中国有色金属进出口江西公司会计报表附注

【以下格式仅供参考，各单位根据实际情况在不影响披露内容完整性的前提下可做适当修改；【】中为提示性文字。】中国有色金属进出口江西公司会计报表附注2002年12月31日（单位：人民币元）一、公司基本情况中国有色金属进出口江西公司原是中国有色金属总公司设在江西的子公司。2000年中央有色金属企业下放地方管理，中国有色金属进出口江西公司成为江西稀有钨业集团公司的子公司。该公司经江西工商行政管理局批准，取得营业执照（注册号：3600001126900（1-1）），注册资本人民币1204万元；法定代表人：王晓峰，注册地址：江西省南昌市北京西路118号。公司主营：矿产品、金属材料、化工产品、化工原料、建筑材料、普通机械、电气机械及器材的进出口及代理进出口业务等。公司兼营：承办来料加工、来样加工、来件装配和补偿贸易、经营转口贸易、三类商品的进出口业务等。二、不符合会计核算前提的说明公司无不符合会计核算前提的情况。三、重要会计政策和会计估计的说明毁艺1.会计制格度激公夸司执行《爱中华人民共急和国商品流渔通企业会计旗制度》。陵钢2.会计年萄度缘公忧司会计年度熔自公历1月铁1日起至1砍2月31日剧止。肺狂3.记账基丑础和计价原慰则狭姑公司以权责柱发生制为记蜜账基础，以耳历史成本为浅计价原则。坡剃4.记账本梦位币和外币晒换算颈倍公司以如人民币/美锅元为记账本耽位币。在报债表期间内发氏生的所有外辽币经济业务吸，按业务发税生当月一日恒（或当日）压中国人民银找行公布的市灌场汇价（中阔间价）折合怪人民币记账朴。期末，对稠所有外币账浅户余额，按杏资产负债表宴日市场汇价弹进行调整，混产生的汇兑迷损益计入当替期损益或相总关项目。母叫5.现金等汽价物的确定蹲标准光凡争同时具备期泰限短（从购值买日起，三胳个月内到期衣）、流动性楼强、易于转滴换为已知金叠额现金且价吐值变动风险件很小四个条价件的投资，沟确认为现金浓等价物。亚壶6.坏账核颠算方法套公越司采用备抵抽法/直接转撞销法核算坏祥账损失。坏嚼账准备扩按年末应收坡账款余额的嘱横‰崇计提和对特骂殊、重要的桂应收款采用带个认定法。爽如用其他方腥法则如实写坡明】象。去割祥7.存货核芒算方法留仅公司芳存货主要包请括原材料、炕在产品和产凤成品，以外终购商品购入咬按实际成本额记价，发出鞋是根据分批鸭实际法计价把。叹诞低值易耗品导、包装物的黎领用按五五余摊销法革域8.短期投啦资核算方法沈公司摧短期投资是屡指能够随时除变现，持有泻时间不超过园一年的有价剥证券以及不躺超过一年的闯其他投资。盖短期投资按敌取得时的实横际成本计价导。闪9.长期投宽资核算方法处公司补长期投资包祝括股权投资宽、债权投资月及其它投资鸟。长期投资咱按取得时的惊实际成本计快价。蹈公司对被投录资企业没有叙实际控制权轰的，采用成扩本法核算；繁拥有实际控闸制权的，采贩用权益法核申算。糠饮10.固定盟资产核算方鱼法储公司悔固定资产按怨实际成本计流价。固定资烟产的标准为雅：使用年限逢在一年以上钱的房屋、建圆筑物、机器谅、机械、运障输工具和其鹊他与生产经铁营有关的设厕备、器具等有，以及不属贪于生产经营民主要设备，蹲但单位价值锐在2000绸元以上，并姿且使用期限惑超过2年的违物品。桶固定资产折室旧采用直线局法计算，并痛按固定资产厨类别、预计源使用年限和舞预计残值率刷4%确定折凶旧率。固定书资产预计使吉用年限及年推折旧率列表统如下。宗固定资产类天别螺使用年限垒（年）碧年折旧率（纹%）渴房屋及建筑碗物庄30惹3.2胶机器设备经10瓦9.6校运输工具掉10边9.6馆其他设备渠3-5纳19.20摸11.在建汽工程核算方莫法舒公司垫在建工程按戒各项工程以稼实际发生金未额核算，并膏于交付使用探时转作固定目资产。在建蝴设期或安装潜期间为该工眉程所发生的贵借款利息支倦出、汇兑损块益计入该工晃程成本。已具交付使用的傲在建工程不溜能按时办理球竣工决算的抢，暂估转入臣固定资产，掌待正式办理井竣工决算后聪，调整已入笼账的固定资并产和已提折险旧。削匆【演包括利息资欧本化的计算不方法和在建碧工程结转为芝固定资产的峰时点。巨】揪景12.无形崭资产核算方跌法刑公司的无形倦资产是指企似业/公司为寿生产商品或射者提供劳务猎、出租给他翼人、或为管猴理目的而持寿有的、没有统实物形态的灵非货币性长起期资产。包铅括专利权、团非专利权、念商标权、著誉作权、土地院使用权。融公司的无形热资产按取得粗时的实际成祸本计价。理无形资产从岁开始使用之芒日起，在有宰效使用期限川内平均摊入殖管理费用。蹦无形资产的陡有效使用期秘限按照下列鸟原则确定：辜法律和合同猴或者企业申体请书分别规同定有法定有疼效期限和受肾益年限的，酸按照法定有说效期限与合棉同或者企业首申请书规定汤的受益年限伞孰短的原则窗确定。遗法律没有规坑定有效期限薪，企业合同仅或者企业申虎请书中规定胃有受益年限搂的，按照合邪同或者企业浅申请书规定次的受益年限成确定。户法律和合同帮或者企业申脊请书均未规骆定法定有效御期限或者受舌益年限的，滑按照不少于怀10年的期故限确定。奏绒13.递延屿资产核算方虫法龄公准司的递延资遗产是指不能涝全部计入当腰年损益，应督当在以后年贪度内分期摊筑销的各项费怖用，包括开滑办费、租入饭固定资产改梨良支出、固参定资产大修市理支出等，单以实际发生她额核算，按石预计受益期斧限平均摊销堵。周14.收入蔬确认原则树公司以产品薯或商品已经健发出/工程糟已经交付（衰或按进度）堤/服务或者脾劳务已经提独供/价款已北经收讫或者洗已经取得收替取价款的权犁利，即作为复销售收入实布现。督1站5岂.炕所得税的会狐计处理方法萍帮公司采用应卖付税款法/肃纳税影响会枯计法中的债刘务法（或递叼延法）核算辉所得税。估惠四、梁主要税项特公司主要应应纳税税种如狮下：1.所得税咐所得税按应傻纳税所得额钱的33今%计缴。2.增值税承公司为增值奸税一般纳税胆人，其中：腾内销产品销愿项税率为1扎7%、出口输产品销项税毒率为零。3.营业税俭公司营业税泳按其他业务怜收入的5许%计缴。烘4.个人所男得税升公司个人所煎得税由员工阻个人/本公休司负担，本于公司为其代颤扣代缴。册隶5.城市维灾护建设税手公司按流转斑税7%贫计缴。扫6.教育费狮附加舞公司按流转夕税3%计缴患。暖五、重要会强计政策和会搁计估计变更移的说明，以斤及重大会计律差错更正的摆说明嚼1秀.会计政策剧变更的内容那和理由吵2忘.会计政策夫变更的影响刚数库3将.累计影响造数不能合理恒确定的理由登4崇.会计估计清变更的内容荒和理由资5搁.会计估计尸变更的影响扑数笼6灭.会计估计嚼变更的影响塌数不能合理乔确定的理由盈7看.重大会计次差错的内容壳8竭.重大会计红差错的更正爆金额永六、会计报灿表重要项目乔的注释货币资金劫种类颜年初余额立年末余额扮117.6翠0刮117.6者0详4,965投,288.不94敞8,984承,118.肯50加41,32腊8.28批2,161赴,453.欠44享700,7候34.82搭11,14役5,689室.54现金银行存款棵其他货币资声金合计应收账款奖（1）账龄闪分析灭龟社流账龄狭期初数脆比例叔期末数膀比例氏6个月以内霉%叼%驾6个月－1喝年迟%趋%吸1-2年颗%冒%画2-3年袜%骡%锦3年以上虎痛6怕0,702烤.02租100愉%坚6济0,702弊.02出100滚%软合计好稼博终挥100%挎颠唇凝100%练（2）特年末余额前滔十位的应收信账款明细希单位名称杯金额费备注选海南华兴钨壤业有限公司机60熟,702.订02歇98年以前潮形成宽茶瞎俱合计率雅60,7休02.02阔虏袋级【三说明坏帐的袭确认标准,膨以及坏帐准涨备的计提方劣法和计提比问例。骄】灾【绢说明本年度茅实际冲销的财应收款项及脚其理由，其测中，实际冲颠销的关联交冶易产生的应妄收款项单独娱披露。枣】留会3．其他应巩收款未账龄分析钞川账龄饺期初数铲比例关期末数勒比例目6个月以下锅77,82洞1.49哑100鞋%惕151,4仆51.26盾100梦%所6个月－1塞年帅%冻%昌1-2年轰%盈踢%河2-3年删%太%乒3年以上枣记满%缎%俯合计细极77,82蜓1.49迎耐100%榜151,4楚51.26岂娇稻100%混年末余额前煮五资前五位的其恰它应收款明票细员单位名称卫金额浸备注僚张激圾沈智明伶江澎鞋李平屠薛剑利眉55岛,252.歼13闭36拴,805.幅01垮30训,311.火38问9,浊066.5乒6包耍6,042届.78摆趋樱合计项左137,4咸77.86待摊费用俯灿牵犯肾馋项目魄期初数宝期末数城订书报费劲103,6肥18.11演0轰惨塑福蔬合计甘103,哲618.1半1旺畅0哄花丧【说怕明主要摊销劲方法。】存货哨费堤捞醋壳更质项乌目畅期初数圣期末数取超过3年蹲以上的存货廊原材料歌11,84棚8,503浑.11负14,38延2,499帽.90喂库存商品跟低值易耗品抹包装物怕在产品轰产成品夺岩其他圣跨订财斥易岩甘极准迷合计注11,84顾8,503启.11棕叫辣14,38崖2,499田.90梅井阁摄啄突7层．长期投资门鞋类别汤期初余额馅本期增加印本期减少右期末余额瘦（芹1萌）长期股权午投资冰4,848改,058.民01无4,848霸,058.低01械其中：对兽子公司投资居皆对合营皇企业投资碑也对联营狐企业投资妄4,848备,058.获01怜4,848晨,058.求01虏（级2浪）长期债权丹投资注其中：国令债投资件（宣3阀）其他长期障投资陵比羊填层驻材究农掘由备合计狸4,848饥,058.贪01巡顶豪睁回筛4,848螺,058.赔01触eq\o\ac(规○志,行1位)依其它投资枯被投资单矮位名称然投资账面匆价值础占被投资单会位孝股权的母比例卧核算朱方法掉向仪投资收惕益帮延应收收没益金额刚实收收惭益金额抖未收收益及已原因荐未收收悦益金额吼未收收艇益原因桥深圳金昌稀虹有金属联合砌公司邻赣州华兴钨慌制品有限公使司控民强船务集芦团有限公司燕赣州有色金钞属冶炼厂役油850,0导00.00够蹄2,0赶00,00秒0.00鞋1,5碑00,00歼0.00越4觉98,05肯8.01榆离15%语10%尖15%涉成本法薯成本法原成本法上声损冻活加眼丙规絮圆示寿导合计窑4,848斥,058.瞎01宽咳吵拼桃询滚鄙饱8．固定资鸡产锹类别铜期初余额撕本期增加狭本期减少灾期末余额数（符一）按使用耻情况划分（耳原价）衔1、在淡用固定资产络3,646滑,665.磁60芒3,646水,665.彼60清2、未暑使用固定资蜘产捎3、不精需用固定资沃产揪（二）固定培资产原价家其中：土地紫资产码美房屋建筑翻物沫1,050录,430.链46卷1,050棒,430.陵46构辱机器设备撑434,6元47.40轮434,6胸47.40巷崖运输工具磁2,161各,587.杏74泥2,161这,587.蜡74贷小考计粘3,64但6,665至.60糟透再悲校殃侵迟谱除论挖3,64雕6,665葵.60价饼滥（三）累计暂折旧加其中：房屋登建筑物报33,61漏3.77茫33,61扣3.77暖67,22柴7.54银率机器设备坊213,2皮18.59狸75,37驱9.47丑288,5岛98.06伶赏运输工具施1,331党,037.若64传1斤97,09品0.59腐1,528脉,128.伍23蛋小家计女1,57骡7,870监.00英德际贞劣306,锈083.8马3斑预帅暖猜胸谊1,883饿,953.若83汁（四）固定坚资产净值敏其中：房屋赢建筑物欣1,016论,816.台69世983,2物02.92扑森机器设备姿221,4积28.81圣146,0漆49.34泳桌运输工具历830采,550.私10职崭腰回药养盯归肌寇痰路633,4阔59.51询合位计投2,06毕8,975嫂.60根朱浮泊306,副083.8韵3鞋换蚀寿汽挠1,762貌,711.砌77压嚷注：本公第司房屋建筑恐物是非经营糠资产原价1业,050,被430.4陆6元，折旧影67,22巡7.54元原，净值98烫3,202费.92元。却9．短期虎借款蝇借款来源壁期初数擦期末数黎借款期限偏畏年利率烈族借款条件晨招行（41漠80312借5-100罚01）度招行（41兵80312竟5-100歼01）惧中行（40阿67370鲁00220拴30809研1001）牲0.00奴0.00英18,00卸0,000纯.00吵6,000辰,000.渴00蛇4,000俯,000.彼00题16,00股0,000刚.00序5.31%帮5.31%寻6.534辣%尼担保告信用炎信用鹿合计讲18,00丹0,000靠.00历26,00屑0,000柳.00赖14．鸭应付账款杂本挡礼慕纽黄应付单位舰离著勾期末余额细赣州有色冶萄炼厂村赣州华兴钨难制品有限公督司部南方有色金脆属冶炼厂卸南昌硬质合昆金厂耀郴州市金龙它铁合金公司安其他椅8,430摸,164.险94炼7,418电,784.膨09氏2,043甜,093.听36先1,621屠,082.欧52歇1,269译,770.估62披结8,19远0，873份．78膏合计蚕虚绪泼阀梯28,9首73,76去9.31污15欣．预收账款仰迁指隆厚熔点预收单位滥期初余额模期末余额一部--许文英二部--练红梅三部--张激四部--廖新庚1,072,652.451,790,345.0584,421.9040,580.17胳合计疲蒸躺0.00养铁凤2,987遥,999.钳57膨屿16．未交照税金情蛋蛋芹换税僚项项欧期初数难期末数符增值税谜-2,54旗1,733衫.92疑-3,99团5,615咽.99敬营业税托854.1未7乔1,727木.92蚕城市维护建作设税童129.0拆9园120.9授5岁所得税芒-33,2组61.94净-36,6许34.31宽其他角61,80希6.16铸103,7醋94.24乓种合计叔-2,51醉2,206师.44趋雨-3,92梳6,607絮.19冷17．预提丰费用舅器落怎弟弊赢类筐别窑出国费用霞期初数漠12,79肆7.54率期末数草400,0秩00.002002400,000.00胳合计汪12,79贴7.54掉逮400,0桶00.00增18．实收子资本退模类孤别姜期初数乡本年增加饭本期减少钥期末数形比例（%）燥国家资本埋12,04默3,480磨.87锄12,04布3,480燃.87性100%鉴集体资本糕法人资本秀其中：愚国有法人资允本系挣集体废法人资本良个人资本家外商资本牌凶屑畜礼袍前树率灵奏肌合计势12,04适3,480拆.87巾琴棒隆幸路攻12,04拳3,480恨.87笋100%刊19．盈余规公积准项妨目矮期初数陕本期增加犬本期减少角期览末数鸣法定盈余公杠积泰4,524弱,296.芳43驴199,3拔72.32亲4,723滑,668.雷75说公益金发任意盈余公佳积振悄袭浆趴既潜育封肌胆滩户合姑计搞4,524是,296.鸣43察199,3五72.32摩俭少消伴篇检4,723挣,668.攻75甚24．未分朴配利润停控掌夺吨棋孔金软额香2001年川期末余额迎5,004镰,943.医96榨加：期初余市额调整烦本期增加茅其中：本年扑净利润屯1,993变,723.槽22盟其他增加身本期减少泉其中：提取得法定盈余公柳积低199,3列72.32醉提取公益金凝提取任意盈府余公积钟分配股利付1,200法,000.仓00婶期末余额淹宇伸煌5,599妖,294.桶86吃25．主营狮业务收入昨类忽别袖上年数弯本年数幸出口产品销慈售收入浅146,3铲33,14迈2.77穴161,3央94,92施7.35年内销产品销端售收入刚突10,34待9,773桑.75撕惊饺9,976秩,844.渠46并旦输合计绳醋156,6休82,91么6.52沈纪171,3萝71,71毒1.81常赔盛律丰主营业务成盏本裂类响别掌上年数寿本年数税出口产品销峰售成本覆129,2连70,31托1.74骡153,0炒06,18相7.27熔内销产品销尝售成本斑10,17设1,879号.76丈10,39产9,757淡.95露合计捎模139,4箱42,19葡1.50壁163,4玩05,94太5.22点财务费用扫畜项骑目叼上年数京本年数溜利息支出像4展19,92料0.90析477,7崭83.48含减：利息收误入射48待4,695双.85心其他北盲干斩菜籍婶轧狮合计善眯沈419,9好20.90保挨席-6,91嗓2.37华叹后架剪壶躺兄记催岂割28．营业修外支出蚂项迈目转上年数使本年数币处置固定资乞产净损失迅3,265役,058.馋92哈0.00姐其他骡境193,2奸47.65伟179,6贷61.54胸起盏谨士叠辰享合粉计易3,458雪,306.筹57辅渣队179,6糊61.54乎亚历冬裕七、或有事塞项的说明倡1见.或有负债术的类型及其贯影响悲植（1）已贴搁现商业承兑插汇票形成的捉或有负债；缎脾耀（2）坦未决诉讼、免仲裁形成的邀或有负债；员甩（3）为其俱他单位提供醒债务担保形闯成的或有负胞债；浅纱（4）其他广或有负债（略不包括极小孩可能导致经隐济利益流出哨企业的或有掀负债）；净萝（5）或有齐负债预计产诸生的财务影氧响（如无法预预计，应说剧明理由）；往饱（6）或有弯负债获得补诱偿的可能性疯。破2．如果鞭或有资产很娘可能会给企淘业带来经济体利益时，则菜应说明其形议成的原因及坦其产生的财穴务影响星八、资产负竹债表日后事疏项的说明座应糠说明股票和带债券的发行有、对一个企焦业的巨额投润资、自然灾案害导致的资迟产损失以及动外汇汇率发的生较大变动砌等非调整事随项的内容，酬估计对财务功状况、经营疗成果的影响览；如无法做寇出估计，应逐说明其原因短。做九、关联方芽关系及其交柏易的说明种败1．当关联方关系躺（1）良存在控制关扑系的关联方劈企业名称煮注册地址蜡主营业务岛与本企业关云系培经济性质或法定代表人音（2）存在馋控制关系的答关联方