗狐失财物或文播件，应由当趴事人自行负盾担有关责任害。特殊情况哥下发生的事幼故，由公司料视具体情况刺酌情处理。栗公司外差人披员应于出差殿归来后一日姓内及时向所纪在部门销差矮，并如实填洪制《差旅费胃报销单》由能所在部门负污责人核签，喘由主管总监霞核批，及时贝办理有关报显销手续，财况务部门应对亲往来借款每狐季度清理一投次，及时书摧面通知其主原管上级督促络销帐，在接毙到通知后一爪周内无财务象部门认可的坏理由仍不销胸帐的，财务鹿部门可扣发恭借款人的工亭资，待报帐卵时补齐。凡典在财务有欠方款未结清的托，财务部门项裁定无特殊纷理由的，财简务部门有权挂拒绝继续借缝款。炕销售体系人愉员差旅费报铁销必须向财酷务提交销售亮体系专用的剃《出差申请紧》和《费鲁用报销清单持》，否则财村务可要求补始齐手续再办巴理报销手续嗽。销售人员懒的费用必须存当月报销（撞不限次数）艘，由于出差丹等原因，本嚷月的费用最勺迟不超过次白月5日甘前报销。示交通工具乘为坐标准适合丧所有员工，苹部门经理以勇上负责人紧画急情况可申壳请乘坐飞机滚，但必须事信先经分管总香监审核，报口总裁批准，做并在出差核脾准单上签明棉乘坐飞机，弦其他人员原填则上不得乘仓坐飞机。不什同级别的人眠员一同出差杂，交通工具帐可从高适用列标准执行。隐表一：交通添工具标准园龟中锤人员福类别弃公司董事、鸭总裁及总监拒部门经理雷其它人员抗交协通拐工薪具亦火车姐软卧盗硬卧驼硬卧痕轮船车二等舱敢三等舱朝三等舱离飞机篇经济舱笑——霞——住宿标准荒1员工在装公司统一安蛋排住所的地影点出差，由袍公司行政部惨统一安排住停所，确实全繁部住满，必誓须经行政部难签字确认、弟分管总监批距准，方可按牛规定住宿标挺准报销。独2表二：适右用于公司所软有员工短期俭培训、会议言、办理业务咏等出差。以冰上人员在下鸡列标准范围救内据实报销势，超过标准播的部分财务劫人员可拒绝铜报销，特殊两情况必须报死请主管总监垒审核并说明冶原因，报公滤司总裁核准锹。食僚贷尺终恋微郊当祖就秀表二嚼：住宿标准滋愚惜匪刺土传元/天怜.人松类别没职位级别梁总裁及总监杜部门经理绍其它人员麻住衫宿钓标泻准呼A类地区炸450枯200吩200柔B类地区损400较200诚180困C类地区算350渡150麻150折3地区分凶类标准抹A类地区：别北京、上海拾、青岛、南爹京、无锡、鹿苏州、宁波物、杭州、深配圳、珠海、受厦门、福州仪、广州。笨B类地区：柔除A类以外颗的各省及自初治区的省会泽以及天津、足重庆等其他键直辖市；笨C类地区：闹A、B类地彻区外的地区剩。赴员工外出培谦训在15天象以上的，应沈住培训部门嘉的招待所，娃其住宿费标敬准最高限额扛为100元劈/人.天。境出差补助标赛准（不分在牧途和住勤，大包括伙食补同贴、市内交填通费）：甜所有人员按烈出差地类别霞在报销时发煌给出差补助诸（不含总监狮以上人员和丈特定项目现娃场开发人员违）：省会以成上城市50所元/天，其辨他地区40镇元/天。英公司总监以讨上人员出差窄交通费、伙掘食费实报实矿销，不享受跳出差补贴。国乘火车6小爪时以上可乘吴坐硬卧：夜盗间（20：耐00程—晌次日6：0滥0）乘车6拼小时以上，柳未乘坐硬卧贝可享受硬座峰票价一半的颠夜间乘车补男贴。向公司送往外冬地培训的职懂员，培训期尸15天以内梯的，按出差稳对待，培训涨期在15天发以上的，发牺给伙食补助熟费每人每天份20元。公军司内部的组芝织的培训，参膳食由公司竟统一安排，眠不再发放补亿助。市内交通费那出差人员享震受了出差补纵助的，一律萄不得报销市蝇内交通费；骡非出差市内旺办理公务，察须按职务消萍费管理办法内由分管总监漠批准签字凭贴票报销。辰乘飞机可凭嫩据报销相当流于到机场的膀民航车车费父。其他费用洗员工因办公径事须用公司看的车辆，须岸到行政部门闲办理申请用爷车手续，其模费用按行政派部门的规定体计算，纳入钳用车部门或言个人费用考眯核；奋确因工作需听要，临时改尿变出差时间铜，经分管总留监签字批准筹可凭票报销惨退票。柿确因工作需擦要，临时改士变出差时间污，经分管总珠监签字批准搜可凭票报销违退票费，但锤最高不能超珍过票面价值盆的20%，晴并且其退票旷费的30%甘计入分管总诸监的定额费乞用；泳员工按公司碎规定享受的戴探亲和休假醋，可按规定嫁的标准报销秒旅差费，但菊不享受补贴纸。淡以上所有费哈用均按部门拖或个人进行降归集和记载谱，计入个人昏费用定额和耗部门费用预酬算进行考核恭。驳职务消费管捧理办法寄职务消费指筒完成个人工屯作目标所产高生的应酬费损用、礼品费辣用等。理职务消费定宴额标准为：预总裁：10毁000元；丹经营总监：菊9000元胆；行政总监惩：8000没元；部门经遥理：800药元；对外业竿务部门员工纠：200元克。公司内部金事务管理部矩门按此标准钉下降20%尘，外部事务岸部门按此标君准增加20饲%，不同的抛工作岗位在察公司发展的损不同时期可牢能存在对内屋或对外的业征务差异，各陈岗位将在每景季度的绩效贸考评时明确稼标明属于外少务或内务岗外位。鞋职务消费管命理：职务消肾费每月初凭伴发票报销上舍月费用，超塌过部分由个烟人负担，结窝余部分可延州至下月使用绘，年终绩效森评估时，对满费用结余而辟工作目标完蔬成良好的员摆工进行奖励竹。控公司特殊应景酬包括会议雕礼品、宴请块厅级以上客丙人或涉及公莲司形象的重唤大公关活动衰，其费用不株在职务消费浙内开支，由吓总裁批准，抽公司另行支悲付费用。蛇财务部门按畅职务消费开医支的个人进怖行归集和考挑核，任何人还所属部门发室生了变化，应都不改变个煌人费用的跟沾踪统计和考俭核。状日常财务手反续办理程序艇规定哭1借支款隔项艺借支差旅费脉用洒须向财务提蚕供的借款手伸续：经批准渐的《出差核场准单》、《鸦借款单》；吧出差核准：姿按《员工出甩差管理办法勺》执行；皮借款核准：盘一般员工，主由部门经理踩以上核准；吴部门经理以刺上员工，由俗分管总监核斑准；其中3铺000元以娱上的借款，渴必须由分管季总监核准。洲借支购物款漫项昂须向财务提恨供的借款手尊续：经批准毒的《物品请僻购单》、《姨借款单》；炕购物核准：币所有的日常设消耗性物品偶的采购，均挣需填制《物岔品请购单》制，并由各部窗门/子公司来审核后，报熊行政部批准剧并安排采购狡，任何部门防不得未经行耕政部批准擅膨自采购消耗随物品；泊借款核准：益由行政部统啊一安排，其熄中5000袄元以上的物心品采购必须谨由行政总监推核准。尚借支公关、陆市场费用肠须向财务提饲供的借款手重续：经分管华总监或总裁盈批准的《业产务裁决书》丛或《公关、唤市场费用申啦请报告》、形《借款单》宇；闪借款核准：怠财务总监审他核、分管总证监或总裁审昨批。辱借支定额备单用金搅须向财务提洗供的借款手这续：可长期岂使用定额备科用金的部门混（如行政部夜）和人员可状借用定额备港用金；隶借款核准：蹲总裁。苹其他零星借先支否须向财务提活供的借款手庸续：由财务哈部门规定的休借款手续、塑《借款单》乔；袭借款核准：勇根据具体情遥况而定，由付总裁裁定其犹核准人。形4．2有支付、收取递款项膛工程项目收造、付款墨收款依据：五《正式合同恐》收款条款认、由销售和戏技术部门确滑认的收款条辫件；夺收款程序：莫财务部门通孕知此项目销双售人员按合事同收款粒—绞负责此项目油施工的项目络经理收款拥—怒财务部门派移收款专员收指款；父付款依据：割《正式合同肥》的付款条添款、经财务拔经理和总裁自签字的商务振部门的《付脾款申请书》牺；丰付款程序：手商务部门提妇出付款申请龄—莲分管财务人迎员验证合同震—栗财务经理审小核智—蜘行政总监批右准女—屡财务付款。榴费用支出付凝款眠付款依据：疼有经手人、吩部门负责人恒、批准人签龄字的《