现金流量与营运资本管理考试试题及标准答案

：现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。其中经济活动不包括:(3分）标准答案:B1.A:经营活动2.：审计活动3.：投资活动4.D:筹资活动经营活动的现金流指:3分）标准答案：A1.A:由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出谢谢阅读2.B:由投资活动产生的现金流入和流出3.：由企业商品生产和交易活动产生的资本流入和流出感谢阅读4.D:以上选项都不对投资活动的现金流是指：(3分）标准答案:B精品文档放心下载1.：投资活动的现金流入2.B:由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出精品文档放心下载3.：企业被投资形成的现金流入和流出4.D：投资活动的现金流出以下不是现金流风险的是：（3分)标准答案：C感谢阅读1.A:价值性风险2.B:运转性风险3.C:道德性风险4.D：法规性风险企业资产变现能力主要通过以下哪个选项的内容来反映：（3分）标准答案：C精品文档放心下载1.：流动比率和现金管理能力2.B:现金管理能力3.C:流动比率和速动比率4.D:结账速率：盲目扩大规模、投资过度会造成:3分）标准答案:D感谢阅读1.：企业管理规范2.：现金流充裕3.C:财务管理规范4.D:企业资金链断裂：加工企业低于多少短期偿债能力就较差：3分):A感谢阅读1.：100％2.：150％3.：200%4.D：250%：控制现金流量不能：3分）标准答案：D

1.：确保收入项目资金的及时回笼

2.：确保各项费用支出的受控

3.C:加速资金的周转谢谢阅读4.D:降低资金的使用效益：当期收入和费用成本配比的结果是：(3分）D

1.A:费用预算精品文档放心下载2.B:支出额3.C:收入额4.D:会计利润：企业现金流可以分为：（3分）标准答案：B精品文档放心下载1.：生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流谢谢阅读2.：经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流谢谢阅读3.：经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流谢谢阅读4.D:管理活动的现金流、筹资金活动的现金流：筹资活动的现金流是指:(3分）标准答案：B谢谢阅读1.A:由购置固定资产所支付的现金2.：由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出精品文档放心下载3.：对外投资支付的现金4.D：以上选项都不对：下列不是筹资活动的现金流出的是：（3分)C谢谢阅读1.：偿还债务支付的现金2.B:支付股利的现金3.C:管理成本的支出4.D:支付利息支付的现金下列不是现金流安全性特点间关系的：（3分)B感谢阅读1.A:法规性安全是基础2.：道德性安全是基础3.C:流转安全是关键4.D:价值安全是根本：一切经营活动都要围绕：(3分）标准答案:C精品文档放心下载1.A:财务管理2.：经营管理3.：实现现金利润4.D：以上选项都不对：速动资产等于:3分)标准答案：B1.A:(速动资产/流动负债）×100％2.B:流动资产-存货3.C:(速动资产/流动负债）4.D:存货-流动资产：现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。其中经济活精品文档放心下载动不包括：（3分）B1.：经营活动2.：审计活动3.C:投资活动4.D:筹资活动：经营活动的现金流指：(3分)标准答案：A1.A:由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出谢谢阅读2.：由投资活动产生的现金流入和流出3.：由企业商品生产和交易活动产生的资本流入和流出谢谢阅读4.D：以上选项都不对投资活动的现金流是指：（3分）标准答案：B感谢阅读1.A:投资活动的现金流入2.B:由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出精品文档放心下载3.：企业被投资形成的现金流入和流出4.D:投资活动的现金流出偿还债务支出的现金是指：（3分）标准答案:D谢谢阅读1.A:经营活动的现金流入2.：经营活动的现金流出3.：筹资活动的现金流入4.D：筹资活动的现金流出企业资产变现能力主要通过以下哪个选项的内容来反映：(3分)标准答案：C精品文档放心下载1.A:流动比率和现金管理能力2.B:现金管理能力3.：流动比率和速动比率4.D:结账速率：盲目扩大规模、投资过度，会造成：（3分)D精品文档放心下载1.：企业管理规范2.B:现金流充裕3.C:财务管理规范4.D：企业资金链断裂：控制现金流量不能：3分）标准答案：D1.：确保收入项目资金的及时回笼2.：确保各项费用支出的受控3.C:加速资金的周转4.D：降低资金的使用效益：风险控制员对客户的信用等级评定不包括:3分）:B谢谢阅读1.A:考察企业的注册资本2.B:控制信用卡折扣3.：偿还账款的信用情况4.D：有没有拖欠供货企业贷款的情况企业现金流可以分为:3分）标准答案：B1.：生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流精品文档放心下载2.：经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流感谢阅读3.：经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流谢谢阅读4.D：管理活动的现金流、筹资金活动的现金流：经营活动的现金流出是指：3分)标准答案：B谢谢阅读1.A:销售商品、提供劳务所支出的现金2.：购买商品、接受劳务支付的现金；发放工资支付的现金；支付的各项税费等.感谢阅读3.C:筹资活动所付出的成本4.D:以上选项都不对筹资活动的现金流是指：（3分)标准答案：B感谢阅读1.：由购置固定资产所支付的现金2.B:由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出精品文档放心下载3.：对外投资支付的现金4.D：以上选项都不对：下列不是筹资活动的现金流出的是:3分)标准答案:C感谢阅读1.：偿还债务支付的现金2.B:支付股利的现金3.：管理成本的支出4.D：支付利息支付的现金：下列不是现金流安全性特点间关系的：(3分)B谢谢阅读1.：法规性安全是基础2.：道德性安全是基础3.C:流转安全是关键4.D：价值安全是根本速动资产等于：(3分）标准答案:B1.：(速动资产/流动负债）2.B:流动资产—存货3.：（速动资产/流动负债）4.D:存货—流动资产：流动比率理想状态为：（3分)标准答案:B感谢阅读1.：100%2.B:200％3.C:300%4.D：400%精品文档放心下载感谢阅读1.A经营活动2.B审计活动3.C投资活动4.D筹资活动精品文档放心下载1.A经营活动的现金流2.B筹资活动的现金流3.C投资活动的现金流4.D债务活动的现金流1.A经营活动的现金流入2.B经营活动的现金流出3.C筹资活动的现金流入4.D筹资活动的现金流出:1.A管理2.B人力资源3.C产能4.D现金流:1.A企业管理规范2.B现金流充裕3.C财务管理规范4.D企业资金链断裂:谢谢阅读1.A50%2.B60%3.C70%4.D80％1.A考察企业的注册资本2.B控制信用卡折扣3.C偿还账款的信用情况4.D有没有拖欠供货企业贷款的情况1.A现金流转2.B现金冻结3.C资本流转4.D资本流动:1.A生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流谢谢阅读2.B经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流精品文档放心下载3.C经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流感谢阅读4.D管理活动的现金流、筹资金活动的现金流:1.A由购置固定资产所支付的现金2.B由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出谢谢阅读3.C对外投资支付的现金4.D以上选项都不对:1.A偿还债务支付的现金2.B支付股利的现金3.C管理成本的支出4.D支付利息支付的现金:1.A财务管理2.B经营管理3.C实现现金利润4.D以上选项都不对1.A（速动资产/流动负债）×100%2.B流动资产—存货3.C（速动资产/流动负债）×200%4.D存货-流动资产1.A弹性要大2.B预算要硬3.C刚性要强4.D弹性要小精品文档放心下载1.A总经理2.B销售经理3.C财务经理4.D风险控制员企业现金流可以分为：回答:正确A.生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流感谢阅读B。经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流精品文档放心下载C。经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流精品文档放心下载D.管理活动的现金流、筹资金活动的现金流。经营活动的现金流指:回答：正确A.由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出B.由投资活动产生的现金流入和流出C.由企业商品生产和交易活动产生的资本流入和流出D.以上选项都不对。下列不是筹资活动的现金流出的是：回答：正确A.偿还债务支付的现金B.支付股利的现金C。管理成本的支出D.支付利息支付的现金。资金沉淀是指：回答：正确A.资金停滞在周转的某一阶段，不再循环周转B。资金停滞在周转的某一阶段，有利于资金的再循环C.积累资金为投资作准备D.以上选项都不对加工企业低于多少短期偿债能力就较差:回答:正确谢谢阅读A.100%B。150％C.200%D。250％1.现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出感谢阅读及其差量情况的总称。其中经济活动不包括:回答：正确谢谢阅读1.A经营活动2.B审计活动3.C投资活动4.D筹资活动2。经营活动的现金流指：回答:正确1.A由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出谢谢阅读2.B由投资活动产生的现金流入和流出3.C由企业商品生产和交易活动产生的资本流入和流出感谢阅读4.D以上选项都不对3.由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出是指：回答：正确感谢阅读1.A经营活动的现金流2.B筹资活动的现金流3.C投资活动的现金流4.D债务活动的现金流4。企业生产经营的动力源是指:回答：正确1.A管理2.B人力资源3.C产能4.D现金流5.企业资产变现能力主要通过以下哪个选项的内容来反映：回答：正确谢谢阅读1.A流动比率和现金管理能力2.B现金管理能力3.C流动比率和速动比率4.D结账速率6.盲目扩大规模、投资过度，会造成:回答：正确1.A企业管理规范2.B现金流充裕3.C财务管理规范4.D企业资金链断裂7。企业的资产负债率正常情况下以不超过以下哪个选项为宜：回答：正确精品文档放心下载1.A50％2.B60％3.C70％4.D80%8。风险控制员对客户的信用等级评定不包括：回答：正确感谢阅读1.A考察企业的注册资本2.B控制信用卡折扣3.C偿还账款的信用情况4.D有没有拖欠供货企业贷款的情况9。企业通过——对供应商、客户的信用情况进行深入调查和建档：回答：正确精品文档放心下载1.A财务经理2.B总经理3.C风险控制员4.D厂长10.当期收入和费用成本配比的结果是：回答：正确1.A费用预算2.B支出额3.C收入额4.D会计利润11。筹资活动的现金流是指：回答：正确1.A由购置固定资产所支付的现金2.B由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出谢谢阅读3.C对外投资支付的现金4.D以上选项都不对12.下列不是现金流安全性特点间关系的：回答：正确感谢阅读1.A法规性安全是基础2.B道德性安全是基础3.C流转安全是关键4.D价值安全是根本13.一切经营活动都要围绕:回答:正确1.A财务管理2.B经营管理3.C实现现金利润4.D以上选项都不对14。资金沉淀是指：回答：正确1.A资金停滞在周转的某一阶段，不再循环周转2.B资金停滞在周转的某一阶段，