2023年公司财务管理制度

2023年公司财务管理制度2023年公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范公司财务管理，健全公司财务管理制度，提高财务管理水平，保障公司的财产安全，并做到财务管理科学化、规范化、透明化，本制度制定。第二条本制度是公司内部管理的规范性文件，具有法律效力。第三条本制度适用于公司所有部门、职工，包括公司本部、分部、办事处、生产车间及财务部门在内。第四条公司应当将本制度通过各种形式公布，在全公司范围内执行。第二章财务组织架构第五条公司实行总经理负责制，经营决策属于总经理的职责范畴，总经理对公司财务管理整体工作负有最终的责任。公司应当设立财务部门，具体职责由总经理确定。第六条公司财务部门应当按照法律法规和公司财务管理制度的规定，全面担负公司的财务管理工作。第七条公司财务部门应当设立财务管理人员、出纳人员及会计人员等职位，职位应当明确，职责应当明确。第八条公司应当加强财务监督检查力度，建立财务专项检查机构，定期对公司各项财务管理制度进行监督检查，发现问题及时解决。第九条公司应当建立健全财务信息共享机制，各部门工作应当根据实际需要及时向财务部门提供各类财务资料，并接受财务部门的监督。第三章会计核算第十条公司应当设立会计岗位，从事公司的会计核算工作。第十一条公司应当按照国家财税政策和税收法律法规的规定，及时、真实地录入和汇总各项收支数据。第十二条公司应当定期制作财务会计报表，如资产负债表、损益表、现金流量表等，用以反映公司的经营状况、财务状况及现金状况。第十三条公司应当实行凭证、帐簿、报表三字账的原则，凭证、帐簿、报表应当清晰、规范、准确、完整。第十四条公司应当对于财务资料进行保密工作，各部门及个人不得泄露公司财务资料以及公司机密。第四章预算管理第十五条公司每年应当制定年度预算，为公司的经营管理提供规划和决策依据。第十六条公司应当按照年度预算，在具体实施过程中，对收入、支出、成本等进行合理的分配与调整。第十七条公司应当对于年度预算和实际执行情况进行及时、真实、全面的记录、核对和分析，并进行预算执行情况的评价和分析。第五章经费管理第十八条公司各项经费开支应当按照国家财税政策和税收法律法规的规定，严格遵守各项支出标准和程序，不得浪费和挥霍。第十九条公司各项财务资金必须经过出纳员的核对和审批程序方可使用，严禁任何人员以虚伪、欺骗手段获取公司财务资金。第二十条公司应当严格控制各项支出，实行预算控制原则，对不属于预算范围内的支出要进行严格审批，不能私开预算。第六章资产管理第二十一条公司所有经营用房和固定资产均应当进行严格管理，建立固定资产台账，定期检查、盘点，做到财产保护。第二十二条公司应当加强固定资产的资产折旧，规范资产的使用年限和折旧比例，及时进行资产更新和更换。第二十三条公司应当定期对库存产品、备品备件及其他财产进行保管、清点、核对程序，确保库存量的真实性和准确性。第七章财务审计第二十四条为保护公司财产安全，加强公司财务管理监督，公司应当将年度财务审计包括内部审计、外部审计、审计委员会建立制度。第二十五条公司公开财务和内部审计报告，提高对财务和内部控制的透明度，保障会计信息的完整性和真实性。第二十六条公司应当定期邀请独立审计机构进行审计，定期对公司财务报告、内部审计报告和财务制度进行审计。第八章财务管理问责第二十七条对于因财务管理失职、违法行为造成公司财产损失的情况，应当追究有关人员的责任，做到问责到人。第二十八条对于检查发现存在不规范的财务管理行为，应当进行通报、批评教育，并对责任人员进行处理。第二十九条对违反公司财务管理制度的行为，公司应当依据公司内部管理制度及有关法律法规和政策予以纠正和处理。第九章附则第三十条本制度自颁布之日起施行，