银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务操作规程模版

附件2：＊＊银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务操作规程（２012年版)二○一二年十月目录一、受理承兑业务申请……3二、承兑前调查审查………６三、承兑审批………………１1四、承兑业务授信发放审核………………１1五、签署承兑协议,贯彻担保条件………１2六、承兑出票………………13七、到期收款………………17八、解付到期票款…………19九、持票人开户银行委托收款……………2３十、承兑汇票未用注销……2５十一、挂失与解除…………27十二、承兑汇票保证金……2９十三、承兑汇票凭证………34十四、承兑汇票查询查复…………………３７十五、风险监控要点………41十六、附则………………4８**银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务操作规程(*年版）依据有关《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《电子商业汇票业务管理办法》、《**银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务管理办法(＊年版)》等关于法规及制度,特拟定本规程。本规程适用于符合开办银行承兑汇票承兑业务机构准入条件,具备办理银行承兑汇票承兑业务准入资格/资质的各级机构。一、受理承兑业务申请(一)承兑申请人应具备的条件：１、承兑授信申请人符合我行授信客户准入管理要求；2、承兑申请人为在工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动,实行独立经济核算，信用良好的企业法人或其他经济组织，承兑授信客户需具备贷款资格/资质(贷款证年检有效）。不得承兑出票人或收款人为自然人或个体工商户的商业汇票;3、承兑申请人资信状况良好,具备支付承兑汇票金额的可靠资金来源;４、承兑申请人与我行具备真实的委托付款关系;5、承兑申请人与承兑汇票收款人之间具备真实的贸易背景,具备合法的商品交易和债权债务关系；６、承兑申请人在承兑行开立基本存款账户或一般存款账户(以下简称结算账户)，并有一定的结算业务往来;7、承兑申请人原则上应就敞口风险金额（即承兑汇票金额剔除保证金后的余额）,提供足额有效的担保；8、承兑申请人近两年在我行无不良贷款、欠息以及其他不良信用记录。对于缴存100％保证金等低风险承兑业务,承兑申请人可不受上述第1、7条的限制。二级分行以下机构办理缴存10０%保证金等低风险承兑业务的承兑申请人原则上应具备半年以上结算业务往来，且经营状况良好、无信用污点及不良记录。对于我行主动营销推广，曾在他行办理银行承兑汇票业务且无不良记录的优质客户，经一级分行国内结算与现金管理部门牵头有关部门审批,可适当放宽该类客户在承兑行结算往来时间条件限制（含电票）。(二）承兑申请人提交资料文件资料:1、办理有风险敞口的银行承兑汇票业务提供资料文件资料:（1）“银行承兑汇票承兑申请书”(附件2-１）。（2)承兑申请人资格/资质证明资料文件及关于法律资料文件,包括（但不限于):A、经年审合格的营业执照原件及复印件；B、法定代表人证明书和授权委托书原件及复印件(不需授权的则不提供授权委托书原件及复印件)；Ｃ、有效的组织机构代码证原件及复印件;D、公司章程等;E、承兑申请人就申请办理的承兑业务已经依照其章程或者其它内部管理资料文件的要求进行有效决策的有关资料文件（如承兑申请人为公司的，应依照其公司章程规定提交董事会／股东会/股东大会决议等有效决策性资料文件）。F、经年检合格的贷款卡和密码。(3)与承兑汇票内容相符的购销协议原件与复印件;(4）承兑申请人开户许可证;（5)原则上需提供近三年及近期的财务报表（年度报表应经会计师事务所审计）和审计建议或意见;（6)担保人的基本情形；(7)担保人的营业执照、组织机构代码证、贷款卡及密码;(8)担保人近三年及近期的财务报表（年度报表应经会计师事务所审计）和审计建议或意见;（９)按《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国民法典》等法律法规、监管规定证明担保人提供担保已进行有效决策的有关资料文件材料(如担保人若为公司的,就担保事项依照法律法规、监管规定及公司章程规定提交有效的股东会/股东大会或董事会决议)。（10)第三方担保为自然人的需提交:身份证、婚姻证明(原件及复印件）及所有所有权人共同签署的同意提供担保的声明(原件）。（1１）抵、质押物关于资料文件资料(清单、权属证明和评估报告等);（12)其他需要提交的资料文件资料。对于无担保条件的承兑业务,可不受上述（6)至(10)项的限制。2、办理符合我行质押条件的足额质押承兑汇票业务除上述关于担保资料文件资料外,还须提供：(１)用于质押的定时存单、国债、银行承兑汇票等原件及复印件；(2）其他需要提交的材料。３、办理缴存1０0%保证金承兑汇票业务须提供：（１）“银行承兑汇票承兑申请书”;(2）与承兑汇票内容相符的购销协议原件和复印件；（3）其他需要提交的材料。以上材料提供“复印件”的须加盖承兑申请人单位公章，并提交原件供贸易背景审核人员核对,贸易背景审核人员审核无误应加盖“与原件核对一致”章，并签章。二、承兑前调查审查公司业务部门等业务发起部门(以下简称业务发起部门）负责受理承兑申请人提交的承兑申请(包括缴存1０0％保证金等低风险承兑业务申请）,严格依照《＊*银行商业汇票承兑业务授信风险管理办法》（**险〔*〕3７2号)、《关于进一步加强银行承兑汇票业务管理的紧急通知》（**司总文〔*〕4２１号）等有关资料文件要求进行调查审查，重点调查审查以下内容:(一）依据有关“了解你的客户”，“了解你的客户的业务”的原则，严格审查承兑申请人实际经营情形,并监控其贸易背景,包括（但不限于)以下要求:１、依照关于监管规定，要求企业提供购销协议等有关贸易背景证明材料，进行必要的贸易背景调查，没有真实性贸易背景的承兑汇票业务,严格禁止办理；2、贸易协议的内容、金额、期限、付款方式等须与申请开立的承兑汇票内容相符；贸易协议列明的商品须属于承兑申请人经营范围；对应一份贸易协议,累计开立承兑汇票的金额，不得超过对应的贸易协议金额;3、贸易背景应与承兑申请人经营范围、经营规模、资金实力以及关于财务数据相匹配;严禁办理与承兑申请人自身实际经营不符或超越实际经营规模的大额银行承兑汇票;4、同一份交易协议和发票不得重复使用；5、信贷投向应符合国家产业政策和**银行信贷政策;6、关联企业母子公司或下级关联企业间，直接或间接以对方为交易对象,向我行申请承兑时，应严格审查其交易及债权债务关系的真实性；7、承兑汇票付款期限应依据交易各方签订的商品购销协议合理确定,最长不超过6个月(电子银行承兑汇票付款期限最长不超过1年）；8、严禁以任何形式提供贷款用于缴存承兑汇票保证金开立银行承兑汇票或偿付到期承兑汇票垫款。9、对于未能提供真实、有效的交易协议、协议已超过有效期或失去法律效力以及提供虚假交易协议的承兑申请,承兑行不予受理。（二）承兑申请人以未到期的银行承兑汇票做质押,向我行申请办理承兑汇票，须严格审查以下事项:1、以他行未到期的银行承兑汇票做质押办理承兑汇票，质押银行承兑汇票的承兑行应为我行已为该承兑行核定票据融资专项额度且已切分“他行票据质押类开票业务”额度的银行同业，非此范围的银行同业出具的承兑汇票不得用于质押。质押的他行银行承兑汇票需在线领用银行等金融机构同业授信额度。2、质押承兑汇票背书必须连续,且承兑申请人为质押银行承兑汇票的合法持票人,不得接受背书记载“委托收款”、“不得转让”和“质押”的银行承兑汇票作质押。3、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日,原则上应迟于申请承兑的银行承兑汇票到期日。４、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日如早于申请承兑的银行承兑汇票到期日，业务发起部门应在所签订承兑汇票质押协议中注明所质押银行承兑汇票到期之后承兑申请人委托承兑行办理托收且托收费用直接转入承兑申请人保证金账户，并在“商业汇票承兑协议”／“电子商业汇票承兑协议”（以下简称承兑协议）或“保证金质押协议”等法律文本中或续签保证金协议明确以上事项。5、业务发起部门对质押银行承兑汇票票面要素及背书情形进行初审后，填写“银行承兑汇票质押查询申请书”(附件2-２)，连同质押银行承兑汇票原件等材料交营业部(柜台）审核。若质押银行承兑汇票承兑行为同业,营业部(柜台)对质押银行承兑汇票票面要素、背书等进行审核，同时向承兑行查询质押银行承兑汇票内容是否真实有效、是否挂失止付/公示催告，是否他行查询,并取得承兑行的确认，最终查询结果以承兑行查询/查复通知书回复内容作为查询回复最终依据,并由经办、复核（授权人员）签章。若质押银行承兑汇票承兑行为中行机构,营业部(柜台)对质押银行承兑汇票票面要素、背书、汇票专用章等进行审核，同时向承兑行查询质押银行承兑汇票内容是否真实有效、是否挂失止付/公示催告，是否他行查询,并取得承兑行的确认。同时营业部门双人审核票据真伪后,如票据真实性审验未发现异常，应在查询/查复通知书上注明查询结果以及“经审验,未发现与防伪点要求不符之处”字样并由查询经办、复核（授权)以及票据审验人员签章。营业部(柜台)审核、查询完毕，将查询/查复通知书及质押银行承兑汇票原件退业务发起部门。质押银行承兑汇票查询、查复要严格履行交接手续，明确各方责任人。6、营业部(柜台）审核未提出异议，由业务发起部门签订有效的书面质押协议，并在质押协议中明确如出现违约情形我行可依法处置质押的银行承兑汇票。7、出质人(承兑申请人）在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间。8、出质人(承兑申请人)在协议商定的期限内将权利凭证（未到期的银行承兑汇票)交付质权人(承兑行）保存。（三）以现金类资产（存单和国债)质押，仅接受中行系统出具的定时存单和代售的记账式国债及凭证式国债质押,质押率依照《＊＊银行境内公司授信抵、质押率管理办法（*年版)》(**险〔*〕１０号)、《关于调整**银行境内公司授信存单质押率的通知》（**险文[*]60号）以及《关于发送信用风险管理支持扩大客户群及增加客户在我行业务量有关措施的通知》（**发〔*〕456号）等有关规定执行。质押担保须保证关于质押担保协议的有效性、严谨性，质押的权利凭证必须交付给质权人。其中对于以第三方在我行的存单作质押的情形，承兑人、承兑申请人和存单所有权人必须在质押担保协议中明确三方的权利、义务及违约责任。以**银行单位定时存款作质押，须参照《单位定时存单质押贷款管理规定》(**银行业监督管理委员会＊年第9号）关于规定办理存单置换、存款冻结等质押手续。接受凭证式国债质押，须符合人民银行《凭证式国债质押贷款办法》规定；接受记账式国债质押，须完善在中央证券登记结算公司或中央国债登记结算公司的质押登记手续。(四）采取第三方保证作为担保方式的,应提供合法有效的保证协议及有关材料。（五）对于在我行有过承兑垫款的承兑申请人,应在其所有清偿原有垫款的前提下，从严审查其承兑授信需求、偿还能力,并认真分析垫款形成原因,本着谨慎的原则提供承兑授信,并采取有效的授信风险监控措施。（六）开立承兑汇票收取承兑汇票保证金的比例,或要求承兑申请人提供现金类资产（存单和国债)担保的比例依照《关于调整银行承兑汇票承兑业务项下担保比例的通知》(**险文〔*〕72号)以及《关于调整**银行境内公司授信存单质押率的通知》(**险文〔*〕60号）等我行现行银行承兑汇票业务抵质押担保比例有关管理规定执行。(七)对于客户缴存100％承兑汇票保证金及足额担保的承兑业务,其贸易背景真实性调查审查，业务发起部门应严格依照银行承兑汇票调查审查程序办理。三、承兑审批风险管理部门依照尽责审查的关于规定对业务发起部门报送的授信资料文件资料进行审查,按“三位一体”的授信审批程序报有权审批人批准后，将授信批复发送业务发起部门，并发送本部授信执行部门（岗）。关于评估档案参照《关于发送〈＊*银行公司类授信档案管理办法〉的通知》（**办(执)〔*〕31号）规定归档保管。对于未核定短期授信总量(授信额度）或超过短期授信总量(授信额度）的承兑业务，依照关于授信审批流程审批。四、承兑业务授信发放审核（一）业务发起部门将拟签署的承兑协议、担保协议（如有)等材料通过公司信贷管理系统(以下简称CＣMS系统)发放审核模块提交授信执行部门（岗)预审，授信执行部门（岗)履行协议预审后，CＣＭS系统发放审核模块生成《授信协议预审通知单》。（二）业务发起部门收到《授信协议预审通知单》(预审通过)后，负责与承兑申请人签署承兑协议、担保协议(如有),并贯彻授信批复条件后，将已签署的协议文本、送审建议或意见及有关申请材料通过CCMS系统提交授信执行部门(岗)审核。(三)授信执行部门(岗)对申请材料进行审核,审核无误后，CＣMＳ系统发放审核模块生成“*＊银行开立银行承兑汇票通知书”。中小企业条线发起的承兑业务授信审批及授信发放审核依照《**银行股份有限公司中小企业授信管理办法(20１０年版)》(**发〔＊〕１2１0号）等相关规定执行。五、签署承兑协议，贯彻担保条件（一)业务发起部门依据有关CCMS系统“**银行开立银行承兑汇票通知书”,以授信发放预审通过的承兑协议及担保协议文本，与承兑申请人签署承兑协议(附件２-３-1）以及担保协议等（二）贯彻担保条件。1、存入保证金。缴存保证金的承兑申请人应按承兑协议确定的比例于承兑授信发放审核前将保证金存入在承兑行开立的承兑汇票保证金账户。2、现金类资产(存单、国债和理资产品）质押。在质押协议商定时限内办妥质押手续。３、银行承兑汇票质押。以银行承兑汇票作质押,在质押协议商定时限内办理质押背书和质押承兑汇票移交手续，按押品管理要求进行保管，质押银行承兑汇票未到期，不得提前释放。4、抵押。依据有关《关于发送〈**银行境内公司授信抵、质押率管理办法（*年版)〉的通知》（**险〔*〕1０号）等关于规定进行价值评估确定的抵押率,到有关抵押登记部门办理登记手续,依据有关抵押品种和业务需要办理公证及资产保险等手续。业务发起部门依据有关“＊*银行开立银行承兑汇票通知书”填制“银行承兑汇票业务通知书”（附件2-4）,由额度管理部门和业务发起部门在系统进行额度和协议创建及核准后,业务发起部门持承兑协议、“银行承兑汇票业务通知书”、“**银行开立银行承兑汇票通知书”及承兑申请人签章确认的“银行承兑汇票领用单”(附件2-5）等资料文件资料到营业部（柜台）办理承兑出票。六、承兑出票（一)营业部(柜台)对业务发起部门送交的“商业汇票承兑协议”、“银行承兑汇票业务通知书”、“银行承兑汇票领用单”、“＊＊银行开立银行承兑汇票通知书”及保证金回单(若有)等资料文件资料进行如下审查:1、承兑申请人是否在本行开立基本存款账户或一般存款账户；2、承兑协议上承兑申请人和承兑人公章（或与公章具备同等效力的其他印章）及法定代表人或授权代理人的签章是否齐备，与预留印鉴单位名称是否一致，要素是否齐全；3、开立承兑汇票期限是否最长不超过6个月（电子银行承兑汇票最长不超过１年）;４、“＊＊银行开立银行承兑汇票通知书”、“银行承兑汇票业务通知书”内容是否完整，要素是否齐全;“＊*银行开立银行承兑汇票通知书”与承兑协议中承兑协议编号、承兑申请人(出票人）名称等内容是否一致；5、“银行承兑汇票领用单”要素是否齐全、准确、领用人签章与预留银行印鉴是否相符；６、保证金是否依照承兑协议确定的比例足额缴存(如有);7、其他应审核项目。（二)审核无误，依照承兑协议附件“银行承兑汇票内容”进行系统银行承兑汇票凭证领入、票据信息核对补录等承兑出票手续。关于系统操作依照《**银行股份有限公司电子商业汇票系统纸质银行承兑汇票所有管理规定的通知》（**发〔*〕１027号)、《**银行股份有限公司电子商业汇票系统管理办法（＊年版)》（**发〔*〕３6５号）和《**银行股份有限公司电子商业汇票系统操作规程(＊年版)》(**发〔*〕365号）等关于规定执行。授权人员审核无误进行交易核准/授权处理，经办柜员依据有关系统提示按凭证号码顺序使用双面复写纸满面套打银行承兑汇票1-3联及转账传票,为确保第二联清晰，可将第一联折至最后,按二、三、一联顺序复写套打。系统出票履行,系统自动依照票面金额的万分之五收取承兑汇票手续费,并生成０7８１、0８８1账务,且自动冻结该笔银行承兑汇票对应保证金。凭证打印完毕，授权人员对以下内容进行审核：1、承兑汇票是否为统一规定印制的凭证，承兑汇票1-3联打印信息是否一致、有无错位、乱码等情形;2、承兑汇票票面内容(包括凭证号码、承兑协议编号等）与系统票据信息、承兑协议内容是否一致,密押是否打印完整；3、承兑汇票必须记载的事项是否齐全无误,日期是否大写，票据金额、日期、收款人名称是否无更改；4、承兑人要求不得转让的汇票是否在承兑汇票正面备注栏注明“不得转让”；5、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是否准确和相符;6、承兑汇票金额大小写是否一致；７、承兑汇票要素与承兑协议关于内容是否相符；８、承兑汇票上是否打印密押及承兑协议编号,打印位置是否准确，是否清晰可辨;9、经办柜员账务处理是否准确。10、其他审核项目。授权审核无误，经办柜员在“银行承兑汇票领用单”上填写汇票号码,同时在领用单上签章。登记“**银行重要空白凭证使用销号登记簿”。并将打印的承兑汇票交承兑申请人当面核对，承兑申请人在柜台核对无误,处于柜台系统监控下在承兑汇票第一、二联加盖预留印鉴。签章完毕，经办柜员核对出票人签章是否与出票人预留印鉴相符，并再次核对承兑汇票票面信息及真伪,审核无误后,由汇票专用章保管柜员在承兑汇票第二联“承兑行签章”处加盖“汇票专用章”,并由授权的经办人签章后,汇票专用章保管人员登记“银行承兑汇票印章使用登记簿”并由承兑业务经办人员和印章保管人员双签,同时将承兑汇票第二、三联连同一份承兑协议及手续费、保证金回单交出票人并在“银行承兑汇票业务通知书”上登记签收。承兑汇票第一联(卡片）由经办柜员、授权柜员签章后连同承兑协议副本、“银行承兑汇票业务通知书”、“*＊银行开立银行承兑汇票通知书”等按承兑汇票到期日顺序排列,专夹保管。“银行承兑汇票领用单”、“银行承兑汇票外带签章申请书”(若有）作当天传票附件。营业部门应于出票次日将未到期的承兑汇票第一联（卡片留底）与系统T＋1造成或产生的未销卡报表进行核对,确保相符。各行可依据有关业务量实际情形，每天或定时（最迟一周内）对系统承兑汇票未销卡报表与83３3BGL账簿核碰报表以及0781/088１承兑汇票总账系统余额进行核对，确保相符。同时每天或定时(最迟一周内)按照承兑协议商定的保证金应缴存金额逐户与承兑汇票保证金８4０1账户会计系统余额、“电子商业汇票系统已冻结保证金余额表”（电票)和“纸质银行承兑汇票未销卡情形日报表”关于信息核对一致。(三)原则上承兑申请人应在柜台当面签章,若承兑申请人因特殊情形未能在柜台当面签章，业务发起部门应提交“银行承兑汇票外带签章申请书”(附件2－6），防止银行承兑汇票外带过程中出现丢失、伪造、变造等情形发生。营业部（柜台）对“银行承兑汇票外带签章申请书”审核无误后，留存承兑汇票第三联，将承兑汇票第一、二联交业务发起部门客户经理,客户经理应于当天最迟不得超过次日将已签章的承兑汇票第一、二联原件送交营业部(柜台)。营业部（柜台)收到外带银行承兑汇票后,应与留存承兑汇票第三联认真核对，确保承兑汇票原件返回。营业部(柜台)经办人员与客户经理应做好承兑汇票交接登记,明确各方责任。（四）未背书转让的银行承兑汇票,因承兑行内部操作错误造成或产生的银行承兑汇票票面打印不全、错位、乱码和要素录入错误,未超过出票冲正时效（自出票日起15日内）,可由承兑申请人出具同意变更出票日期的书面说明,并由营业部门负责人员审核并签字确认后可办理出票冲正并办理重新出票。未背书转让的银行承兑汇票,因承兑行内部原因或因承兑申请人提供原始资料文件资料错误,如承兑汇票金额、收款人名称和出票日期等票面要素错误,且超过出票冲正时效,承兑申请人要求退票时，依照未用注销处理（见十、未用注销）,重新出票应依照承兑业务流程重新办理。(五）业务发起部门客户经理应依照《**银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务贷后管理操作规程（试行)(*年版)》（**发〔*〕20号）等关于规定跟踪贸易背景真实性，分析出票人经营情形与开立承兑汇票的匹配性，同时承兑汇票到期日前应要求出票人提供与贸易背景相符的完整有效的增值税发票复印件,如属于《中华人民共和国增值税暂行条例》、《增值税专用发票使用规定》中所列免征增值税或不得开具增值税专用发票的商品交易可使用商品购销发票。如在合理期限内没有取得的应说明详细原因并提供交易证明,监管部门对发票补充时效另有规定的按监管要求执行。客户经理应对已承兑的银行承兑汇票加强跟踪检查,主要检查可能影响出票人到期兑付票款的因素，包括是否按申请用途使用银行承兑汇票，资金流向和销货款回笼是否正常,生产经营和财务状况是否正常,保证人资格/资质和保证能力,抵、质押物权属和价值有无重大变化,承兑汇票到期前是否按承兑协议要求缴存票款等,一旦发现不利因素,立即依据有关实际情形采取必要的资产保全措施。七、到期收款（一）业务发起部门应于承兑汇票到期日前5个工作日(总行规范的特殊产品除外)通知出票人于承兑汇票到期日前,将扣除该笔承兑汇票已缴保证金后不足部分费用存入其结算账户。（二）负责保管承兑汇票卡片人员应每工作日查看承兑汇票到期情形，对到期的承兑汇票,应于到期日（法定休假日顺延）通过系统到期收款交易,将对应保证金从出票人８４01保证金存款账户转出、承兑汇票与保证金差额部分从出票人结算账户转出，同时转入8３33ＢGL账户。到期收款交易成功自动销记“0７81／0８81银行承兑汇票”表外账。当出票人保证金账户和结算账户余额不足支付票款，营业部(柜台）应立即通知业务发起部门，并向业务发起部门发送“承兑汇票垫款通知书”(附件２-7)，同时到期收款当天通过99９10１9ＢGＬ账户垫款,将83３３BGL账户资金缺口补足。业务发起部门应当天在核心银行系统创建垫款协议，并通知运营服务/监控部门核准并放款，承兑汇票垫款每天按垫款金额的万分之五计收利息,自垫款之日起按月计收复利，直至申请人还清垫款为止。有关系统垫款处理按照《**银行股份有限公司核心银行系统承兑汇票垫款业务管理办法(试行)(*年版)》和《＊*银行股份有限公司核心银行系统承兑汇票垫款业务操作规程(试行）(*年版）》（**司总〔＊〕１98号）办理。(三）承兑汇票到期收款分为批量到期收款(电票除外)和单笔到期收款,原则上营业部门应提前核对到期银行承兑汇票有关信息无误后选择系统批量到期收款处理,并做好到期收款后票据信息核对工作。对于批量到期收款不成功、需垫款以及电子银行承兑汇票到期收款等特定业务方可使用手工单笔到期收款交易，单笔到期收款交易需授权(电子银行承兑汇票除外)。(四)各行应加强８33３ＢGL账户项下承兑汇票费用的监控，专夹保管已到期但尚未支付的承兑汇票卡片，营业部门应于每工作日将到期的承兑汇票第一联(卡片留底)与系统造成或产生的到期预处理清单和系统833３BGＬ账簿核碰报表(含纸质和电子）进行核对,确保三者一致。（五)运营服务／监控部门应加强83３3BGL账户的事后集中监控，如发现异常，应及时通知承兑行及国内结算与现金管理部门。承兑行应会同运营服务/监控部门及国内结算与现金管理部门查明原因及时整改，并反馈有关处理结果。(六）发生承兑汇票垫款后，业务发起部门负责就垫付费用向出票人催收，必要时处理抵、质押物或要求担保人履行保证义务,减少垫款损失；授信执行部(岗）负责因承兑垫款形成不良后移交到本部门不良资产的经营、管理和处置。八、解付到期票款（一)到期付款１、承兑行营业部门接到持票人开户银行发送的承兑汇票托收凭证及承兑汇票第二联正本后，抽出专夹保管的承兑汇票第一联(卡片)、承兑协议副本等,认真审核:承兑汇票是否统一规定印制的凭证;承兑汇票票面内容(包括凭证号码和业务编号）与系统票据信息是否一致；依据有关银行承兑汇票的防伪点鉴别其是否为伪造、变造票据；承兑汇票上汇票专用章与留存汇票专用章印模是否一致,出票人签章是否与出票人预留印鉴一致;承兑汇票是否为本行承兑，是否与留存承兑汇票第一联（卡片）号码、密押、柜员签章等记载事项相符；承兑汇票是否记载事项齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否无更改，其他记载事项若有更改是否由记载人签章证明；承兑汇票是否做成委托收款背书，背书是否连续，汇票与粘单粘接处签章是否为粘单上第一记载人签章；承兑汇票是否超过提示付款期限，是否挂失止付/公示催告；承兑汇票上是否记载“不得转让”字样，及是否有汇票转让行为；托收凭证的记载事项与承兑汇票记载的事项是否相符；(11)托收凭证填写要素是否齐全无涂改,大小写金额是否相符；(12）托收凭证第三联是否有持票人开户银行加盖的结算专用章;（1３)其他审核项目。2、审核无误,经双人验证银行承兑汇票票面真伪后，进行系统内收单或接收系统外托收交易,录入票据信息。若承兑汇票未到期，先将托收凭证、承兑汇票第二联与承兑汇票第一联（卡片)及承兑协议副本等专夹保管,待到期日付款。3、承兑汇票到期日或到期日之后的见票当天，经办人员凭已审核无误的承兑汇票，进行系统解付到期票款或柜台解付票款(柜台提示付款），经系统检验密押无误,向持票人开户银行支付票款,承兑汇票第二联与承兑汇票第一联(卡片）及承兑协议副本等资料文件资料作当天传票附件装订保管。(二)超过提示付款期持票人超过承兑汇票提示付款期限,在票据权利时效内（即自承兑汇票到期日起２年内）向承兑银行请求付款时应作出书面说明，并提交承兑汇票第二联原件,承兑银行应依照到期付款审核要点（见八、【一】到期解付)对持票人提交的承兑汇票要素及真伪严格审核,并与留存的承兑汇票第一联（卡片)及系统信息核对无误，以持票人为收款人通过系统柜台解付票款交易办理付款手续,超过提示付款期付款需授权。因持票人超过票据权利时效（自承兑汇票到期日起２年）未提示付款致使的长期未解付款，分以下情形处理：1、核心银行系统投产前，已转入“8４２1应付及暂收”ＢGL账户的超过票据权利时效银行承兑汇票长期未解付费用。依照《关于开展应收应付款类BGL账户调整工作的通知》（**运总〔2011〕２6１号)规定调整入8３33022BGL账户核算。核心银行系统投产后833３022ＢGL账户仅限转出,不再转入任何费用(特殊情形需报总行审批）,各机构83330２２BGL账户所有费用转出完毕,总行将视情形办理销户。2、核心银行系统投产后，电子商业汇票二期（CDS)投产前发生的持票人超过票据权利时效未提示付款，而致使的银行承兑汇票长期未解付费用,仍纳入核心银行系统BGL账户核算,不再转入ＢGL账户核算。核心银行系统遗留银行承兑汇票业务所有处理完毕后,BＧL账户仅限转出，不再转入任何费用(特殊情形需报总行审批),各机构BＧＬ账户所有费用转出完毕,总行将视情形办理销户。3、电子商业汇票二期（CDS）投产后,ＣDS系统发生的持票人超过票据权利时效未提示付款，而致使的银行承兑汇票长期未解付费用，均纳入833323２BGＬ账户核算。以上银行承兑汇票BGL账户，均设立在一级分行，由运营服务/监控部门统一负责事后集中监控。各行应依照《中国银行股份有限公司核心银行系统“8331临时存款-银行承兑汇票”BGL账户管理实施细则（试行)（＊年版）》、《*＊银行股份有限公司核心银行系统84２1应付超过票据权利时效银行承兑汇票ＢＧＬ账户管理实施细则（试行）（*年版）》（**司总〔*〕198号)》、《＊＊银行核心银行系统8333电子商业汇票暂收BＧL账户管理实施细则(试行)(*年版）》(**发〔*〕1027号)等关于规定加强有关账户的监控核对管理。(三)拒绝付款1、营业部（柜台)收到提示付款的承兑汇票第二联及托收凭证,经双人审核，若存在合法抗辩事由可以拒绝支付。２、办理拒绝付款手续时，营业部（柜台)应于接到承兑汇票及托收凭证次日起３日内,出具“拒绝付款理由书”。３、营业部(柜台)应将“拒绝付款理由书”第一、二联连同托收凭证第三联一并专夹保管留存备查。“拒绝付款理由书”第二、三联应加盖经办、复核人员名章及结算专用章,第三、四联连同托收凭证四、五联及承兑汇票第二联原件退回持票人开户银行或持票人(柜台提示付款时)，并进行系统拒绝付款处理。（四）对于持票人因超过票据权利时效或因票据记载事项欠缺丧失票据权利，依据《票据法》第十八条在民事权利时效内请求承兑行返还其与未支付的票据金额相当的权益时,持票人需提供:（1)银行承兑汇票正本。（2)说明未及时行使票据权利的公函及有关证明。(3）持票人在有效期的营业执照。(４）法人授权委托书。(5）持票人与直接前手之间具备真实贸易关系的证明,如贸易协议和发票等。(6)依据有关本地法院处理实际情形，法院出具的持票人享有民事权利的判决书（如有）。(7)持票人在有效期的银行开户证明。(8）其他需提供材料。承兑行应严格审核有关材料，并将持票人的付款请求及其提供材料复印件提交出票人审核,要求出票人在收到上述材料之日起5日内向承兑行提交是否同意付款的书面确认。如出票人同意付款的，承兑行应查实出票人是否已交存有可供支付的足额票款,否则承兑行有权就差额部分拒绝向持票人付款。如出票人在上述期间提交不同意付款的书面确认,承兑行有权拒绝向持票人付款。如出票人未在上述期间提交书面确认,视为授权承兑行自行审核确定是否向持票人付款。承兑行因出票人不同意付款或未足额交存票款而拒绝向持票人付款的,由此而使承兑行因持票人追索所遭受的任何损失,依照承兑协议关于条款向出票人追偿。出票人同意付款,且持票人提供资料文件资料审核无误，承兑行可通过系统柜台解付交易将票款划至持票人开户银行账户，不得支付现金，超过票据权利时效费用的支付，需经承兑行业务负责人员审批后,方可办理。九、持票人开户银行委托收款（一)受理委托收款1、持票人凭承兑汇票第二联原件委托其开户银行办理委托收款时，持票人开户银行应认真审核:承兑汇票是否统一规定印制的凭证;承兑汇票是否超过提示付款期；承兑汇票上最后一手背书人(即持票人）是否在本行开户;承兑汇票出票人、承兑人、背书人的签章是否符合规定;承兑汇票必须记载的事项是否齐全,出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,其他记载事项若更改是否由原记载人签章证明；是否作成委托收款背书；背书转让的承兑汇票其背书是否连续，签章是否符合规定;背书使用粘单的是否按规定在汇票与粘单粘接处加盖粘单上第一记载人签章;托收凭证必须记载事项是否齐全无误,记载事项是否与承兑汇票记载的事项相符；托收凭证“托收凭据名称”栏是否注明“银行承兑汇票”及其承兑汇票号码;托收凭证第二联收款人签章是否为持票人银行预留印鉴;托收凭证填写要素是否齐全无涂改,大小写金额是否相符；其他审核事项。2、审核无误后,进行系统发出委托收款交易,并在托收凭证上注明“委托收款编号”，同时持票人开户银行应同等比例尺寸正反面复印承兑汇票第二联原件（包括附带证明),连同托收凭证第二联专夹保管备查，将承兑汇票第二联和托收凭证及附件以特快专递方式邮寄至承兑行,或通过同城票据交换提交至承兑行。鉴于银行承兑汇票为重要付款凭证,营业部门应明确银行承兑汇票委托收款邮寄负责人，邮件交接需在系统监控下进行，并严格银行承兑汇票邮寄环节的交接登记制度,必要时，对邮寄大额银行承兑汇票实施邮寄保价。对已发出的承兑汇票委托收款，若自该承兑汇票到期日起５日内仍未收到承兑行划回托收费用,应立即向承兑行发出委托收款催办查询,查明原因,确保委托收款费用及时、准确划回。(二)持票人开户银行收款持票人开户银行收到通过行内系统、人行大额支付系统及同城票据清算系统划回的费用，与托收凭证第二联底卡核对无误后,依照委托收款业务费用划回手续办理入账。十、承兑汇票未用注销（一）受理未用注销承兑汇票出票人已承兑未使用（仅限未背书)的承兑汇票申请注销时，应提交承兑汇票第二、三联原件和未用注销书面说明提交业务发起部门审核，未用注销书面说明内容应包括出票人账号、户名、出票日期、到期日期、银行承兑汇票号码、金额、未用注销原因以及出票人签章等内容。业务发起部门审验后填制“银行承兑汇票未用注销业务通知书”（附件2-8），缴存保证金的还需填制“银行承兑汇票保证金退还通知书”(附件２-9）,连同承兑汇票第二、三联原件及未用注销书面说明交营业部（柜台）办理注销手续。(二)注销承兑汇票营业部(柜台）收到业务发起部门“银行承兑汇票未用注销业务通知书”、“银行承兑汇票保证金退还通知书”(如有）及客户提交的书面说明、未使用已承兑的承兑汇票第二、三联后，应从专夹中抽出该承兑汇票第一联（卡片)和承兑协议,审核以下内容:1、未用注销承兑汇票是否为统一印制凭证;2、承兑汇票票面内容(包括凭证号码和业务编号）与系统票据信息是否一致；3、依据有关承兑汇票的防伪点鉴别其是否为伪造、变造票据；4、承兑汇票上汇票专用章与留存汇票专用章印模是否一致;5、承兑汇票第二、三联,是否与留存承兑汇票第一联(卡片）的号码、密押等记载事项内容相符；6、承兑汇票是否确未背书，且无挂失止付/公示催告；7、“银行承兑汇票未用注销业务通知书”、“银行承兑汇票保证金退还通知书”（如有）及客户提交的书面说明是否内容一致，要素齐全，且签章完备;８、其他需审核项目。营业部(柜台)审核无误,通过未用注销交易，注销有关票据信息,冲销07８1/０8８1账务。若出票人缴存保证金的，联动将所注销承兑汇票对应缴存的保证金退至出票人原结算账户。若未用注销承兑汇票已到期尚未解付，则将对应已转入833３ＢGL账户的费用转回原出票人结算账户,若存在垫款，应先行归还垫款本息。系统处理完毕，在承兑汇票第一、二、三联备注栏和承兑协议上注明“未用注销”字样。如有“银行承兑汇票保证金退还通知书”,填写处理结果,签章后将其中一联退业务发起部门凭以销记保证金/银行承兑汇票台账。有关凭证及通知书做当天传票附件，随传票装订。8、承兑汇票未用注销后，若需重新开立承兑汇票,应按规定程序办理,并收取承兑汇票手续费。十一、挂失与解除(一)承兑汇票挂失1、已承兑未结清的银行承兑汇票丧失，失票人(指最后合法持票人)应及时到承兑行办理挂失止付,并自办理挂失日起12日内凭人民法院停止支付通知书到承兑行办理停止支付。2、失票人到承兑行办理挂失止付时，应提交三联挂失止付通知书并签章,挂失止付通知书应记载下列事项:(1)票据丧失的时间、地点和原因;（2）票据种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称;（3）挂失止付人的名称、营业场所或住所以及联系方式。欠缺以上记载事项之一的，承兑行不予受理。3、承兑行营业部（柜台）收到“挂失止付通知书”应审核:（１）挂失承兑汇票是否为本行承兑,是否确未付款;(2)“挂失止付通知书”要素是否齐全,是否签章确认;(3)挂失承兑汇票第一联（卡片）和承兑协议副本与挂失止付通知书内容是否相符。4、审核无误后,通过银行承兑汇票单笔查询交易检查承兑汇票状态，若确未付款,进行系统临时挂失交易处理,并登记挂失止付登记簿。第二联挂失止付通知书由经办和复核人员签章后与承兑汇票第一联（卡片)及承兑协议副本一并另行保管，凭以监控付款。若收到挂失止付通知书前，已经依法向持票人付款的,承兑行不再受理挂失止付。5、承兑行自收到挂失止付通知书起12日内收到人民法院停止支付通知书(或失票人未办理挂失情形下收到法院停止支付通知书），依照人民法院停止支付通知书要求办理停止支付，营业部（柜台)应审核:(1）停止支付通知书所示承兑汇票是否为本行承兑,是否确未付款;（2)停止支付通知书要素是否齐全,人民法院是否签章确认;(3)停止支付承兑汇票第一联（卡片)、承兑协议副本、对应系统票据信息与停止支付通知书内容是否相符。（4)其他审核项目。审核无误，营业部（柜台)通过系统挂失交易进行司法止付处理，挂失止付交易需授权，并登记挂失止付登记簿，并将承兑汇票第一联(卡片)、承兑协议副本及停止支付通知书等专夹保管，以作备查。(二）承兑汇票挂失解除1、承兑银行自收到挂失止付通知书起12日内未收到人民法院的停止支付通知,自第13日起,挂失止付通知书失效,挂失解除。进行系统票据挂失解挂处理，并将处理情形在挂失止付登记簿上注明。2、法院公示催告期满，法院作出除权判决后，失票人应于承兑汇票到期后凭人民法院出具的其享有票据权利证明、注明单位全称、账号、开户银行等内容的单位公函以及经办人员身份证件到承兑行提示付款。承兑行应依据有关人民法院出具的票据权利证明等材料,抽出原保管的承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议和停止支付通知书等资料文件资料进行审核。审核无误，进行系统票据挂失解挂处理,以票据权利人为收款人办理汇款或转账付款手续,并在挂失止付登记簿上注明处理情形。留存单位公函并复印身份证件连同承兑汇票第一联(卡片)、承兑协议和停止支付通知书等资料文件资料做付款凭证附件。３、未收到人民法院的停止支付通知前，失票人若撤消挂失,应出具书面撤消挂失止付申请书并签章，内容应包括撤销挂失原因、挂失日期、票据种类、号码、金额、出票日期等内容。挂失行对原挂失止付通知书及承兑汇票第一联内容及签章进行核对无误后，进行系统票据挂失解挂交易处理，并在挂失止付登记簿上注明处理情形。(三）对于已办理挂失止付或司法止付业务的银行承兑汇票，承兑行如收到持票人或持票人委托收款行提示付款请求时,不得拖延、不得扣留，应于收到付款请求当天通知持票人或持票人委托收款行该票已挂失或公示催告,请其在“公示催告”期内向法院申请该票据权利，避免错划承兑到期费用，给我行带来不利影响及资金风险。(四）承兑行办理法院冻结止付等影响票据权利业务时,应在受理止付通知当天（最迟次日)在系统中维护银行承兑汇票有关信息,并自收到法院通知两个工作日内依托人行大额支付系统或其他适当方式通知止付银行承兑汇票曾经查询行,查询行如已将银行承兑汇票转出，应通过适当方式通知交易对手。十二、承兑汇票保证金(一)保证金账户的开立与核算1、开立保证金账户前，出票人必须在其开户银行开立人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户，且账户资料文件资料真实、合规、有效。2、营业部门应依据业务发起部门审核同意的“开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书”(附件2-１0)、出票人在有效期内的营业执照办理银行承兑汇票人民币保证金账户的开户手续,保证金开户资料文件资料视同客户开户档案保管。3、保证金账户名称应与其在本行开立的人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户名称一致,以及单位银行基本存款账户或一般存款账户档案中有关证明资料文件的名称一致；保证金账户的客户号应与其在本行开立的单位银行基本存款账户或一般存款账户的客户号一致。4、承兑汇票保证金应通过“8401承兑汇票保证金”核算码核算。5、保证金应与已签发的银行承兑汇票配对管理，一一对应。(二)保证金缴存承兑授信发放审核前,出票人需提交转账支票缴存保证金或通过网银通过承兑行开立的结算账户直接缴存。以转账支票交存时营业部（柜台)应审核转账支票与出票人预留印鉴是否相符,保证金账号与支付保证金的结算账户客户号是否一致等内容，审核无误,进行系统支付保证金交易，从其在承兑行开立的人民币基本存款账户或一般存款账户按规定足额缴存。通过网银缴存保证金应核实保证金账号与支付保证金结算账户客户号是否一致。（三)保证金调整（限纸票）经业务发起部门审批，出票人开立纸质银行承兑汇票到期前,如需调增保证金比例,营业部门（柜台）应依据有关业务发起部门审核的“银行承兑汇票保证金调增通知单”（质押银行承兑汇票提前到期托收回款入保证金账户除外）（附件2-1１）办理调增缴存手续,并在系统中将已补交保证金由未冻结调整为已冻结状态。银行承兑汇票保证金调整仅限调增,严禁承兑出票后调减保证金缴存比例（总行规范的特定产品除外）。（四）保证金支取1、承兑汇票到期,营业部（柜台）应于到期日通过系统到期收款交易，将到期承兑汇票对应保证金转入8３33BGL账户。２、承兑汇票未用注销办理退回保证金时,营业部(柜台)应依据经业务发起部门审核的“银行承兑汇票保证金退还通知单”及“银行承兑汇票未用注销通知书”和未使用已承兑的银行承兑汇票第二、三联，进行未用注销交易处理，将对应保证金退回原支付保证金结算账户。（四）保证金账户变更与撤销１、保证金账户变更。保证金账户名称应与结算账户名称保持一致,如单位银行结算账户名称、办公地址、邮政号码、联系方式等内容变更，应同时变更保证金账户有关内容。变更时,承兑申请人应提交“开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书”(附件2-1０）及关于证明材料。2、保证金账户撤销。银行承兑汇票业务所有执行完毕,方可办理保证金账户的撤销。（１)撤销保证金账户时，承兑申请人应向开户银行业务发起部门提交“撤销银行承兑汇票保证金账户申请书”(附件2-12）。(２)营业部（柜台)应依据有关经业务发起部门核准的“撤销银行承兑汇票保证金账户申请书”,办理保证金账户撤销手续,并本着“原路退回”的原则将尾款及利息划回出票人在本行开立的原结算账户。(３）对一年内保证金账户未发生交易，且出票人在我行已无债务的，经业务发起部门确认,书面通知出票人来行销户。(五）保证金账户计息1、承兑汇票保证金计、结息依照《＊*银行股份有限公司银行承兑汇票保证金存款计、结息指引（＊年版)》关于规定执行。2、承兑汇票保证金账户计息原则上按活期计息。3、对于各行重点客户和综合贡献度高的客户,若有特殊计息需求，可依照《**银行存贷款计、结息手册(*年版)》（**财〔＊〕58号)关于规定，按**银行挂牌公告的人民币单位存款同档次利率计息。4、质押银行承兑汇票到期日早于对应开立银行承兑汇票情形下，质押银行承兑汇票委托收款回款入保证金存款账户费用，按单位存款活期利率计息(票据池等特殊业务除外）。3、承兑汇票保证金存款账户计息依照单位存款定时计息时，纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票保证金存款存期分为３个月、６个月。开立电子银行承兑汇票付款期限为12个月的，保证金存款存期可按1２个月计息。4、依照单位存款定时计息的保证金存款到期日不得迟于对应开立银行承兑汇票到期日。5、各行在确定承兑汇票保证金计息种类时,应合理确定承兑汇票保证金定时计息和保证金浮动利率的客户准入范围，综合考虑本行FTP内部考核等因素，避免发生整体承兑汇票保证金存款付息率过高以及利率倒挂现象。(六）保证金账户检查监督1、业务发起部门按承兑申请人设立保证金/银行承兑汇票台账,并依照承兑协议逐笔登记，逐日或每周最少一次与会计总账系统8401保证金核算码余额核对相符。“保证金/银行承兑汇票台账”包含（但不限于)以下要素：(１）承兑协议编号、承兑协议金额;（2）承兑汇票号码、票面金额；（3)保证金账户账号;（４)保证金收取比例;(5）承兑汇票到期日;(6)保证金每笔存入的金额及日期;(7)保证金支取、退还的金额及日期。2、营业部(柜台)依据有关业务发生情形，依据T+1日系统保证金变更情形表与会计总账系统“8４0１承兑汇票保证金”账户变更情形核对相符。3、业务发起部门和营业部（柜台）应分别建立逐日或每周最少一次与总账系统对账制度，确保总账系统“840１承兑保证金”核算码余额与系统报表及业务发起部门保证金／银行承兑汇票台账相符,并在台账中记录核对情形,并由核对人签章。若发现不符，业务发起部门、营业部门应立即进行明细核对,查找原因，及时更正纠正。4、各行国内结算与现金管理部门应将银行承兑汇票保证金业务纳入日常检查的范畴，对其辖属分支机构银行承兑汇票业务保证金账户使用情形进行定时或不定时的检查与监督。十三、承兑汇票凭证（一）空白银行承兑汇票凭证管理统一依照《＊*银行股份有限公司重要空白凭证管理办法(*年版）》（**运总〔*〕６号）以及《*＊银行股份有限公司核心银行系统重要空白凭证业务操作规程（２０11年版)》(**发［２０１1］221号）等重要空白凭证有关规定执行。(二）各级具备开办承兑业务资格/资质的机构应严格依照运营服务／监控部门关于重要空白凭证管理及国内结算与现金管理条线关于银行承兑汇票凭证管理要求，做好银行承兑汇票凭证领用、保管、使用、出售、作废、交接、上缴、检查等工作。营业部门(柜台）应及时、准确地进行银行承兑汇票凭证实物操作和系统处理,并每天核对银行承兑汇票凭证库存,确保账实相符。(三）未经批准办理银行承兑汇票承兑业务的分支机构不得领用银行承兑汇票。(四)营业部门（柜台）应建立银行承兑汇票凭证“**银行重要空白凭证使用销号登记簿”，详尽登记银行承兑汇票凭证领入、售出的数量、起讫号码和日期、使用及作废等信息,每天与系统银行承兑汇票信息核对相符,并做到每天核对凭证库存,账实相符。（五）各行依据有关本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量,营业部门(柜台）银行承兑汇票凭证原则上按需领用,日清日结。承兑汇票作废率应监控在月实际使用量的５％之内。业务量大且发生频繁的承兑行经本行承兑业务负责人书面审批同意，营业(柜台)可依据有关业务需求，保留一定库存,同时承兑汇票库存量未能超过上季度月均使用量的20％，月均使用量20％的不足一本按一本领用。(六）承兑申请人办理承兑手续时,应填制“银行承兑汇票领用单”,加盖预留银行印鉴,并经业务发起部门审核。营业部(柜台)人员应严格审核领用单上的签章是否与该客户预留银行签章一致。（七）营业部（柜台）经办柜员对承兑协议、“银行承兑汇票业务通知书”和“银行承兑汇票领用单”等审核无误后,依照领用凭证数量,经办柜员通过系统履行银行承兑汇票凭证领用手续,并进行系统票据信息录入及打印承兑汇票凭证。经办柜员应按需领用银行承兑汇票凭证，营业终了,经办柜员原则上应保证银行承兑汇票凭证零库存。（八）承兑汇票凭证应按号码顺序逐份使用,双面复写纸满面套打，未与客户签订承兑协议前不得预先打印给客户,空白承兑汇票不得预先盖章备用。不得自行在空白纸上打印承兑汇票内容。承兑汇票打印后经复核无误后,方可由客户在银行柜台当面核对并加盖预留印鉴，并登记“重要空白凭证出售交回登记簿”,由承兑申请人签收(外带签章除外)。(九)银行承兑汇票凭证如打印错误，须于作废时逐联加盖“作废”戳记,并在“**银行重要空白凭证使用销号登记簿”上注明作废日期、作废凭证号码,在备注栏注明“作废”字样,双人签章。将作废凭证第二联右下角做切角(右下角裁切1/５以上)处理,作废的全套凭证作当天传票的附件装订保管,以便备查。（十）银行承兑汇票属于系统打印的重要空白凭证,柜员不得擅自手工填写，不得脱机另行打印和自行在空白纸上打印凭证格式。(十一）承兑行应依据有关系统提供的重要空白凭证出售登记单、重要空白凭证作废／销号清单等与“**银行重要空白凭证使用销号登记簿”进行核对,并与该业务发生日的传票进行查实；每天根据系统提供的凭证日结清单与“**银行重要空白凭证使用销号登记簿”及留存空白银行承兑汇票凭证实物进行核对,确保领入、使用、作废凭证数量及号码等核对相符。（十二)各级凭证保管和使用部门负责人每月应至少一次对空白银行承兑汇票凭证保管、领用、使用、作废情形进行逐笔检查,核对账实,并做好核查记录。（十三)各级行应建立空白银行承兑汇票凭证定时检查制度，各级国内结算与现金管理部门应会同监察、稽核、保卫等部门,对空白银行承兑汇票的领用、保管、使用情形应定时和不定时进行检查,以加强对本行及辖属各机构空白银行承兑汇票凭证的管理。(十四）检查中发现银行承兑汇票凭证账实不符，应及时追查原因并逐级上报。十四、承兑汇票查询查复(一)承兑业务查询查复工作应遵循有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理的原则。依据有关《**人民银行关于商业银行跨行银行承兑汇票查询、查复业务处理问题的通知》(银发〔*〕63号)及《**人民银行关于完善票据业务制度关于问题的通知》（银发〔*〕2３5号)办理。(二)查询查复方式１、人民银行大额支付系统查询；2、**银行行内系统查询；3、实地查询;4、邮寄查询;5、传真号码查询。**银行行内承兑业务查询查复应使用行内系统查询,跨系统(同业间)承兑业务查询查复应使用人民银行大额支付系统查询。依据有关实际业务需要可采用实地查询或传真号码查询为系统查询辅助查询方式。不具备系统查询条件的,可采用邮寄方式查询。（三）持票人办理承兑汇票查询应提交已签章的单位书面查询申请及承兑汇票原件,并填制“银行承兑汇票查询申请书”(附件2－13)。（四）承兑行本部因质押业务需要办理承兑汇票查询时,业务发起部门应填制“银行承兑汇票质押查询申请书”（附件2－2)一式二联并签章,连同承兑汇票第二联原件交营业部/票据中心办理查询。（五)查询行应于受理查询当天最迟不得超过次日上午发出查询信息。查询行发出的查询申请应包括“有无他查”的内容。（六）查询查复人员应严格遵守“为客户保密”原则，不得向无关人员泄露查询信息。(七)对于查询2次以上的承兑汇票查询查复业务，查询查复行应提升风险防范意识，查复行应在查询回复中注明他行已查并注明查询次数以及查询行名称及查询时间，并对此笔业务重点关注,解付票款时要严格审核票面真伪。查询行应高度重视此类承兑汇票在叙做质押/贴现业务时可能存在伪造、变造承兑汇票的风险。(八）通过人民银行大额支付系统收到查询查复报文，可由查询行及经办人员签章后直接作为对外回复查询依据。行内系统查询、查复应将系统提供的银行承兑汇票查询信息作为填制支付结算查询查复通知书/银行承兑汇票查询查复书的依据，填制一式三联支付结算查询查复通知书/银行承兑汇票查询查复书并签章。（九)查询、查复行应分别建立对公国内人民币结算业务查询查复登记簿，并登记查询情形及签收记录（柜台查询）。(十)查询查复业务须由经办、复核(即授权人）双签后方能回复。承兑业务查询如需留存银行承兑汇票原件,查询申请人和办理查询人员应办理签收手续。（十一)承兑查询营业部(柜台)受理持票人、本行内业务发起部门经办人员(以下统称查询人）提交的查询申请及承兑汇票第二联原件，审核无误后,向承兑行发出查询,将承兑汇票原件按同比例正反面复印留存，汇票原件退查询人:人民银行大额支付系统（跨系统）查询处理(１）承兑行为跨系统机构时，查询行应通过人民银行(以下简称人行)大额支付系统，向承兑行发出查询信息。（2)查询行接到查复行通过人行大额支付系统查复信息,对所查询问题得到明确答复的，打印两份查复报文,经办、复核签章后，一份与承兑汇票复印件、原发出查询报文、查询申请书合并保管。一份查复报文加盖结算专用章交查询人,同时登记对公国内人民币结算业务查询查复登记簿,并签章确认。行内系统查询处理查询行办理中行系统承兑汇票查询时，依据承兑汇票原件在行内系统进行承兑汇票查询交易处理，详细操作详见《**银行股份有限公司电子商业汇票系统纸质银行承兑汇票所有管理规定的通知》(**发〔＊〕1027号)和《**银行股份有限公司电子商业汇票业务所有管理规定的通知》（**发〔＊〕5２0号)等关于规定。依据有关系统提供承兑汇票查询信息填制支付结算查询查复通知书/银行承兑汇票查询查复书（一式三联）注明查询情形、处理结果，经办、授权人签章后，其中第一联连同系统银行承兑汇票查询/查复信息、承兑汇票复印件和原发出查询报文合并保管，同时登记查询查复登记簿;第三联加盖结算专用章连同承兑汇票第二联原件退交查询人。对于通过行内系统直接查询银行承兑汇票信息后，仍有疑问的，可通过行内系统“查询查复”交易,向承兑行发出查询信息。３、查询行通过邮寄方式查询时,应依据承兑汇票第二联原件内容填制支付结算查询查复通知书/银行承兑汇票查询查复书（一式三联），注明查询内容,经办、复核签章后,第二联加盖结算专用章后连同第三联向查复行发出查询，第一联留存备查。查询行在接到查复行支付结算查询查复通知书/银行承兑汇票查询查复书第三联查询回复后,在支付结算查询查复通知书/银行承兑汇票查询查复书第一联上注明查复情形和本行处理结果,第三联与原承兑汇票复印件、查询申请书合并保管,第一联查复书加盖结算专用章交查询人。同时登记对公国内人民币结算业务查询查复登记簿,并签章确认，受理客户查询银行承兑汇票费用依照每笔30元收取。(十二)承兑查复1、查复行受理人行大额支付系统承兑汇票查询报文，应确认查询内容是否齐全、清晰。核对系统查询报文内容与原承兑汇票第一联(卡片)及系统票据信息内容是否一致,核对后,当天通过原路向查询行发出查复信息,打印查复报文,在查复报文内注明汇票状态、有无挂失及司法止付、他行查询次数等信息,一联查复报文由经办、授权人签章，与原承兑汇票第一联(卡片)等配对保管,同时登记对公国内人民币结算业务查询查复登记簿,并签章确认。2、查复行收到通过行内系统查询查复交易发出查询报文，详细业务参照（十二)１处理。３、查复行受理邮寄方式查询时,应确认支付结算查询查复通知书/银行承兑汇票查询查复书内容是否填写齐全、清晰，是否加盖查询行结算专用章及经办人员印章。查复行应依据有关票据防伪特征认真审核票据真伪、票面要素,核对“汇票专用章”印模、出票人签章。核对与原承兑汇票第一联（卡片)内容及系统承兑汇票系统信息是否一致。核对后，打印银行承兑汇票查询/查复凭证，经办、授权人签章,并在支付结算查询查复通知书/银行承兑汇票查询查复书中注明查复情形及查询次数等信息并由经办、授权人签章。银行承兑汇票查询/查复凭证与支付结算查询查复通知书/银行承兑汇票查询查复书第二联合并与原承兑汇票第一联(卡片)配对保管，第三联加盖结算专用章，经办人员签章后连同承兑汇票第二联原件通过邮寄方式回复查询行。同时登记对公国内人民币结算业务查询查复登记簿,并签章确认。十五、风险监控要点1、承兑申请人是否符合条件。承兑申请人必须符合规定条件，必须资信良好、且在承兑行有一定的结算业务往来，严禁不了解客户及客户的业务的情形下为客户开户即开票。严格审查承兑申请人资格/资质,不符合条件的承兑申请坚决不予受理。2、是否严格按规定进行承兑前调查。对承兑申请人资信状况、经营情形、领导者素质等情形严格审查,确保承兑申请人提交的材料内容合法、合规、有效和真实。监控其申请承兑金额与当期营业收入相匹配,保证承兑汇票用途、金额与客户经营范围及经营规模一致。３、是否具备真实贸易背景。必须对承兑申请人严格审查确保贸易背景真实、合法,防止承兑申请人利用承兑汇票套取银行资金。４、承兑业务购销协议/发票等贸易背景审核材料是否真实、有效。承兑业务购销协议/发票等贸易背景审核材料应与对应的承兑汇票有关内容相匹配。购销协议/发票等材料不得存在签章不全、金额小于承兑汇票金额、协议收款人与承兑汇票收款人不符、协议签订日期迟于承兑汇票出票日期、协议/发票超过有效期、贸易协议和发票变造使用、重复使用等情形，必要时应要求承兑申请人提供上一笔银行承兑汇票交易确已履行的证明,留存的贸易协议/发票复印件应与原件核对一致。５、是否超授权承兑。严格依照授信审批权限办理承兑汇票业务，严禁进行违规承兑。6、是否以新票抵旧票，循环承兑。承兑业务到期收款必须按规定办理，严格防止承兑申请人在无款支付时,承兑申请人不愿进行垫款或承兑行因监控不良贷款率，采取提供贷款用于偿付到期承兑垫款,或以新票抵旧票的方式进行循环承兑,规避真实的承兑监控。7、是否办理异常无真实贸易背景的承兑汇票业务。重点关注没有或极少结算业务量客户的承兑申请,对于同一承兑申请人短期内一次性申请开立多张出票人和收款人相同,出票日和到期日相同或相近,但金额大小不等的“大票带小票”承兑业务以及在承兑行开立结算账户后,没有或极少结算往来情形下，即申请开立银行承兑汇票的客户,应从严审核其贸易背景和资信情形。8、抵、质押品是否真实,是否按规定贯彻有效、足额的抵、质押担保条件,是否办妥有关登记、交付等抵、质押手续，是否违规管理。抵、质押品应真实有效，并按规定贯彻有效、足额的抵、质押担保条件并办妥有关登记、交付等抵、质押手续。抵、质押品不得违规管理，未经审批不得提前释放抵、质押品。9、存单质押是否按规定由单位存款证实书置换为单位定时存单。以存单作质押，应到存款行将单位存款证实书置换为单位定时存单,并办理存单冻结手续。10、第三方担保人与承兑申请人是否为关联企业。承兑申请人为第三方提供担保的,重点关注第三方是否与承兑申请人为关联企业,防范关联企业相互担保存在的风险隐患。１1、开办银行承兑汇票承兑业务机构是否具备准入资格/资质开办银行承兑汇票承兑业务机构必须符合总行规定的开办银行承兑汇票承兑业务准入条件,并经各一级分行审核批准。严禁未取得一级分行授权，擅自开办银行承兑汇票业务。12、承兑汇票从业人员是否持证上岗银行承兑汇票从业人员应经过银行承兑汇票业务专业培训并通过一级分行组织的银行承兑汇票业务从业人员资格/资质考试，持证上岗。同时加强持证人员将来教育工作，避免因从业人员未熟练掌握业务操作流程、风险监控环节等管理规定,而引起的操作风险。１3、承兑业务关键岗位人员是否具备票据审验上岗资格／资质。承兑出票、解付票款等承兑业务关键岗位人员应通过国内结算条线组织的票据审验培训,并持证上岗，防范伪假票据风险。14、承兑业务手续是否合规。必须严格依照操作规程办理承兑业务,严禁先承兑后由客户补办承兑手续以及先办理承兑出票后缴存保证金等逆程序操作。15、是否严密监控承兑汇票委托收款邮寄环节。严格承兑汇票委托收款邮寄和接受环节的操作和监控,明确交接流程及责任人,建立交接登记制度,承兑汇票委托收款邮寄交接必须在监控系统下进行,避免因管理失控、交接人员失误等原因造成票据遗失等不必要的票据