银行虚拟平等现金池业务管理办法模版

中国**银行虚拟平等现金池业务管理办法目录第一章总则第二章职责分工第三章基本规定第四章业务办理第五章详细操作第六章风险管理第七章收费管理第八章附则

第一章总则为推进我行现金管理业务发展,满足集团客户财务创新管理需求，规范虚拟平等现金池业务管理和操作,依据有关《中华人民共和国票据法》、中国人民银行《支付结算办法》等关于规定，特拟定本办法。虚拟平等现金池是我行为集团客户提供的,在集团成员单位账户资金不发生物理转移的前提下,实现集团内部头寸实时集中、资金共享使用的组合型现金管理产品。本规程涉及以下专有名词，定义如下：ﻫ主账户：集团总部或指定管理机构在我行开立的人民币单位结算账户，该账户与虚拟平等现金池登记簿绑定，是监控虚拟平等现金池运行核心参数的管理账户，是成员账户银行息结息入账的汇总账户,是虚拟平等现金池内部资金计价后利息分配的中转账户，是最终承担虚拟平等现金池运行收益和风险的关键账户。

池登记簿：即虚拟平等现金池产品签约时由系统自动生成、与主账户绑定的汇总头寸信息的管理登记簿，登记簿编号为20位随机数字，该登记簿仅用于登记集团资金运行信息,不参加银行核算,不支持任何支付结算。

子账户:除主账户外，集团其他签约虚拟平等现金池的人民币单位结算账户。主账户和子账户统称成员账户。ﻫ池登记簿余额:简称“池余额”,集团整体入池资金余额或主账户法人账户透支余额，等于成员账户余额之和。

池登记簿额度:简称“池额度”，集团整体可对外支付额度,该额度即时动态变化，受成员账户入池资金余额、成员账户法人账户透支额度及共享情形、冻结情形等多种因素共同影响。

集团式日间透支额度:分为集团级“池日间透支总额度”和成员级“日间透支额度”。集团级池日间透支总额度系所有成员账户日间以透支方式占用银行头寸对外支付的总额度；成员日间透支额度系某一个详细成员账户日间以透支方式占用银行头寸对外支付的额度。

即时支付金额：某一详细成员账户可对外支付的金额,该金额动态变化,受池额度、该账户存款余额、日间透支额度等多种因素共同影响。虚拟平等现金池业务办理涉及本行机构如下:ﻫ（一)承办行：申请使用虚拟平等现金池的主账户对应开户机构。

(二)主办行:承办行隶属的一级分行。ﻫ(三）协办行:使用同一虚拟平等现金池的集团客户子账户对应开户机构。本办法适用于我行使用虚拟平等现金池提供现金管理服务的各级机构。第二章职责分工资金结算部门的主要职责:ﻫ（一）负责虚拟平等现金池产品的管理;

(二）负责提出虚拟平等现金池产品涉及的系统开发需求；ﻫ(三）负责拟定虚拟平等现金池产品有关规章制度；

(四)负责开展虚拟平等现金池产品的培训和推广;

(五）负责虚拟平等现金池产品的检查监督。客户部门的主要职责：ﻫ（一)负责虚拟平等现金池产品的营销推广推广及服务;

（二)负责虚拟平等现金池产品有关客户准入；

（三）负责虚拟平等现金池有关法人账户透支额度审定;

（四）负责虚拟平等现金池产品涉及的客户关系维护。营运管理部门负责CCBS系统虚拟平等现金池客户集中签约维护操作。法律事务部负责审查虚拟平等现金池产品有关法律文本。信息技术管理部门负责虚拟平等现金池产品的技术规划、系统研发、测试、试运行、推广实施、优化上线等。第三章基本规定应用模式。虚拟平等现金池产品应用分为：仅使用账户管理、汇总计息、收支监控、内部存款计价、资金证明、信息报告等功能的为基本模式；在基本模式基础上,还配套使用集团式日间透支、内部清算、内部借款计价等功能的为复杂模式；在复杂模式基础上,还配套使用集团式委托贷款、内部委贷计价、嫁接实时现金池等功能的为高级模式。技术实现。虚拟平等现金池的核心功能主要通过CCBS实现，客户可通过柜面、网银等多渠道对虚拟平等现金池有关参数和信息报告进行查询和维护。签约维护。一级分行营运管理部门对虚拟平等现金池进行集中签约维护等操作,原则上应复用实时现金池（CＣＢＳ财资管理模块)签约维护岗人员,详细包括录入、复核、授权三人。银行利息与内部利息。虚拟平等现金池涉及以下四种利息：

（一)银行利息。依据成员账户日终存款余额以及银行给予的相应利率，应由银行向客户结计的利息。ﻫ(二）内部存款利息。集团内部依据成员账户日终账户余额,依照客户总部统一设定的成员账户内部存款利率结计的利息。

（三)内部借款利息。集团内部依据每天成员账户的内部借款余额情形,依照集团统一设定或资金拆出方分别设定的借款利率进行结计的利息。

(四)内部委贷利息。集团内部每天依据不同法人成员账户间集团式委托贷款发放情形,依照集团统一设定或贷款人设定的委贷利率进行计付的利息。收、付息账号。虚拟平等现金池成员账户银行利息收息账号，内部存款利息收息账号，内部借款、委贷利息收息账号，内部借款、委贷利息付息账号均默认为成员账号，可依据有关客户要求修改为一级分行辖内的其他账号。收支监控层级。虚拟平等现金池收支监控分为两层级:ﻫ（一)集团级，是指集团整体对外支付的监控,主要通过虚拟平等现金池登记簿有关参数实现。

(二)成员级，是指成员对外支付的监控,主要通过成员账户有关参数实现。法人组别号。虚拟平等现金池成员账户应设置四位法人组别号,虚拟平等现金池将依据法人组别号判断是否使用现金管理类集团式委托贷款。第四章业务办理客户申请使用虚拟平等现金池的,各行应设立现金管理服务团队,依据有关客户需求设计现金管理综合服务方案、明确虚拟平等现金池使用的详细功能和有关配套产品，结合本办法拟定《ＸXXＸ客户现金管理服务操作管理规程》。虚拟平等现金池应纳入现金管理业务整体服务，遵循现金管理服务网络组建流程,跨一级分行使用虚拟平等现金池的客户由总行组织，一级分行辖内使用虚拟平等现金池的客户由分行组织。办理虚拟平等现金池业务，应与客户签署《现金管理业务合作协议》,协议内容应包含虚拟平等现金池有关服务条款。已签署生效的《现金管理业务合作协议》和《ＸXXX客户现金管理服务操作管理规程》应及时发送承办行和各协办行。客户配套使用现金管理类集团式委托贷款产品的,应签署《集团式委托贷款协议》。该协议作为《现金管理业务合作协议》的从协议配套使用。第五章详细操作账户管理虚拟平等现金池支持集中签约和分散签约两种模式:集中签约是指由主办行营运管理部门集中对某一客户拟签约虚拟平等现金池的所有账户在CCBＳ中进行签约维护;分散签约是指由承办行及协办行分别在前台CCBS中对本行涉及到的账户进行签约维护。虚拟平等现金池账户签约、修改、解约原则上都应采取集中模式,并在协议中进行相应商定,分散模式仅做应急处理。虚拟平等现金池账户签约、修改、解约实时生效；签约时应依照先主账户,再子账户的顺序；解约时应依照先子账户，再主账户的顺序。虚拟平等现金池拟签约账户应符合以下规则:ﻫ（一)账户状态正常的单位人民币结算账户；

(二）未所有冻结、单项冻结或超额冻结;ﻫ（三）子账户未签约或已解约法人账户透支；ﻫ(四）未签约或已解约单位协定存款；

（五）未签约以下产品或功能：集团客户(CＣBS１18７-1、2)、现金池(CＣBS11８7-3、4)、Ｅ商贸通(第三方存管）、对公一户通、代理政府类监管资金（集团／集成模式）、机控备案、信用支票透支、同业银行等金融机构透支、活期汇总明细转账账户签约(证券）、对公活期汇总明细账户签约、活期汇总明细签约(银保)。虚拟平等现金池拟解约账户应符合以下规则:ﻫ(一）拟解约子账户余额应大于等于0；ﻫ(二）拟解约子账户余额应小于等于池余额；ﻫ(三）所有子账户所有解约，主账户才能解约。虚拟平等现金池签约操作：(一)主办行客户部门、承办行应依据有关《现金管理业务合作协议》商定的账户、功能等，协助客户填写《虚拟平等现金池签约信息表》。主办行客户部门应对《现金管理服务网络加入申请书》、《虚拟平等现金池签约信息表》等进行初审。初审无误的，在《虚拟平等现金池签约信息表》上加盖部门印章后提交主办行资金结算部门；

(二)主办行资金结算部门应对《虚拟平等现金池签约信息表》的完整性,以及与《现金管理业务合作协议》的一致性进行复核。复核无误的,加盖部门印章后提交主办行营运管理部门；

（三）主办行营运管理部门应调用“CCBS113５－1虚拟平等现金池主账户签约管理”为主账户签约,并打印《虚拟平等现金池签约/修改／解约认证》和《虚拟平等现金池主账户签约/修改／解约认证》;

(四)主办行营运管理部门应调用“ＣＣBS１13５-2虚拟平等现金池成员账户签约管理”为子账户签约,并打印《虚拟平等现金池成员账户签约/修改/解约认证》;

(五)主办行营运管理部门应将《虚拟平等现金池签约/修改/解约认证》、《虚拟平等现金池主账户签约/修改/解约认证》和《虚拟平等现金池成员账户签约/修改/解约认证》与虚拟平等现金池签约信息表》进行逐一比对,确保签约准确;

(六）承办行应调用“CCBS11３6-1虚拟平等现金池签约关系查询”,将已签约账户与《现金管理业务合作协议》附件“成员单位及指定账户清单”列示的账户进行逐一比对,确保签约账户准确。虚拟平等现金池修改操作：（一)主办行客户部门、承办行应依据有关《现金管理业务合作协议》，审核客户提交的《现金管理服务网络变更申请书》。初审无误的，以业务联系单等形式向主办行资金结算部门提出“变更申请”；

（二)主办行资金结算部门应对“变更申请”进行复核。复核无误的,签署部门建议或意见后提交主办行营运管理部门;

(三）主办行营运管理部门应调用“CCBS11３5-2虚拟平等现金池成员账户签约管理”和“CCＢS113５-1虚拟平等现金池主账户签约管理”为子账户和主账户进行修改操作，修改成功后打印《虚拟平等现金池成员账户签约/修改／解约认证》、《虚拟平等现金池签约／修改／解约认证》和《虚拟平等现金池主账户签约/修改/解约认证》;

(四）主办行营运管理部门应将《虚拟平等现金池成员账户签约/修改/解约认证》、《虚拟平等现金池签约／修改/解约认证》和《虚拟平等现金池主账户签约/修改/解约认证》与“变更申请”进行逐一比对，确保变更修改准确。虚拟平等现金池解约操作:(一）主办行客户部门、承办行应依据有关《现金管理业务合作协议》,审核客户提交的《现金管理服务网络退出申请书》。初审无误的,以业务联系单等形式向主办行资金结算部门提出“解约申请”；

（二)主办行资金结算部门应对“解约申请”进行复核。复核无误的，签署部门建议或意见后提交主办行营运管理部门;

（三)主办行营运管理部门应调用“ＣCBS1１３５-2虚拟平等现金池成员账户签约管理”为子账户进行解约操作,解约成功后打印《虚拟平等现金池成员账户签约/修改／解约认证》;ﻫ(四)主办行营运管理部门应调用“ＣCBＳ11８6活期存款单户结息”，输入虚拟平等现金池登记簿编号,对集团银行利息进行单户结息;

(五)主办行营运管理部门应调用“CCBS1135－1虚拟平等现金池主账户签约管理”为主账户进行解约操作,解约成功后打印《虚拟平等现金池签约/修改/解约认证》和《虚拟平等现金池主账户签约/修改／解约认证》；

(六)主办行营运管理部门应将《虚拟平等现金池成员账户签约/修改/解约认证》、《虚拟平等现金池签约/修改/解约认证》和《虚拟平等现金池主账户签约／修改/解约认证》与“解约申请”进行逐一比对,确保解约准确。计息管理虚拟平等现金池支持成员账户带余额、带存款积数、带透支积数签约。成员账户签约前的银行存款积数自动清零,银行应付利息于结息日结息入账，并出具正常的利息凭证。虚拟平等现金池成员账户提供两种银行利息计息模式：

(一)汇总计息。银行依据有关每天虚拟平等现金池存款余额、池利率对池登记簿统一计息,并于结息日在每个账户所在机构分别结息,利息汇总转入集团总部指定的收息账号（系统默认为主账户，可修改为不跨一级分行的账号）。

（二）分散计息。银行直接依据有关各个成员账户存款余额、利率在开户机构进行计息,并在结息日分别结息,将利息转入各成员指定账户（系统默认为各成员账户,可修改为不跨一级分行的账号)。汇总计息模式下，如成员账户内部存款利率与集团整体银行利率保持一致,则集团向成员原额分派银行利息；如成员账户内部存款利率低于集团整体银行利率，则集团可留存额外存款收益。虚拟平等现金池成员账户银行存款仍在各开户机构核算，应付银行利息从各开户机构计提和支付。虚拟平等现金池银行利率维护操作:

(一)初次设定。在主账户签约过程中，调用“ＣCBS1135－1虚拟平等现金池主账户签约管理”进行维护；

(二）日常维护。调用“CCBS11３5－3虚拟平等现金池银行利率维护”进行维护;

（三）协定存款。调用“CＣBS１135-４虚拟平等现金池协定存款维护”,协定存款对象类型选择“池登记簿银行利率”;ﻫ（四）维护权限。承办行及主办行营运管理部门具备维护权限，协办行不得维护。共享法人账户透支虚拟平等现金池主账户可申请使用人民币法人账户透支业务，业务申请、办理应依照《中国＊*银行公司及机构客户人民币法人账户透支业务管理办法》(**发〔*〕177号)执行。虚拟平等现金池子账户与主账户属于同一法人主体,或已纳入同一集团授信的，可共享主账户法人透支额度。虚拟平等现金池支持主账户法人透支额度入池共享,支持子账户共享主账户的法人透支额度，暂不支持子账户法人透支额度入池共享。虚拟平等现金池共享法人账户透支维护操作：ﻫ(一）依照法人账户透支业务管理规则,为虚拟平等现金池主账户开通法人账户透支；ﻫ（二）调用“CＣBＳ1135-2虚拟平等现金池成员账户签约管理”为子账户维护“是否共享法人账户透支额度”；ﻫ(三)主账户拟调整法人账户透支额度的，系统监控调整后的主账户法人账户透支额度不小于集团已使用法人账户透支额度（池余额不小于零，或池余额小于零且绝对值小于调整后的主账户法人账户透支额度)；ﻫ（四)主账户拟取消法人账户透支额度的,应确保集团未使用法人账户透支额度（池余额不小于零),并提前调用“CCBS1186活期存款单户结息”对主账户的“透支息”进行单户结息。集团式日间透支集团式日间透支是为满足集团客户“日间透支、日终填平”的现金管理需求,在集团具备日终足额填平透支金额能力的前提下,为集团成员账户提供的流动性服务。集团式日间透支日终强制填平，不得隔夜。申请使用集团式日间透支的集团客户应符合以下条件:

（一)经国家工商行政管理机关或主管机关核准登记的企（事)业法人；

(二）生产经营正常、财务管理规范、盈利能力较强，在行业或区域内具备较强竞争力和比较优势；

(三）信誉良好,近三年内在银行等金融机构无任何不良信用记录;ﻫ(四）将我行作为其主要结算银行。客户申请使用集团式日间透支的,应以协议方式明确商定集团式日间透支总额度、期限、费率及可使用日间透支的成员账户;明确集团及成员单位具备连带偿还集团式日间透支的义务；明确集团已被银行占用的资金日终将全额偿还集团式日间透支。集团式日间透支池额度由主办行客户部门依据客户需求、资质、存款等因素进行综合测算,如涉及共享法人账户透支应先报主办行客户部门审核通过，再报主办行资金结算部门审定。综合测算规则如下:ﻫ（一）信用等级８级及以上或总行级战略客户、总行重点客户集团式日间透支池额度原则上不超过过去6个月入池客户日均存款余额合计的1０0％;ﻫ（二）信用等级８级以下,1１级及以上的客户集团式日间透支池额度原则上不超过过去６个月入池客户日均存款余额合计的90%；ﻫ(三)信用等1１级以下或无信用评级客户集团式日间透支池额度原则上不超过过去6个月入池客户日均存款余额合计的7０％；ﻫ(四）成员单位涉及多个法人主体的，已纳入集团授信的成员单位依照集团评级进行测算,未纳入集团授信的成员单位依照自身评级分别测算,集团式日间透支池额度等于所有成员单位测算金额的汇总数。已使用集团式日间透支的集团客户级别（总行级战略客户、总行重点客户)、信用评级等如遇调整，或协议到期续签时，主办行应及时对其集团式日间透支池额度进行调整。

为鼓励客户通过增加在我行存款以提升集团式日间透支池额度，主办行应客户申请,至多每个月可对集团式日间透支池额度进行一次调整。ﻫ新设或调整集团式日间透支池额度的,均需依照本办法第四十一条进行重新测算和审定，综合测算与审定底稿主办行资金结算部门应专夹保管。成员账户使用集团式日间透支时，系统将实时占用集团相应金额的存款或法人账户透支额度,池余额同步减少。成员账户因集团式日间透支已被占用的资金不得以任何形式对外支付。ﻫ因司法冻结扣划,致使成员账户已被银行占用的资金无法填平集团式日间透支时,主办行客户部门、承办行应及时沟通协调集团及成员单坐落于当天及时补足资金,并在协议中进行相应商定。虚拟平等现金池集团式日间透支维护操作：

(一)调用“CCBS1135-1虚拟平等现金池主账户签约管理”,维护集团池日间透支总额度和主账户日间透支类型、额度;ﻫ(二)调用“CCBＳ113５-2虚拟平等现金池成员账户签约管理”维护子账户日间透支类型和额度;ﻫ（三）成员账户日间透支类型分类池额度和自定义两类。若成员账户选择“池额度”时,成员账户可在池日间透支总额度内使用日间透支;若成员账户选择“自定义”并输入固定额度时,成员账户使用日间透支不仅受池日间透支总额度限制,而且受自身日间透支额度限制;

(四）成员账户日间透支类型选择“自定义”时，集团可灵活为成员账户设置不高于集团池日间透支总额度的成员日间透支额度;ﻫ（五)成员账户拟调整日间透支额度的，系统监控调整后的成员账户日间透支额度不小于该成员账户已使用日间透支额度(成员账户余额不小于零，或成员账户余额小于零且绝对值小于调整后的成员账户日间透支额度)；

(六)成员账户存在日间透支的,应先归还日间透支后才允许解约操作,否则解约失败。收支监控收支监控是指对虚拟平等现金池成员账户收款、付款与限额进行监控,以实现收支两条线、预算管控等多样化财务管理。依据有关账户收支标志的不同,虚拟平等现金池成员账户可分为收付合一账户、付款账户、收款账户三类:ﻫ(一)收付合一账户是指该账户既可办理收款，也可办理付款；

（二)付款账户是指该账户仅可直接对外支付，不得办理收款（填平还原除外);

（三）收款账户是指该账户仅可办理收款,不得办理任何支付(填平还原除外）。虚拟平等现金池中集团级收支监控主要受以下因素影响：ﻫ（一）虚拟平等现金池登记簿余额(以下简称池余额),即池登记簿余额实时反映集团成员所有入池存款余额；ﻫ（二）池共享法人账户透支额度（以下简称池法透额度）,即集团向银行申请取得的短期融资类法人账户透支额度;

（三)池日间透支总额度,即银行允许集团成员日间占用银行头寸对外支付的总额度。虚拟平等现金池中成员级收支监控主要受以下因素影响:

(一)成员账户余额；

(二）成员账户是否共享池法透额度,即池余额为零时,成员账户是否允许使用池法透额度;ﻫ（三）成员账户日间透支额度,即成员账户日间占用银行头寸对外支付的额度。不考虑周期支付限额等因素,虚拟平等现金池收支监控规则：

（一)成员账户拟对外支付金额应小于或等于该成员账户余额+成员账户日间透支额度；ﻫ（二）成员账户共享池法透额度时,对外支付金额应小于或等于池余额+池法透额度;成员账户不共享池法透额度时,对外支付金额应小于或等于池余额；ﻫ(三)对外支付拟占用的该成员账户日间透支额度应小于或等于未占用的池日间透支总额度。虚拟平等现金池日终填平、日始还原、专用内部转账交易不受本办法第四十九条第（二)规则监控。虚拟平等现金池收支监控维护操作:

(一)主账户收支监控维护应调用“ＣCBS1135-１虚拟平等现金池主账户签约管理”;

(二)子账户收支监控维护应调用“CCＢS11３5-2虚拟平等现金池成员账户签约管理”；ﻫ（三）成员账户实际可对外支付金额应调用“CCBS1136-３虚拟平等现金池主/成员账户信息查询／打印”,查询“即时支付金额”；

（四）成员账户收支监控，还可通过应用周期支付限额(CCBS１１57单位结算账户周期支付限额)、定向收付（CCBS1291定向收付业务）等产品进行组合监控。虚拟平等现金池专用内部转账交易操作：ﻫ(一）专用内部转账交易仅用于集团内部成员账户间资金调配;

（二）成员账户使用专用内部转账交易，受理行应视同普通账户,严格审核成员账户支付依据；ﻫ(三）审核无误的。受理行调用“ＣＣBS１103单位活期支付”,录入支付要素，摘要栏位选择“007２虚拟平等现金池内部转账”,通兑手续费收取支持“不收”和“现金”两种方式。内部清算为满足监管要求,兼顾客户需求，对于成员账户日间形成透支的,虚拟平等现金池每天需进行内部清算，包含日终填平和日始还原两个步骤。

日终填平是指集团成员账户使用集团式日间透支后，我行对日终仍处于透支状态的成员账户进行自动、强制填平的服务。ﻫ日始还原是指为确保集团成员账户资金运用的连续性和独立性，我行对已被日终填平的成员账户，次日日始提供原路还原的服务。虚拟平等现金池内部日终填平规则由集团统一设定,包含两种模式+三种方式:

(一)内部清算模式1.区分法人组别号,即先同一法人组别号的成员账户间依照商定的清算方式填平，再不同法人组别号的成员账户间依照商定的清算方式填平；2．不区分法人组别号,即所有成员账户间依照商定的清算方式填平；ﻫ(二）内部清算方式1.加权平均＋由大到小，即成员账户以其可填出资金为权重,通过加权平均的方法计算确定需要填出资金的金额，再依照成员账户日间透支金额由大到小的顺序依次填入资金;ﻫ2.全额+由大到小，即成员账户依照其可填出资金金额由大到小排序,再依照成员账户日间透支金额由大到小的顺序依次填入资金；

３．优先级+由大到小，即可填出资金的成员账户依照事前设定的内部清算优先级排序,未设定优先级的成员账户依照其可填出资金金额由大到小排序,再依照成员账户日间透支金额由大到小的顺序依次填入资金。虚拟平等现金池内部日终填平无条件成功,不受账户状态、收支监控、周期支付限额、冻结等因素影响。ﻫ日终填平后,虚拟平等现金池所有账户状态变为封存（不收不付)。虚拟平等现金池内部日始还原无条件成功,不受账户状态、收支监控、周期支付限额、冻结等因素影响。

次日日始还原后,虚拟平等现金池所有账户状态恢复为填平前状态。虚拟平等现金池内部清算维护操作:ﻫ(一)调用“ＣCBS１13５-1虚拟平等现金池主账户签约管理”，维护集团内部清算模式、清算方式等；

(二）如清算方式选择“优先级+由大到小”时,应调用“ＣCＢＳ1135－1虚拟平等现金池主账户签约管理”和“ＣＣBS1１35－2虚拟平等现金池成员账户签约管理”分别维护主账户和子账户的内部清算顺序栏位。越需要优先填出资金的成员账户,其内部清算顺序号应越小。无需优先填出资金的成员账户,其内部清算顺序号默认为“９９９9”。如清算方式选择“加权平均+由大到小”或“全额＋由大到小”时,内部清算顺序号默认为“９99９”，不得修改。内部借贷及集团式委托贷款虚拟平等现金池内部日终填平过程中,填出资金的成员账户与填入资金的成员账户形成借贷关系：

(一）如填入、填出方具备同一个法人组别号，称为发生了一笔内部借款;

（二）如填入、填出方具备不同法人组别号,称为发生了一笔集团式委托贷款，简称内部委贷。集团申请在虚拟平等现金池中配套使用集团式委托贷款的,应依照《中国*＊银行现金管理类集团式委托贷款业务管理办法》（**发〔*〕250号)等有关制度要求,做好客户准入、协议调整和签署、资金监控、台账报送等有关事宜。虚拟平等现金池日终汇总集团内部委贷金额，自动进行会计核算,其中集团式委托贷款贷款核算账户为“１9531０人民币现金管理类集团式委托贷款”科目下“000003虚拟平等现金集团式委托贷款贷款户”、集团式委托贷款基金核算账户为“295３１0人民币现金管理类集团式委托贷款基金”科目下“00０003虚拟平等现金集团式委托贷款基金户”。虚拟平等现金池内部日始还原后,前一日发生的内部借款、内部委贷视同所有还清。虚拟平等现金池内部借贷维护操作:

(一）调用“CＣBＳ1１35-1虚拟平等现金池主账户签约管理”，维护内部委贷手续费有关参数，系统支持客户自定义手续费率，支持不计费和计费不收费两种计价方式。内部委贷手续费由资金借贷各方共同承担。

(二)调用“ＣCBS１1３5-1虚拟平等现金池主账户签约管理”和“CCBS1１35-2虚拟平等现金池成员账户签约管理”分别维护主账户和子账户的法人组别。法人组别号默认“9999”,不得维护为“0”。内部计价内部计价是为满足集团评估内部资金使用效率的需求，体现内部资金“有偿、有效”使用原则,我行对集团成员账户日终留存资金、成员账户间内部借款资金、内部委贷资金等分别进行集团内部计息、结息的服务。虚拟平等现金池内部计价分为以下三种类型:

（一）内部存款：内部清算履行后，依据成员账户留存资金余额（内部存款日终余额)与内部存款利率计算成员账户内部存款应收利息。

内部存款收息账号由成员指定，系统默认为各成员账户,可修改为不跨一级分行的账号。ﻫ内部存款付息账号由集团总部指定，系统默认为主账户，可修改为不跨一级分行的账号。ﻫ（二）内部借款：内部清算履行后，依据填出资金的成员账户利率与填出资金金额计算成员账户内部借款的应收与应付利息。

内部借款收、付息账号由成员指定，系统默认为各成员账户,可修改为不跨一级分行的账号。ﻫ（三)内部委贷:内部清算履行后，依据填出资金的成员账户利率与填出资金金额计算成员账户内部委贷的应收与应付利息。ﻫ内部委贷收、付息账号由成员指定,系统默认为各成员账户，可修改为不跨一级分行的账号。虚拟平等现金池内部计价计息方式支持:

(一）内部存款支持计息入账、计息不入账两种方式。ﻫ（二)内部借款、内部委贷支持不计息、计息入账、计息不入账三种方式。虚拟平等现金池内部计价结息周期支持：按天、月、季三个周期。虚拟平等现金池内部计价利率类型:

(一)内部存款支持按成员账户分别设置不同的内部存款利率，支持按活期牌告和自定义两种类型,其中活期牌告支持分段计息。内部存款支持协定存款方式计价。ﻫ(二）内部借款、内部委贷支持按现金池设置统一内部借款利率和内部委贷利率，支持按结息日SHIBOＲ隔夜拆借利率和自定义两种类型。虚拟平等现金池内部借款、内部委贷结息时,系统先依照签约顺序号收取利息，然后依照签约顺序号发放利息，差额部分由主账户承担。虚拟平等现金池支持成员账户带余额解约，解约履行后,成员账户内部存款、内部借款、内部委贷积数自动清零,系统输出利息清单，客户手工划拨利息。虚拟平等现金池内部计价维护操作：

(一）调用“ＣCBS1135-１虚拟平等现金池主账户签约管理”和“CCBS１135-2虚拟平等现金池成员账户签约管理”分别维护主账户和子账户内部存款计价有关参数。

（二)调用“CCBS113５-1虚拟平等现金池主账户签约管理”,统一维护内部借款、内部委贷计价有关参数。ﻫ（三)调用“CCBS1135-4虚拟平等现金池协定存款维护”维护成员账户内部协定存款，协定存款对象类型选择“内部存款内部利率”。冻结扣划我行应与客户在现金管理服务协议中明确司法冻结扣划规则,如因客户原因造成司法冻结、扣划失败的,客户应当天补足资金，并承担由此造成的所有责任。虚拟平等现金池成员账户被司法冻结,系统按以下规则联动冻结成员账户与池登记簿:

（一）成员账户余额大于0时,池登记簿联动冻结金额取成员账户余额与应冻结金额孰小值，成员账户余额小于等于0时，池登记簿联动冻结金额为０。

(二）成员账户已冻结金额小于应冻结金额时，成员账户处于超额冻结状态,成员账户只收不付,将来该成员账户如有资金收入，系统自动进行冻结直至补足应冻结金额，池登记簿联动冻结金额同时增长。

（三)池登记簿已冻结金额小于联动冻结金额时,池登记簿处于超额冻结状态,集团所有成员账户只收不付，将来集团所有成员账户如有资金收入，系统自动进行冻结直至补足联动冻结金额。ﻫ(四)成员账户余额小于等于0时,成员账户将来如有资金收入,进入费用先满足司法冻结，再归还集团式日间透支。已被司法冻结的成员账户，满足正常解约条件的,原则上应予以解约,并在协议中进行相应商定虚拟平等现金池任一成员账户被司法冻结后,被司法冻结成员账户禁用集团式日间透支。池登记簿被联动冻结后,法人账户透支共享被禁用。成员账户进行交换提入时，成员账户及池登记簿均应确保足额冻结。否则，提入失败。成员账户司法扣划应依照正常单位银行结算账户扣划流程操作。

成员账户因集团式日间透支致使资金被实际占用时,集团总部应及时补足被占用资金,以满足司法扣划。司法机关拟查询被冻结账户资金流入流出情形的，开户银行应调用“CCBS1136-５虚拟平等现金池成员账户对外交易明细查询/打印”，向司法机关出示被冻结账户对外交易明细。

已被司法冻结的成员账户参加内部清算的,次日还原应被视为对前一日填平的调账。明细账单凭证签约信息：

（一)查询集团整体签约信息的,应调用“CCBS11３6-１虚拟平等现金池签约关系查询”,查询结果主要包括：账号、户名、收支标志、日间透支额度、内部存款利率、内部委贷利率、内部借款利率、法人组别、地域标志、已冻结金额等信息；ﻫ（二)查询成员账户完整签约信息的，应调用“CＣＢS1１３5-1虚拟平等现金池主账户签约管理”和“CＣＢS1１3５-2虚拟平等现金池成员账户签约管理”。账户余额、支付额度等信息:ﻫ（一）查询集团整体资金情形的，应调用“CＣＢS11３6-2虚拟平等现金池登记簿信息查询/打印”，查询结果主要包括:虚拟平等现金池登记簿编号、登记簿名称、现金池余额、入池资金金额、成员占用金额、已使用法透额度、池日间透支总额度、池内部借款规模（上日)、池委托贷款规模（上日）、日间透支月累计金额、日间透支年累计金额等。ﻫ(二）查询集团成员账户资金情形的，应调用“ＣCＢS1１36－3虚拟平等现金池主/成员账户信息查询/打印”,查询结果主要包括：账户余额、即时支付金额、可冻结金额、地域标志、内部存款金额、利率、积数、内部借款金额、借入积数、借出积数、内部委贷金额、贷入积数、贷出积数、委贷手续费率、委贷手续费等。ﻫ(三)集团成员账户查询支持“CCBS１191活期存款账户资料文件资料查询”。账户明细查询:

(一）集团成员参加内部资金清算的明细，应调用“CCBS11３6-4虚拟平等现金池内部资金清算明细查询／打印”。ﻫ（二）查集团成员对外交易的明细,应调用“CCBS１1３６-5虚拟平等现金池成员账户对外交易明细查询/打印”。ﻫ(三）集团内部存款结息明细，应调用“ＣCBS1１36-６虚拟平等现金池主／成员账户内部存款利息明细查询/打印”。

(四)集团内部借贷结息明细,应调用“CCBＳ1１36-７虚拟平等现金池主/成员账户内部借款/委贷利息明细查询/打印”。ﻫ(五)集团成员账户明细查询支持“11９2－２对公活期存款账户明细查询”。内部清算记账凭证:

（一）集团成员账户参加虚拟平等现金池内部清算的,次日应在开户机构通过8方式套打批报表下载打印内部清算记账凭证:虚拟平等现金池成员账户内部资金清算记账凭证-特转借方、虚拟平等现金池成员账户内部资金清算记账凭证-特转贷方集团式委托贷款记账凭证和报表。

(二）内部清算记账凭证支持“明细逐笔”、“按内部借款、内部委贷分别汇总一笔”、“按内部借款、委贷汇总一笔”等类型。ﻫ（三）成员账户应调用“CCBS1135-1虚拟平等现金池主账户签约管理”和“CCBＳ1１３5-2虚拟平等现金池成员账户签约管理”选择内部清算记账凭证类型。对账单、对账清单:ﻫ（一）集团成员账户对账单，应调用“CCＢS1192－1对公活期对账单打印”。ﻫ（二)集团成员账户开户机构每月首日工前应以９方式下载并打印“虚拟平等现金池成员账户对账清单”,该对账清单按月出具，保留月初还原和月末填平明细，过滤月中每天内部清算明细。内部存款结息清单及记账凭证：

（一)集团成员账户开户机构结息日次日工前应以９方式下载并打印“总公司内部存款结息清单”、“总公司内部存款结息失败清单”、“分公司内部存款结息清单”等。

(二）集团成员账户开户机构结息日次日工前应以8方式下载并打印“特种转帐借方凭证”、“利息清单”等。内部借款结息清单及记账凭证:

(一）集团成员账户开户机构结息日次日工前应以９方式下载并打印“虚拟平等现金池主账户内部借款利息清单”、“虚拟平等现金池主账户内部借款息入账失败清单”、“分公司内部借款利息清单”等。

（二）集团成员账户开户机构结息日次日工前应以8方式下载并打印“借款利息清单”等。内部委贷结息清单及记账凭证：

(一)集团成员账户开户机构结息日次日工前应以９方式下载并打印“虚拟平等现金池主账户内部委贷利息清单”、“虚拟平等现金池主账户内部委贷息入账失败清单”、“分公司内部委贷利息清单”等。

（二)集团成员账户开户机构结息日次日工前应以８方式下载并打印“委贷利息清单”等。使用集团式委托贷款的，主账户开户机构次日工前应以9方式下载并打印，并指定专人每天进行核对:（一)“集团账户委托贷款入账转账借方凭证”和“集团账户委托贷款入账转账贷方凭证”，该凭证为“集团委托贷款贷款户”或“集团委托贷款基金户”的记账凭证,二者金额应相等，随当天凭证一起装订。（二）“集团委托贷款余额汇总表”,该表显示所有在本机构开立主账户的集团委贷基金户和集团委贷贷款户的当天余额；表中的合计数应与该机构的“集团式委托贷款基金户”和“集团式委托贷款贷款户”金额相等。该表打印一份专夹保管。资金证明(含集团式资金证明)虚拟平等现金池成员账户申请出具资金证明的,应遵循《中国**银行人民币单位客户资金证明业务管理暂行办法》（**发〔*〕82号）关于规定办理。成员账户申