银行人民币银行结算账户管理操作规程模版

**银行人民币银行结算账户管理操作规程第一章总则第一条为了规范**银行结算账户(以下简称银行结算账户)的开立和使用,提升账户申请、办理、审核等过程中的工作效率,确保操作人员在作业过程中规范处理业务，依据有关《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理实施细则》、《**银行人民币银行结算账户管理办法》及其他关于法律、法规,拟定本操作规程。第一节账户性质第二条基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。单位银行结算账户的存款人因办理日常转账结算和现金收付需要,只能在银行开立的一个基本存款账户。基本存款账户的开立、变更、撤销应通过中国人民银行核准。第三条一般存款账户是存款人因借款（借款转存、借款归还）或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户与基本存款账户不得开立在同一个营业机构。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。第四条专用存款账户是存款人依照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。分为预算单位专用存款账户、非预算单位专用存款账户。预算单位专用存款账户的开立、变更、撤销应通过中国人民银行核准。第五条临时存款账户是存款人因临时需要并在规定时限内（含展期2年）使用而开立的银行结算账户。临时存款账户(不含因注册验资、增资）的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可。临时存款账户支取现金，应依照国家现金管理的规定办理。第六条个人银行结算账户是存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。第二节银行结算账户的核准制与备案制第七条核准制是指经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。该类账户的开立、变更、撤销通过人民银行行政许可后才正式生效。下列银行结算账户属于核准类账户：(一)基本存款账户；(二)临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）;(三）预算单位专用存款账户；（四)人民银行另有规定的专用存款账户；中国人民银行于２个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户、特殊专用存款账户的开户资料文件资料的合规性予以审核,符合开户条件的，予以核准;不符合开户条件的，在开户申请书上签署建议或意见，连同关于证明资料文件一并退回报送银行或存款人。核准工作日的时限以人民银行签收资料文件资料的次日开始计算,节假日顺延。例:人民银行于*年**月7日签收资料文件资料，则**月８日，**月9日为人民银行审批时间,**月１0日可领取审核结果。如人民银行于**月9日签收,则报送银行（或存款人)应于*＊月14日取审核结果。第八条备案制是指开户银行对存款人报送的申请书、账户证明资料文件进行审核，符合条件的可直接为其开立、变更、撤销账户，账户开立（变更、撤销）后需在履行行内系统处理后,通过人民币银行结算账户管理系统向中国人民银行备案。下列银行结算账户属于备案类账户:（一）一般存款账户;(二）非预算单位专用存款账户；（三)个人银行结算账户;符合开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户和个人银行结算账户条件的,银行应办理开户手续,并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行备案。账户开立、变更、撤销后应履行行内系统处理，再登录人民币银行结算账户管理系统履行向人民银行的备案工作。第三节单位银行结算账户的生效日制度第九条开立日期的界定核准类账户“正式开立之日”为中国人民银行本地分支行的核准日期;非核准类单位银行结算账户“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。第十条办理付款业务生效日存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后,方可办理付款业务。但以下情形除外：（一）注册验资的临时存款账户转为基本存款账户;(二）因借款转存开立的一般存款账户;(三）存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户。第二章账户业务处理流程第一节核准类银行结算账户的开立第十一条存款人到开户银行领取“开立银行结算账户申请书”(一式三联）。第十二条存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书(一式三联)、开户资料文件资料原件及两份加盖单位公章的复印件送交开户银行。第十三条开户银行对申请书、有关资料文件资料的真实性、完整性、合规性进行审核。营业执照(或社会团体登记证书、事业单位法人登记证书、民办非企业组织登记证书、编制委员会批文、政府或人事部门批文）等证明资料文件明确显示在有效期内。第十四条开户银行应遵循“了解你的客户”原则,依照内部管理规定，对存款人进行尽职调查并由支行(部）的两名核实人共同在开户申请书背面左上签字确认，注明“我支行核实人员＊**、***已确认(开户单位名称）真实”。第十五条开户银行对存款人调查核实后，在申请书上签署建议或意见,加盖业务公章、两名经办人名章。在审核合格的有关资料文件资料复印件上加盖业务公章、复印件与原件相符章、两名核对人章。通过核心系统扫描有关资料文件资料提交至账户审批中心，待账户审批中心审批通过后，在人民币银行结算账户管理系统录入待核准账户开立信息。第十六条开户银行将审核合格的账户有关资料文件资料复印件一份连同相应申请书一并报人民银行核准。经人民银行核准后通过核心系统扫描开户许可证正副本及开户申请书一联提交至账户审批中心,待账户审批中心审批通过后在核心系统进行开户处理,并将开户许可证正本、存款人查询密码联及一联开户申请书交客户妥善保管;开户许可证副本、一联开户申请书及一份开户资料文件资料复印件一并归档保管。第十七条存款人因迁址或其他原因撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户。存款人在申请重新开立基本存款账户时,开户银行应向存款人提供“已开立银行账户清单”（一式三联）,由存款人如实填写已开立且状态为正常的其他银行结算账户信息。第十八条由于待核准信息在账户管理系统中存储是有时间限制的，各行在录入待核准信息后必须于当天最迟次日将有关书面资料文件资料报送至人民银行。第二节核准类银行结算账户的变更第十九条存款人到开户银行领取“变更银行结算账户申请书”(一式三联)。第二十条存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书(一式三联）、开户资料文件资料原件、开户许可证正本及两份加盖单位公章的复印件送交开户银行。第二十一条开户银行对申请书、有关资料文件资料的真实性、完整性、合规性进行审核。第二十二条开户银行对存款人调查核实后，在申请书上签署建议或意见,加盖业务公章、两名经办人名章。在审核合格的有关资料文件资料复印件上加盖业务公章、复印件与原件相符章、两名核对人章。变更账户名称和法人的通过核心系统扫描有关资料文件资料提交至账户审批中心，待账户审批中心审批通过后，在人民币银行结算账户管理系统录入待核准账户开立信息。变更其他信息的直接在人民币银行结算账户管理系统录入待核准账户开立信息。将审核合格的有关资料文件资料复印件一份连同相应申请书一并报人民银行核准换发或不换发开户许可证。经人民银行审批合格后换发开户许可证的通过核心系统扫描开户许可证正副本及变更申请书一联提交至账户审批中心,待账户审批中心审批通过后在核心系统修改客户信息，并将开户许可证正本、存款人查询密码联及一联变更申请书交客户妥善保管;开户许可证副本、一联变更申请书及一份变更资料文件资料复印件一并归档保管。不换发开户许可证的将一联变更申请书交客户妥善保管；一联变更申请书及一份变更账户资料文件资料复印件一并归档保管。第二十三条经人民银行核准后在我行核心系统录入账户的变更信息。第二十四条存款人的开户资料文件资料信息发生变更,应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具关于部门的证明资料文件。开户银行应在接到变更申请后的2个工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及关于证明资料文件报送中国人民银行本地分支行。第三节核准类银行结算账户的撤销第二十五条存款人到开户银行领取“撤销银行结算账户申请书”（一式三联)。第二十六条存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书（一式三联)及有关资料文件资料送交开户银行。第二十七条开户银行对申请书、有关资料文件资料的真实性、完整性、合规性进行审核,符合销户条件的,开户银行在核心系统中进行销户处理。第二十八条履行业务处理后,开户银行在销户申请书上签署“同意销户”并加盖业务公章及经办人签章后,将一联销户申请书交存款人，将一联销户申请书、开户许可证正副本及密码联报送到人民银行。将一联销户申请书及销户申请资料文件资料与原开户资料文件资料一并存档保管。第四节备案类银行结算账户的开立、变更、撤销第二十九条存款人到开户银行领取“开立(或变更、撤销）银行结算账户申请书”(一式三联)。第三十条存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书(一式三联)及有关资料文件资料送交开户银行。第三十一条开户银行对申请书、有关资料文件资料的真实性、完整性、合规性进行审核。第三十二条开户银行应遵循“了解你的客户”原则,应通过人民银行账户管理系统查询核实存款人在他行的开户信息。第三十三条开户银行对存款人调查核实后,在我行核心系统开立（或变更、撤销)备案类银行结算账户,并于开户之日起5个工作日内在人民币银行结算账户管理系统备案。第三十四条开户银行将开立（或变更、撤销)申请资料文件资料一并存档保管。第五节业务处理流程注意事项第三十五条严把开户关对开户资料文件资料实行三级审核机制严格依照《人民币单位银行结算账户管理办法》和《人民币单位银行结算账户管理实施细则》的要求审核各种资料文件资料,严格执行经办受理审核、主管复核授权、主管行长确认的原则,对开户资料文件资料的真实性把关。其中对备案类账户严格依照先在人民银行账户管理系统中查询确认后,再办理正式的账户开立手续。实现审核在前，开立在后。第三十六条客户身份(开户单位）真实性的确认对于由支行营销推广的客户,客户身份真实性的确认方式为双人到实地核实，由支行(部）的两名核实人共同在开户申请书背面左上签字确认。对于主动来我行办理开户业务的客户，身份的真实性由支行（部）采取双人上门调查、附近走访、向有权机关核实（如工商部门)、登录本地工商局网站、电话咨询等方式进行确认,最后由核实人双人共同在开户申请书背面左上签字确认。第三十七条严把销户关关键在于确认销户单位未用的空白重要凭证是否所有退回，是否对未退回的未用空白重要凭证做出书面承诺;基本银行结算账户应通过人民银行账户管理系统查询是否存在尚未销户的其他账户。第三章银行结算账户申请书第三十八条银行结算账户申请书是由中国人民银行统一规定规格、格式，各商业银行自行印制的。第三十九条银行结算账户申请书包括:开立银行结算账户申请书;变更银行结算账户申请书；临时存款账户展期申请书；撤销银行结算账户申请书；补（换)发开户许可证申请书。第四十条银行结算账户申请书附页包括：以单位名称后加内设机构(部门）名称开立专用存款账户申请书附页;建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页；变更以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页；变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页。第四十一条开户申请书及其附页由存款人、开户银行分别填写,并将核准类银行结算账户申请书及证明资料文件报送人民银行。第四十二条申请书每一联都要加盖单位公章，如变更单位名称应加盖变更后单位公章。第一节开立银行结算账户申请书第四十三条存款人填写基础信息(一)存款人名称1.填写存款人全称，并与开户证明资料文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致。2.有字号的个体工商户名称应与其营业执照的字号相一致;3.无字号的个体工商户名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组建。（二）办公地址、邮政号码、电话1．与开户证明资料文件上记载的信息相一致;２.办公地址填写应规范,如“XX*XX*XＸ*(区)XＸXX”;3.电话应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。(三）存款人类别依据有关存款人性质填写，例如:凭企业法人营业执照开立的账户，存款人类别栏填写企业法人。开立临时存款账户,存款人类别应填写“非临时机构临时存款账户”或“临时机构临时存款账户”。其详细参照内容如下：1．企业法人：营业执照;２．非法人企业:营业执照；3.国家机关：中央或地方编制委员会资料文件;4．实行预算管理的事业单位：单位事业法人登记证书;５.非预算管理的事业单位:单位事业法人登记证书；6.军队、武警团级（含)以上单位以及分散执勤的支（分）队:军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明;７.社会团体:社会团体登记证书；８.宗教组织：宗教事务管理部门的批文或宗教活动场所登记证书等；9.民办非企业组织:民办非企业单位登记证书;10.异地常设机构：驻在地政府主管部门批文或办事机构登记证书;11．外国驻华机构：国家关于主管部门批文或外国代表机构登记证书;12.有字号的个体工商户：有字号的个体工商户营业执照;13．无字号的个体工商户：无字号的个体工商户营业执照;１4.居民（村民、社区)委员会：镇以上政府的批文;1５.单位设立的独立核算的附属机构：主管单位同意设立附属机构的批文和主管部门的基本存款账户开户登记证；1６.其他组织：主管部门的批文或律师执业许可证、司法鉴定机构登记证书、业务委员会备案单等证明。（四）组织机构代码:企业、机关、事业单位、社会团体、宗教组织、民办非企业组织、外地常设机构,外国驻华机构、有字号的个体工商户等有组织机构代码证的，应填写组织机构代码；无字号的个体工商户等无组织机构代码证的,可不填写组织机构代码。(五)法定代表人或单位负责人姓名、身份证件种类及编号。１.填写姓名、有效身份证件种类和证件号码；2.有效身份证件种类主要包括居民身份证，军官证,文职干部证，警官证,士兵证,护照，户口簿,港、澳居民往来内地通行证、**居民往来大陆通行证，外国人永久居留证等；3.身份证件编号应为本人有效身份证件的编号。(六）行业分类依据有关国家统计局《关于贯彻执行新〈国民经济行业分类〉国家标准（GB/T4754-*）的通知》（国统字[*］０４4号）的规定，依照单位的经营范围选择所属行业。行业分类可多选。(七)注册资金开户证明资料文件(如工商营业执照)上记载注册资金的,填写注册资金币种以及注册资金金额。（八）地区代码填明本单位注册地(或住所地）的六位地区代码及其城*名称，如“1２４000(***)”。地区代码可由其开户银行经办人员通过人民币银行结算账户管理系统查询，协助存款人填写。(九)经营范围开户证明资料文件种类为工商营业执照的,依据有关执照上的经营范围内容如实填写。(十）证明资料文件种类、编号证明资料文件有编号的必须填写完整字号。1.基本存款账户证明资料文件种类包括“营业执照”、“政府批文”、“登记证书”、“开户证明”等；２.临时存款账户证明资料文件种类包括“营业执照”、“登记证书”、“主管部门批文”等；3.一般存款账户证明资料文件种类包括“借款协议”、“开户证明”等；4．专用存款账户证明资料文件种类包括“主管部门批文”、“主管部门证明”、“财政部门证明”、“法规、规章”、“政府部门资料文件”等。(十一）税务登记证（国税或地税)编号：存款人为从事生产、经营活动的纳税人,有国税、地税登记证，则填写国税、地税登记证种类及编号;只有国税登记证，则填写国税登记证种类及编号；只有地税登记证，则填写地税登记证种类及编号。(十二）账户性质:在基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户四种账户类型中做出唯一选择。（十三)资金性质1.申请开专用存款账户的必须填明资金性质。分为基本建设资金;更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金;期货交易保证金；信托基金;银行等金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金;单位银行卡备用金；住房基金;社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；单位内部设立的党;团、工会经费；其他需要专项管理和使用的资金等1５类。2.申请开立基本存款账户、一般存款账户和临时存款账户无需填写资金性质。(十四）有效日期:存款人申请开立临时存款账户应填写有效日期，有效日期依据有关关于开户证明资料文件的期限确定，已办理展期的按展期后的到期日填写,但有效期从初次开户日期计算最长不得超过2年。申请开立基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户无需填写有效日期。(十五）上级法人或主管单位名称:应当填写上级法人或主管单位的有关信息,包括：单位名称；基本存款账户开户许可证核准号；组织机构代码;法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码。非法人企业、单位独立核算的附属机构须填写上级法人或主管单位的信息。信息必须填写齐全。（十六)关联企业：应填写“关联企业登记表”，内容包括关联企业名称、法定代表人或单位负责人姓名、组织机构代码。(十七）公章及填表日期：存款人填写《开户申请书》后，应加盖单位公章，并注明填表日期。第四十四条开户银行填写账户信息开户银行应对存款人填写开户申请书要素的齐全性、准确性进行核查,存款人签章是否规范进行认真审核。（一)开户银行名称金融许可证上的银行名称。（二）银行机构代码通过人民币银行结算账户管理系统申请的12位机构代码。（三）账户名称1.基本存款账户、一般存款账户的账户名称应与存款人名称完全一致;2.专用存款账户、临时存款账户的账户名称存在以下情形:(1）专用存款账户、临时存款账户的账户名称与存款人名称（基本存款账户名称）完全一致;(2)专用存款账户的账户名称为“存款人名称”+“内设机构名称”；(3）专用存款账户的账户名称为“存款人名称”+“资金性质”;(4）临时存款账户的账户名称为“存款人名称”＋“项目部名称”。(四）账号应填写全账号,应确保本行综合业务系统与人民币银行结算账户管理系统的账号完全相符。(五）开户日期1.对于备案类银行结算账户，由开户银行填写；2.对于核准类银行结算账户,开户银行不应填写日期。此日期由人民银行核准通过后填写。（六)开户许可证核准号1．基本存款账户开户许可证核准号由人民银行核准通过后填写;２．一般存款账户、专用存款账户(不含特殊专用存款账户）、临时存款账户由开户银行或存款人填写其基本存款账户开户许可证核准号。（七）银行签章及审核日期:开户银行经审查不符合开户条件的，第(四)、(五）和(六)1.项内容不必填写,应在“开户银行审核建议或意见”栏注明不予开户原因,同时加盖银行业务公章、两名经办人名章。将开户申请书及证明资料文件一并退还存款人。符合开户条件开户银行同意存款人开户的，应在“开户银行审核建议或意见”栏签署建议或意见，并注明审核日期，加盖业务公章、两名经办人名章。随后将开户申请书及证明资料文件上报中国人民银行。第二节变更银行结算账户申请书第四十五条存款人申请变更银行结算账户时,应在开户银行领取“变更银行结算账户申请书”一式三联。第四十六条存款人填写变更信息（一）不允许变更事项：存款人类别；注册地地区代码；账号。(二)允许变更事项：１.账户名称填写申请变更的银行结算账户的原有全称;2.变更事项及变更后内容只需要选择需变更的事项并填列其变更后的内容，未发生变更的事项，不需要填列。（1）账户名称填写变更后的银行结算账户全称。(2）办公地址、邮政号码填写变更后的办公地址、邮政号码,应与开户证明资料文件上记载的信息相一致。（3)电话填写变更后的电话，应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。（4)注册资金填写变更后的注册资金币种及金额,应与开户证明资料文件（如营业执照)上记载的注册资金币种及金额一致。(5)证明资料文件种类、编号以下证明资料文件有编号的必须填写完整字号。a．基本存款账户,证明资料文件种类包括“营业执照”、“政府批文”、“登记证书”、“开户证明”、“组织机构代码”、“税务登记证(国税或地税)编号”等;ｂ.临时存款账户，证明资料文件种类包括“营业执照”、“登记证书”、“主管部门批文”等;c.一般存款账户,证明资料文件种类包括“借款协议”、“开户证明”等;d.专用存款账户，证明资料文件种类包括“主管部门批文”、“主管部门证明”、“财政部门证明”、“法规、规章”、“政府部门资料文件”等。（６）经营范围变更后的经营范围，应与其营业执照上的经营范围内容一致。（7）法定代表人或单位负责人变更后的法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码,有效身份证件种类同上。身份证件名称、编号应与其提供的身份证件一致。(8)关联企业存款人关联企业发生变更的，应重新填写“关联企业登记表”,记载存款人的所有关联企业,内容包括关联企业名称、法定代表人或单位负责人姓名、组织机构代码。（9)上级法人或主管单位应当填写上级法人或主管单位的有关信息，包括单位名称、基本存款账户开户许可证核准号、组织机构代码以及法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码。（10）存款人行业分类、专用存款账户资金性质发生变更的,可在《变更银行结算账户申请书》上进行备注,注明变更后的行业分类、专用存款账户资金性质;行业分类:依据有关规定的行业标准，选择存款人所属行业。资金性质:只有申请变更专用存款账户的，可以变更资金性质。（11）单位公章及日期存款人应加盖单位公章，并注明申请日期。第四十七条开户银行的审核开户银行应对存款人填写的变更申请书要素的填写是否齐全、准确,存款人签章是否规范进行认真审核。（一）不符合变更条件的开户银行应在“开户银行审核建议或意见”栏签署建议或意见,并注明审核日期，在加盖业务公章、两名经办人名章后，将开户申请书及证明资料文件一并退还存款人。(二)符合变更条件的开户银行应在“开户银行审核建议或意见”栏签署建议或意见,并注明审核日期,在加盖业务公章、两名经办人名章。第三节临时存款账户展期申请书第四十八条存款人填写展期申请(一)存款人名称应填写存款人全称,并与开户证明资料文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致。(二)办公地址、邮政号码应与开户证明资料文件上记载的信息相一致。(三)电话应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。(四）账号填写已经人民银行核准，现申请展期的临时存款账户的账号。(五)开户核准号填写已经人民银行核准,现申请展期的临时存款账户的开户核准号。（六)开户日期填写现申请展期的临时存款账户的原经人民银行核准的开户日期。（七)账户有效期至填写现申请展期的临时存款账户的原经人民银行核准的账户有效期。（八）开户证明资料文件种类填写现申请展期的临时存款账户的原提供的开户证明资料文件种类,包括“营业执照”、“登记证书”、“主管部门批文”、“建筑施工及安装协议”等,证明资料文件有编号的必须填写编号。(九)开户证明资料文件有效期至填写现申请展期的临时存款账户的原提供的开户证明资料文件的有效期。(十)展期原因由存款人如实填写展期原因,异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户申请展期,还应出具建筑施工及安装工程协议各方协商展期的证明资料文件。（十一）申请展期有效期由存款人填写,是指存款人申请的临时存款账户展期后的有效期，该有效期距离该账户的第一次开立日期不得超过两年。(十二）批准展期有效期由开户银行填写,是指开户银行审核后同意的临时存款账户展期后的有效期，该有效期距离该账户的第一次开立日期不得超过两年。(十三）展期证明资料文件种类填写由存款人提供的展期证明资料文件的种类及其编号。(十四）展期证明资料文件有效期至填写存款人提供的展期证明资料文件的有效期。(十五）单位公章及日期存款人填写《临时存款账户展期申请书》后,填写申请日期,并应加盖单位公章。第四十九条开户银行的审核(一)不符合展期条件的开户银行应在“开户银行审核建议或意见”栏签署建议或意见,并注明审核日期,在加盖业务公章、两名经办人名章后。将开户申请书及证明资料文件一并退还存款人。(二）符合展期条件的开户银行应在“开户银行审核建议或意见”栏签署建议或意见，并注明审核日期,在加盖业务公章、两名经办人名章。第四节撤销单位银行结算账户申请书第五十条存款人填写撤销申请书（一)账户名称应填写账户名称全称,并与开户证明资料文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致。(二）开户银行名称应填写金融许可证上的银行名称,与开户银行签章保持一致。(三)开户银行代码应填写开户银行的银行机构代码。（四）账号应填写申请撤销的银行结算账户的账号。（五)账户性质在基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户、临时存款账户四种账户类型中做出唯一选择。(六）开户许可证核准号应填写经人民银行核准的申请撤销的开户许可证核准号。（七）销户原因只能在以下类型中唯一选择填写转户、撤并、解散、宣告破产、关闭、被吊销营业执照或执业许可证、其他。若存款人以非“转户”申请撤销基本存款账户,则该存款人必须履行撤销所有的非基本存款账户。转户申请则不需要撤销任何非基本存款账户。(八）公章及申请日期存款人填写《撤销申请书》后,应加盖单位公章。第五十一条开户银行审核（一)不符合撤销条件的开户银行应在“开户银行审核建议或意见”栏签署建议或意见，并注明审核日期,在加盖业务公章、经办人名章后。将开户申请书及证明资料文件一并退还存款人。(二）符合撤销条件的开户银行应在“开户银行审核建议或意见”栏签署建议或意见，并注明审核日期,加盖业务公章、两名经办人名章。(三)备案类银行结算账户通过账户管理系统进行录入处理；核准类银行结算账户在开户银行处理履行后，上报中国人民银行正式撤销。第五节补(换）发银行结算账户申请书第五十二条申请补（换)发开户许可证的业务种类（一）存款人原核发的开户许可证遗失可申请补发开户许可证（二)原核发的开户许可证破损可申请换发开户许可证（三)基本存款账户变更存款人名称造成原核发的专用存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证上记载的存款人名称、账户名称与实际情形不符，可申请换发开户许可证第五十三条存款人填写申请书（一）账户名称应填写账户名称全称，并与开户证明资料文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致。（二）开户银行名称应填写开户银行名称全称，应与开户银行签章保持一致。（三)开户银行代码应填写开户银行的银行机构代码。(四）账号应填写申请撤销的银行结算账户的账号。(五)账户性质应单选基本存款账户、专用存款账户(QＦＩI专用存款账户等）临时存款账户。(六)申请补（换）发原因依据有关上述三种情形如实填写。(七)原开户许可证核准号填写经人民银行核准的原开户许可证核准号。（八）单位公章及申请日期存款人填写《补(换）发申请书》后，填写申请日期，并加盖单位公章。第五十四条开户银行审核开户银行应对存款人填写的补（换）发申请书要素的填写是否齐全、准确,存款人签章是否规范进行认真审核。（一）不符合补（换)发条件的开户银行应在“开户银行审核建议或意见”栏签署建议或意见，并注明审核日期,在加盖业务公章、两名经办人名章后，将开户申请书及证明资料文件一并退还存款人。(二)符合补(换）发条件的开户银行应在“开户银行审核建议或意见”栏签署建议或意见,并注明审核日期，在加盖业务公章、两名经办人名章。第六节以单位名称后加内设机构(部门）名称开立专用存款账户申请书附页第五十五条存款人办理申请开立以单位名称加内设机构（部门)名称为账户名称的专用存款账户时,除了应向开户银行领取《开立单位银行结算账户申请书》，并如实填报有关开户信息外,还需要向开户银行领取《以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》（以下简称《专用存款账户附页》)。第五十六条存款人填写申请(一)存款人名称应填写已开立基本存款账户的存款人名称全称,并与开户证明资料文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致,与《开立单位银行结算账户申请书》中填写的存款人名称保持一致。(二）内设机构（部门）名称应填写存款人的内设机构(部门）的内部名称。如内设机构(部门）名称全称为“XXＸ管理局ＸXX处”，则内设机构（部门)名称应填写为“XXX处”。（三）账户名称应填写为存款人名称＋内设机构(部门）名称,应与《开立申请书》中的账户名称保持一致，与银行预留印鉴保持一致。应与《开立单位银行结算账户申请书》上的“账户名称”相符。(四)内设机构(部门）办公地址、邮政号码应与开户证明资料文件上记载的信息相一致。(五）内设机构(部门）电话应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。（六）内设机构(部门)负责人填写姓名、有效身份证件种类和证件号码。（七）单位内设机构公章及申请日期应在“存款人(公章）”处加盖单位公章;存款人授权开户的内设机构（部门）应在“内设机构（部门）（公章）”处加盖公章,该公章应与账户名称保持一致、与银行预留印鉴保持一致。第五十七条开户银行审核开户银行应对存款人填写的附页要素的填写是否齐全、准确,存款人签章是否规范进行认真审核。第七节建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页第五十八条存款人办理申请开立以建筑施工企业名称后加项目部名称为账户名称的临时存款账户时,除了应向开户银行领取《开立单位银行结算账户申请书》，并如实填报有关开户信息外，还需要向开户银行领取《建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》（以下简称《临时存款账户附页》）。第五十九条存款人填写申请（一)存款人名称应填写已开立基本存款账户的存款人名称全称，并与开户证明资料文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致，与《开立单位银行结算账户申请书》中填写的存款人名称保持一致。（二)项目部名称应填写项目部的内部名称。如项目部名称全称为“XXX建筑施工公司XXＸ项目部”,则项目部名称应填写为“XXX项目部”。（三)账户名称应填写为存款人名称+项目部名称，应与《开立单位银行结算账户申请书》中的账户名称保持一致，与银行预留印鉴保持一致。(四）项目部办公地址、邮政号码应与开户证明资料文件上记载的信息相一致。（五）项目部电话应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。（六）项目部负责人填写姓名、有效身份证件种类和证件号码。有效身份证件种类同上。(七)单位项目部公章及申请日期存款人填写《临时存款账户附页》后,应在“存款人(公章)”处加盖公章；存款人授权开户的项目部应在“项目部(公章)”处加盖公章,该公章应与账户名称保持一致、与银行预留印鉴保持一致,并填写填表日期。第六十条开户银行审核开户银行应对存款人填写附页要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否规范进行认真审核。第八节变更以单位名称后加内设机构(部门）名称开立专用存款账户申请书附页第六十一条存款人办理申请变更以单位名称加内设机构(部门)名称为账户名称的专用存款账户时,除了应向开户银行领取《变更单位银行结算账户申请书》，并如实填报有关开户信息外，还需要向开户银行领取《变更以单位名称后加内设机构（部门)名称开立专用存款账户申请书附页》（以下简称《变更专用存款账户附页》)。第六十二条存款人填写申请（一)存款人名称应填写已开立基本存款账户的存款人名称全称，并与开户证明资料文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致，与《变更申请书》中填写的存款人名称保持一致。(二）账户名称填写原以单位名称加内设机构（部门)名称开立的专用存款账户名称。（三）开户银行代码应填写开户银行机构代码。(四)账号应填写原以单位名称加内设机构（部门）名称开立的专用存款账户的账号。（五)开户许可证核准号申请变更原以单位名称加内设机构(部门)名称开立的预算单位专用存款账户的,应填写经人民银行核准的开户许可证核准号。(六）变更事项及变更后内容只需要选择需变更的事项并填列其变更后的内容,未发生变更的事项，不需要填列。（七）内设机构(部门）名称应填写变更后的存款人的内设机构（部门)的内部名称。如内设机构(部门)名称全称为“ＸXX管理局XXX处”,则内设机构（部门）名称应填写为“XＸX处”。（八)内设机构(部门)办公地址、邮政号码应与开户证明资料文件上记载的信息相一致。(九）内设机构（部门)电话应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。（十）内设机构(部门)负责人填写变更后的内设机构（部门)负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码。有效身份证件种类同上。(十一）单位、内设机构公章及申请日期应在“存款人（公章）”处加盖公章，若内设机构（部门)名称发生变更的，应在签章处注明变更后的账户名称,并由存款人授权开户的内设机构（部门）加盖公章，该公章应与账户名称保持一致、与银行预留印鉴保持一致,并填写填表日期。第六十三条开户银行审核开户银行应对存款人填写的附页要素的填写是否齐全、准确,存款人签章是否规范进行认真审核。（一)不符合变更条件的开户银行应注明不同意变更原因,并签署审核日期，加盖业务公章、两名经办人名章。随后将有关证明资料文件一并退还存款人。(二）符合变更条件的开户银行应在“开户银行审核建议或意见”栏签署建议或意见，并注明审核日期,加盖业务公章、两名经办人名章。第九节变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页第六十四条存款人办理申请变更建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户时，除了应向开户银行领取《变更单位银行结算账户申请书》，并如实填报有关开户信息外,还需要向开户银行领取《变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》（以下简称《变更临时存款账户附页》)。第六十五条存款人填写申请(一）存款人名称应填写已开立基本存款账户的存款人名称全称,并与开户证明资料文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致,与《变更申请书》中填写的存款人名称保持一致。（二）账户名称填写原以存款人名称加项目部名称开立的临时存款账户名称。（三)开户银行代码应填写开户银行机构代码。（四)账号应填写原以存款人名称加项目部名称开立的临时存款账户的账号。（五）开户许可证核准号申请变更原以存款人名称加项目部名称开立的临时存款账户的,应填写经人民银行核准的开户许可证核准号。(六）变更事项及变更后内容只需要选择需变更的事项并填列其变更后的内容，未发生变更的事项，不需要填列。(七)项目部名称应填写变更后的存款人的项目部内部名称。如项目部名称全称为“XXX建筑施工公司XXＸ项目部”，则项目部名称应填写为“XＸX项目部”。(八)项目部办公地址、邮政号码应与开户证明资料文件上记载的信息相一致。(九）项目部电话应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。（十）项目部负责人填写变更后的项目部负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码。有效身份证件种类同上。(十一)单位项目部公章及申请日期应在“存款人(公章)”处加盖公章，若项目部名称发生变更的，应在签章处注明变更后的账户名称，并由存款人授权开户的项目部加盖公章，该公章应与账户名称保持一致、与银行预留印鉴保持一致。第六十六条开户银行审核开户银行应对存款人填写的附页要素的填写是否齐全、准确,存款人签章是否规范进行认真审核。（一）不符合变更条件的开户银行应注明不同意变更原因,并签署审核日期,加盖业务公章、两名经办人名章。随后将有关证明资料文件一并退还存款人。（二)符合变更条件的开户银行应在“开户银行审核建议或意见”栏签署建议或意见,并注明审核日期，加盖业务公章、两名经办人名章。第四章有效个人身份证件第六十七条依据有关《人民币银行结算账户管理办法》第二十二条、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第十五条的规定，存款人申请开立单位银行结算账户,法定代表人或单位负责人，自然人开立个人银行结算账户,应出具备效个人身份证件。法人或单位负责人身份证件应提供正、反两面;港澳居民往来内地通行证应提供正、反两面。(一）中国居民１.应出具居民身份证或临时身份证。2.居住在境内的中国公民,可出具户口簿或护照。3.法律、法规和国家关于资料文件规定的其他有效证件。（二）军人及武装警察１.中国人民解放军军人,应出具军人身份证件。２.军队(武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。3.中国人民武装警察,应出具武警身份证件。4.法律、法规和国家关于资料文件规定的其他有效证件。（三)*、＊居民1.应出具港澳居民往来内地通行证。（1）港澳同胞回乡证:自198８年1**月1日开始使用。(2）港澳居民来往内地通行证：自*年＊*月15日开始启用。２．法律法规和国家关于资料文件规定的其他有效证件。（四)＊*居民1.应出具*＊居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；(1)9１版*＊居民来往大陆通行证：自*年**月１日开始启用。证件号码为１1位，由10位数字和1位字母组建。（2)97版**居民来往大陆通行证:自*年**月1日开始使用。证件号码为1１位,由10位数字和１位字母组建。2.法律、法规和国家关于资料文件规定的其他有效证件。(五)居住在境内或境外的中国籍的华侨1．可出具中国护照。2.法律、法规和国家关于资料文件规定的其他有效证件。（六）外国边民1.在我国边境地区的银行开立个人银行账户,可出具所在国制发的《边民出入境通行证》。２.法律、法规和国家关于资料文件规定的其他有效证件。(七）取得在中国永久居留资格／资质的外国人1.取得在中国永久居留资格/资质的外国人,可出具外国人永久居留证。2．法律、法规和国家关于资料文件规定的其他有效证件。（八)外国公民1.应出具护照;2.法律、法规和国家关于资料文件规定的其他有效证件。(九)银行依据有关需要可要求的其他证件第六十八条银行为个人开立银行结算账户时，依据有关需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。第五章银行结算账户的开户资料文件资料及资料文件资料审查第一节基本存款账户的开户资料文件资料第六十九条基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。按存款人类别区分,各类基本存款账户开立时,除须提供开户申请书(一式三联),还须提供最基本的证明资料文件。第七十条企业法人(经营性单位）是指具备企业法人条件的全民所有企业、集体所有制企业、私营企业、联营企业、在中国境内设立的外商投资企业(包括中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业)和其他企业。开立基本存款账户时,应提供以下资料文件资料:(一)已经实行“三证合一”的企业提供加载法人和其他组织统一社会信用代码的营业执照、法定代表人或单位负责人的身份证件,非法定代表人或单位负责人直接办理,应提供授权书、被授权人身份证件。(二)尚未实行“三证合一”的企业提供营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人或单位负责人的身份证件，非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。（三）银行为履行“了解你的客户”原则,存款人应提供的其他证明材料。第七十一条非企业法人（经营性单位)包括企业法人的分支机构、个人独资企业、合伙企业、合作企业。开立基本存款账户时,应提供以下资料文件资料：（一)已经实行“三证合一”的企业提供加载法人和其他组织统一社会信用代码的营业执照、法定代表人或单位负责人的身份证件,非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。（二)尚未实行“三证合一”的企业提供营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人或单位负责人的身份证件，非法定代表人或单位负责人直接办理,应提供授权书、被授权人身份证件。（三)银行为履行“了解你的客户”原则，存款人应提供的其他证明材料。第七十二条机关和事业单位开立基本存款账户应出具以下资料文件资料：(一）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。因年代久远,批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的,凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户。(二）组织机构代码证书;(三)同级财政部门同意其开立基本存款账户的证明资料文件;(四)税务登记证(为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证)。（五)法人身份证或单位负责人身份证件。（六)如非法定代表人或单位负责人直接办理,应提供授权书、被授权人身份证件。（七）银行为履行“了解你的客户”原则，存款人需要提供的其他证明资料文件。第七十三条缺少同级财政批复是此类单位账户开立中的主要问题。目前，有相当一部分机关开立银行账户未获核准的原因是未提供同级财政部门的批复，或财政批复与申请开立账户的户名、账户性质、开户银行不一致。此类账户必须严格依照同级财政批复的情形办理账户开立手续。依照《中央预算单位账户管理办法》规定,银行不得办理未经财政部门审批的中央预算单位银行账户开设业务。第七十四条机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上,有两个或两个以上名称的,可以分别开立基本存款账户。以两个或两个以上名称分别开立基本存款账户录入账户管理系统时，如该类单位有两个组织机构代码,可分别录入开立基本存款账户的名称对应的组织机构代码;如该类单位只有一个组织机构代码,则只可录入一个组织机构代码,且该组织机构代码证上的单位名称应与其开立的基本存款账户名称一致。第七十五条团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。第七十六条社会团体是指中国公民自愿组建，为实现会员共同意愿,依照其章程开展活动的非营利性社会组织。社会团体的分支机构，是社会团体依据有关开展活动的需要,依据业务范围的划分或者会员组建的特点，设立的专门从事该社会团体某项业务活动的机构，分支机构可以称分会、专业委员会、工作委员会、专项基金管理委员会等。社会团体的代表机构是社会团体在住所地以外属于其活动区域内设置的代表该社会团体开展活动、承办该社会团体交办事项的机构，代表机构可以称代表处、办事处、联络处等。(一）具备法人资格/资质的社会团体经登记后,由民政部门发给《社会团体法人登记证书》。(二)社会团体的分支机构、代表机构经登记后,由民政部门发给《社会团体分支机构登记证书》或《社会团体代表机构登记证书》。（三)中华全国总工会、地方总工会、产业工会具备社会团体法人资格/资质，基层工会组织具备民法典规定的法人条件的，依法取得社会团体法人资格/资质。依据有关《工会法》规定,取得《工会法人资格/资质证书》，是社会团体，具备法人资格/资质的工会组织经批准登记后,由工会管理部门发给《工会法人资格/资质证书》。工会组织应出具《工会法人资格／资质证书》正本。（四)组织机构代码证书。(五)同级财政部门同意其开户的证明资料文件。(六）税务登记证。(七）法人身份证或单位负责人身份证件。（八)如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。(九）银行为履行“了解你的客户”原则,存款人需要提供的其他证明资料文件。第七十七条宗教组织(一）社会团体法人登记证书(需要在有效期内)。(二）宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明,《宗教活动场所登记证》。（三)组织机构代码证书。(四)法人身份证或单位负责人身份证。（五）如非法定代表人或单位负责人直接办理,应提供授权书、被授权人身份证件。（六)银行为履行“了解你的客户”原则,存款人需要提供的其他证明资料文件。第七十八条民办非企业组织是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织。(一)民办非企业单位登记证书(在有效期内)。（二)组织机构代码证书。（三)税务登记证。(四)法定代表人或单位负责人身份证件。(五）如非法定代表人或单位负责人直接办理,应提供授权书、被授权人身份证件。（六)银行为履行“了解你的客户”原则,存款人需要提供的其他证明资料文件。一些职业资格/资质证书并不是存款人开立银行结算账户的依据。如期刊出版许可证、卫生许可证、行医执照等。第七十九条外地常设机构是指外**行政事业单位及企业在本地常设的办事机构。(一）应出具其驻在地政府主管部门的颁发的《驻X办事机构登记证》正本或批文。(二）非法人企业营业执照正本。(三）组织机构代码证书。(四）税务登记证。(五）法定代表人或单位负责人身份证件。(六)如非法定代表人或单位负责人直接办理,应提供授权书、被授权人身份证件。(七）银行为履行“了解你的客户”原则，存款人需要提供的其他证明资料文件。对于已经取消对外地常设机构审批的*（*）,外地常设机构应出具派出地政府部门的证明资料文件。第八十条外国常设机构(一)外国企业驻华办事处、代表处1.应出具工商行政管理部门颁发的《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》正本，或出具工商行政管理部门颁发的《外商投资企业办事机构注册证》正本。２.组织机构代码证书。3．税务登记证。4．单位负责人身份证件。5.如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。６.银行为履行“了解你的客户”原则,存款人需要提供的其他证明资料文件。（二）驻华使馆、新闻机构１.外国驻华代表机构登记证书，外交部照会或证明资料文件。2.单位负责人身份证件。3.如非法定代表人或单位负责人直接办理,应提供授权书、被授权人身份证件。4.银行为履行“了解你的客户”原则,存款人需要提供的其他证明资料文件。第八十一条有字号的个体工商户个体工商户的字号名称,是指个体工商户为其营业厂、店等所起的名称。个体工商户的字号名称，在申请登记的＊、＊范围内，同一行业中不得相同。(一)个体工商户营业执照正本及带有有效年检标志的证明资料文件。(二）组织机构代码证书。(三)税务登记证。(四）单位负责人身份证件。(五）如非法定代表人或单位负责人直接办理,应提供授权书、被授权人身份证件。(六)银行为履行“了解你的客户”原则,存款人需要提供的其他证明资料文件。第八十二条无字号的个体工商户(一）个体工商户营业执照正本及带有有效年检标志的证明资料文件。(二）税务登记证。(三)单位负责人身份证件。(四)如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。(五）银行为履行“了解你的客户”原则,存款人需要提供的其他证明资料文件。第八十三条居民委员会、村民委员会、社区委员会(一)应出具其主管部门的批文或由民政部门和乡以上级政府（含乡级和办事处）签章的证明。(二)单位负责人身份证件。（三）如非法定代表人或单位负责人直接办理,应提供授权书、被授权人身份证件。（四）银行为履行“了解你的客户”原则，存款人需要提供的其他证明资料文件。第八十四条单位设立的独立核算的附属机构仅指单位设立的独立核算的幼儿园、食堂和招待所。（一）应出具隶属单位批准设立独立核算的附属机构的批文，即主管单位批准设立独立核算附属机构的批文。(二)隶属单位的基本存款账户开户许可证。(三）隶属单位组织机构代码。（四）单位负责人身份证件。(五)如非单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。(六)银行为履行“了解你的客户”原则，存款人需要提供的其他证明资料文件。第八十五条其他组织指依照现行的法律法规规定可以设立的组织,如律师事务所、税务师事务所、司法鉴定机构、业主委员会、村民小组等组织。（一）应出具政府主管部门的批文或证明。包括律师事务所、基层法律服务机构、司法鉴定机构、业主委员会等。（二）业主管理委员会可凭区*建委出具的业委会备案单开立基本存款账户。（三)组织机构代码证书，业主委员会无需提供。(四）法定代表人或单位负责人身份证件。（五)如非单位负责人直接办理,应提供授权书、被授权人身份证件。（六）银行为履行“了解你的客户”原则，存款人需要提供的其他证明资料文件。第八十六条律师事务所分为国家办和合伙办的,是律师执行职位的工作机构，目前有属于国家事业单位性质的律师事务所,也有律师合作开办的合作制的律师事务所。第八十七条税务师事务所的组织形式有两种：有限责任税务师事务所和合伙税务师事务所。设立税务师事务所，由国家税务总局审批。税务师事务所经登记后,由注册税务师管理机构发给《税务师事务所执业证》。因此,税务师事务所申请开立银行结算账户时应出具《税务师事务所执业证》正本。第八十八条其他需要单独说明的机构(一)福利机构包括孤儿院、养（敬）老院、残疾人救助部门。1.如单位性质属于民办非企业的:（１)出具《民办非企业单位登记证》；（2)组织机构代码证书;(3)税务登记证；(４）法定代表人或单位负责人身份证件；(5)如非单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件;(６)银行为履行“了解你的客户”原则,存款人需要提供的其他证明资料文件；2.如单位性质不属于民办非企业的：(1）出具《社会福利机构执业证照》或关于部门的批文；（2）组织机构代码证书;（３）税务登记证;（4)法人身份证或单位负责人身份证；（5）如非单位负责人直接办理,应提供授权书、被授权人身份证件;（6)银行为履行“了解你的客户”原则，存款人需要提供的其他证明资料文件；（二）类似民办学校1.如单位性质属于民办非企业的：（１）出具《民办非企业单位登记证》正本;（２)组织机构代码证书;（3）税务登记证;（4）法人身份证或单位负责人身份证；(5)如非单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件;（6）银行为履行“了解你的客户”原则，存款人需要提供的其他证明资料文件;2.如单位性质不属于民办非企业的：（1)出具《社会力量办学许可证》；（2)组织机构代码证书；（3)税务登记证;(4)法定代表人或单位负责人身份证件。（５)如非单位负责人直接办理,应提供授权书、被授权人身份证件。（6)银行为履行“了解你的客户”原则，存款人需要提供的其他证明资料文件。第二节专用存款账户的开户资料文件资料第八十九条专用存款账户是存款人依照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。国家机关、实行预算管理的事业单位开立专用存款账户应报人民银行核准。专用存款账户与企业自身需要专项管理的账户性质不同,如企业自身需对某项资金单独核算，可开立一般结算账户。第九十条专用存款账户的资金性质(一)基本建设资金；（二)更新改造资金；(三)财政预算外资金；(四）粮、棉、油收购资金;(五）证券交易结算资金;(六）期货交易保证金;(七）信托基金；（八）银行等金融机构存放同业资金;(九）政策性房地产开发资金;(十）单位银行卡备用金;(十一)住房基金；（十二）社会保障基金;（十三)收入汇缴资金和业务支出资金;（十四)单位内部设立的党、团、工会经费；(十五）其他需要专项管理和使用的资金。如保险理赔资金、邮政储蓄资金、邮政汇兑资金等。第九十一条开立专用存款账户应提交的资料文件资料存款人除须提供开户申请书（一式三联）外,还应提供以下的证明资料文件:(一)基本存款账户开户的所有上报的资料文件资料。（二）基本存款账户开户许可证。（三)法律、法规、政府关于部门的资料文件(即确定专用存款账户资金性质的资料文件）。(四）国家机关、实行预算管理的事业单位需提供同级财政部门同意其开立专用存款账户的批复或备案表。(五）如存款人选择“存款人名称”+“内设机构”作为账户名称时,还需出具以下证明资料文件：应填写《以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页》,并提供如下资料文件资料:1.内设机构（部门)负责人的身份证件；2．单位授权该内设机构（部门）开户的授权书(应载明：单位内设机构（部门）名称、内设机构（部门）负责人姓名，以及内设机构(部门）因账户开立、使用和撤销而造成或产生的所有法律责任由授权单位承担等内容）。(六）如非法定代表人或单位负责人直接办理,应提供授权书、被授权人身份证件。（七）银行为履行“了解你的客户”原则，存款人需要提供的其他证明资料文件。第九十二条账户名称构成方式（一）账户名称＝存款人名称；(二）账户名称=存款人名称+内设机构(部门)名称；（三)账户名称=存款人名称+资金性质名称;存款人可灵活确定账户名称,上述三种构成方式可以相互进行转换。第九十三条按资金性质区分，某些类型的专用存款账户需提供关于政府部门的批文（一）基本建设资金、政策性房地产开发资金、更新改造资金、住房基金应出具政府或发展与改革委员会等权威部门的立项批文。（二)住房基金:主管部门的批文。（三)社会保障基金，应出具政府或劳动与社会保障部门的批文。(四）财政预算外资金,应出具同级财政部门的批文。(五）工会账户,应出具上级工会部门同意该工会设立的批文。(六）银行等金融机构存放同业资金：应提供资金存放协议。（七)单位银行卡备用金:依照人民银行批准的银行卡章程规定出示有关资料文件资料。(八)证券交易结算资金:证券公司及证券管理部门的证明。第九十四条合格境外投资者在境内开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（一)合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（ＱＦＩＩ专用存款账户)纳入专用存款账户管理。１.出具国家外汇管理部门的批复资料文件。２.出具证券管理部门的证券投资业务许可证。3.法定代表人或单位负责人身份证件。４.如非法定代表人或单位负责人直接办理,应提供授权书、被授权人身份证件。5.银行为履行“了解你的客户”原则,存款人需要提供的其他证明资料文件。（二）合格境外机构投资者在境内收购不良债权需要开立人民币结算资金账户（比照QＦIＩ专用存款账户)纳入专用存款账户管理。1.出具国家外汇管理部门的批复资料文件。2．出具国家发展和改革委员会的批复资料文件。（三)合格境外机构办理人民币贷款业务、货币互换业务和有关支付结算业务在政策性银行开立的专用存款账户。１.出具国家外汇管理部门的批复资料文件。2.出具政府关于部门的批复资料文件。3.法定代表人或单位负责人身份证件。4.如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。5.银行为履行“了解你的客户”原则，存款人需要提供的其他证明资料文件。第三节临时存款账户的开户资料文件资料第九十五条临时存款账户是存款人因临时需要并在规定时限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户应依据有关关于开户证明资料文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的,应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过２年。

临时机构在其驻在地只能开立一个临时存款账户。临时机构除能开立临时存款账户,未能开立其他银行结算账户。第九十六条临时存款账户种类(一)非临时机构临时存款账户１.建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动。２.境内单位在异地从事临时活动的。(二)临时机构临时存款账户1.工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构。2.境外(含港澳台地区）机构在境内从事经营活动的。(三)无需报送人民银行核准的临时存款账户1.注册验资;2．增资验资;该类临时存款账户不纳入人民币银行结算账户管理系统管理。第九十七条非临时机构临时账户(一)开立异地建筑施工单位的临时存款账户需要提交的开户资料文件资料：1.企业法人营业执照正本及带有有效年检标志的证明资料文件；２．组织机构代码证书;３.税务登记证；4.法定代表人身份证件；5.基本存款账户开户许可证；6．建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装协议；７．《建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》。依据有关《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理关于问题的通知》(银发[*]71号）关于规定,异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为“建筑施工及安装单位名称”+“项目部名称”。当建筑施工及安装单位以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立临时存款账户时,应填写《开立单位银行结算账户申请书》及《建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》。存款人填写《开户申请书》、《建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》的“存款人名称”栏应为基本存款账户开户许可证上的单位名称；《建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》的“项目部”栏应为项目部名称，不用在“项目部”名称前填写“存款人名称”。即存款人名称为“XXXＸＸ”,项目部名称为“YY”，其“项目部”栏只需填写“YY”。《开户申请书》、《建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》的“账户名称”栏，应为“存款人名称”＋“项目部名称”。例如存款人名称为“ＸXＸXＸ”，项目部名称为“ＹＹ”，其账户名称应为“XXXＸＸYY”。(二）开立异地临时经营性单位的临时存款账户需要提供的开户资料文件资料存款人因临时经营活动需要开立临时存款账户的，原则上在其经营地或住所地只能开立一个临时存款账户；异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。开立异地经营性单位的临时存款账户需要提交的资料文件资料：1.企业法人营业执照正本及带有有效年检标志的证明资料文件；2.组织机构代码证书；3．税务登记证；4．法定代表人或单位负责人身份证件;5.基本存款账户开户许可证;6.临时经营地工商行政管理部门的批文。第九十八条临时机构临时存款账户(一）指挥部、筹备领导小组等临时机构应提供的证明资料文件1.政府或民政部门或行业主管部门同意其设立临时机构的批文；２.财政部门同意其开立账户的证明；3.基本存款账户开户许可证；4.临时机构负责人身份证件。(二）摄制组应提供的证明资料文件1.广播电影电视总局颁发的拍摄许可证；2．备案公示或广播电影电视总局同意其摄制的立项资料文件；3.拍摄许可证上注明的拍摄单位所有开户资料文件资料及基本存款账户开户许可证；４.剧组负责人身份证件。(三)在境内从事经营活动的境外(含港澳台地区）机构持政府关于部门批准其从事该项活动的证明资料文件。第九十九条无需人民银行核准和备案的临时存款账户（一）单位存款人因注册验资需要开立银行结算账户的，应持工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或关于部门的批文在支行(部)开立临时存款账户(验资账户)，以出资人名义存入验资资金，办理注册验资,验资期间该验资账户只收不付。(二)单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、组织机构代码、股东会或董事会决议、公司原章程及章程修正案等证明资料文件,在银行开立一个临时存款账户。该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。第一百条存款人办理注册验资和增资验资,其资金来源须符合要求。验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资资金必须全额存入验资账户。凡验资资金的汇缴人与股东（发起人)的名称不一致或资金未按要求存入验资专户的，不予受理该费用的汇缴。法人出资的可以转账或现金方式存入验资账户;自然人出资一般以现金方式存入验资账户,以转账方式存入的,其资金应当从出资人开立的个人银行结算账户转账存入验资账户。第一百零一条临时机构只能在其驻在地开立一个临时存款账户,并不得开立其他银行结算账户。异地建筑施工及安装单位同时承建多个项目的，可依据有关建筑施工及安装协议开立不超过项目协议个数的临时存款账户。异地从事临时经营活动的单位只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。第四节一般存款账户的开户资料文件资料第一百零二条一般存款账户开户原因(一）因向银行借款需要。（二）其他结算需要。第一百零三条一般存款账户需要提交的开户资料文件资料存款人申请开立一般存款账户,应填写开户申请书,并向银行出具其开立基本存款账户规定的证明资料文件、基本存款账户开户许可证和下列证明资料文件:（一)存款人因向银行借款需要,应出具借款协议。(二）存款人因其他结算需要,应出具关于证明。（三)异地借款的存款人,在异地开立一般存款账户的,应出具在异地取得贷款的借款协议。(四)财政预算单位因借款是备案制第五节开户银行对开户资料文件资料的审查第一百零四条开户银行收到存款人提交的开户资料文件资料后，对开户申请资料文件资料的真实性、完整性和合规性进行审查，审查内容如下:1.开户申请资料文件资料是否真实；2.开户申请书要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否规范；3.证明资料文件是否符合《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等有关制度的规定；４.经审查不符合开户条件的,开户银行签署建议或意见,将开户申请书及证明资料文件一并退还存款人；５.符合开户条件的,由两名以上经办员在开户申请书上签章，签署日期并加盖银行业务公章。并按开户申请书上填写的准确信息录入我行核心系统和人民币银行结算账户管理系统,将有关证明资料文件存档;6.开立核准类存款账户,开户银行应于开户当天最迟次日将开户申请书及一份全套证明资料文件复印件(每张复印件都要加盖银行业务公章、复印件与原件相符章、两名核对人章）报送人民银行。第六章银行结算账户的变更、补(换)发、展期和撤销第一节银行结算账户的变更第一百零五条账户性质无法变更依照《人民币银行结算账户管理办法》的规定,银行结算账户的变更是指已开立基本存款账户的存款人需变更存款人名称、法定代表人姓名、法定代表人身份证件种类及编号、工商营业执照注册号、组织机构代码、证明资料文件种类、证明资料文件编号、办公地址、邮政号码、电话、经营范围、注册资金币种、注册资金金额、产业分类、行业归属等信息。账户性质是无法变更的,不存在“基本存款账户变更为一般存款账户”、“一般存款账户变更为基本存款账户”等账户性质之间的相互变更。对于账户管理制度、人民币银行结算账户管理系统来讲,只有开立、撤销银行结算账户。第一百零六条修改“存款人类别”依照人民币银行结算账户管理系统设计要求,存款人类别是无法变更的,只能撤销基本存款账户,撤销原因选择“其他”；再重新开立基本存款账户,才能修改存款人类别。因此,存款人或开户银行提出修改“存款人类别”时,应在撤销基本存款账户时，向人民银行提出书面申请。第一百零七条基本存款账户的变更（一)允许变更事项1.已开立基本存款账户的存款人需变更以下内容时，应向其基本存款账户开户银行提出申请。（1)存款人名称；（2)法定代表人姓名、法定代表人身份证件种类及编号;(3)工商营业执照注册号；(4）组织机构代码；（5)证明资料文件种类及证明资料文件编号；(６）税务登记证编号;(７)办公地址、邮政号码、电话；（8)经营范围;(9）注册资金币种、注册资金金额；（1０)行业归属（产业分类)。2．基本存款账户开户银行对存款人的书面有关资料文件资料审查合格后,应将存款人书面有关资料文件资料和电子信息报送至中国人民银行。（二)存款人的处理存款人申请变更基本存款账户开户资料文件资料信息，应向银行提交基本存款账户开户许可证及有关证明资料文件,并填写“变更银行结算账户申请书”,需提供的证明资料文件:1．开立基本存款账户所需全套资料文件资料(变更后的）；2．原开户许可证(原件);3.企业法人、非法人企业变更单位名称的，应提供工商部门出具的“单位名称变更通知”;(三)开户银行的处理１．开户银行收到存款人提交的变更申请及开户资料文件资料，对变更申请资料文件资料的真实性、完整性和合规性进行审查，审查内容如下：（1)变更申请资料文件资料是否真实；（2）证明资料文件是否符合规定;(３）变更申请书要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否规范;2．经审查不符合条件的,开户银行在变更申请书上签署不予变更的原因并加盖业务公章及经办人签章后,连同申请资料文件资料一并退还存款人。3.符合变更条件的，由两名以上经办员在开户申请书上签章,签署日期并加盖银行业务公章。应按变更申请书上填写的准确信息录入我行核心系统和人民币银行结算账户管理系统。将有关证明资料文件一份存档,4．开户银行应于开户当天最迟次日将开户申请书及一份全套证明资料文件复印件(每张复印件都要加盖银行业务公章、复印件与原件相符章、核对人章）报送人民银行。第一百零八条预算单位专用存款账户的变更(一)允许变更事项1．账户名称；2.资金性质;3．证明资料文件种类及编号;4.内设机构（部门）名称、办公地址、邮政号码、电话、负责人姓名、负责人身份证件种类及编号。单位名称、法定代表人或单位负责人姓名发生变更,预算单位专用存款账户无需进行变更处理,应依照补（换)发开户许可证业务进行处理。（二)存款人的处理存款人申请变更预算单位专用存款账户开户资料文件资料信息，应向银行提交专用存款账户开户许可证及有关证明资料文件,并填写“变更银行结算账户申请书”,需提供的证明资料文件：１.开立预算单位专用存款账户所需全套资料文件资料（变更后的);2