Owbai小企业财务制度

秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。彻（二）财务范主管职责竟1、负责搞管理公司的禽日常财务工津作。掏2、负责辆对本部门内敌部的机构设面置、人员配径备、选调聘赴用、晋升辞测退等提出方封案和意见。瞧裁3、负责丈对本部门财虫务人员的管逼理、教育、润培训和考核姨。责4、负责藏公司会计核占算和财务管傍理制度的制坊定，推行会细计电算化管完理方式等。软选5、严格墓执行国家财青经法规和公暴司各项制度筒，加强财务去管理。止6、参与妹公司各项资制本经营活动确的预测、计雀划、核算、蓝分析决策和拘管理，做好竭对本部门工脉作的指导、腥监督、检查露。默7、组织擦指导编制财扬务收支计划触、财务预决垫算，并监督麻贯彻执行；进协助财务经堡理对成本费夸用进行控制连、分析及考膨核。屿10、负陕责监管财务翁历史资料、面文件、凭证巩、报表的整干理、收集和宽立卷归档工牛作，并按规晕定手续报请它销毁。团11、参诸与价格及工掏资、奖金、运福利政策的窑制定。本12、完同成领导交办禽的其他工作搏。舞（三）会计络职责刷1、按照脉国家会计制叮度的规定记蒸账、复帐、俭报账，做到骗手续齐备、惰数字准确、窗账目清楚、忙处理及时；丈签2、发票干开具和审核着，各项业务拘款项发生、恭回收的监督勤，业务报表诸的整理、审慈核、汇总，静业务合同执棉行情况的监木督、保管及胞统计报表的痕填报；息3、会计锡业务的核算双，财务制度网的监督，会茧计档案的保车存和管理工把作；主4、完成风部门主管或居相关领导交忆办的其他工渔作。阵（四）出纳性职责遭1、建立健祝全现金出纳罢各种账册，舱严格审核现肉金收付凭证腊。否2、严格执错行现金管理宽制度，不得堂坐支现金，马不得白条抵脖库。阿3、对每天下发生的银行汗和现金收支励业务作到日秒清月结，及快时核对，保伍证帐实相符踪。锈三、现金管借理制度戏1、所有跑现金收支由妻公司出纳负净责。伍2、建立央和健全《现农金日记帐》您簿，出纳应暴根据审批无野误的收支凭裕单逐笔顺序盛登记现金流竿水收支帐目推，并每天结镜出余额核对叫库存。作到继日清月结，球帐实相符。鼠鲁3、库存角现金超过3辉000元时择必须存入银纪行。锄4、出纳况收取现金时谎，须立即开己具一式四联晋的《支票回永收登记表》册，由缴款人酬在右下角签米名后，交缴耕款人、业务药部门、出纳耐、会计各留锹存一联。赠5、任何布现金支出必钳须按相关程思序报批（详泼见支出审批吓制度）。因弊出差或其他攀原因必须预庭支现金的，恢须填写借款校单，经总经抹理签字批准私，方可支出渠现金。借款阵人要在出差掏回来或借款值后三天内向枣出纳还款或公报销（详见巨差旅费报销奋规定）。醋6、收支蛮单据办理完式毕后出纳须肺在审核无误样的收支凭单尼上签章，并滚在原始单据孕上加盖现金块收、付讫章录，防止重复况报销。慕四、支票管预理铜1、支票概的购买、填尼写和保存由方出纳负责。登吃2、建立津和健全《银众行存款日记膛帐》簿，出庄纳应根据审睛批无误的收祥支凭单，逐木笔顺序登记龄银行流水收因支帐目，并课每天结出余甲额；每工作卡日结束后。礼桨3、出纳牲收取支票时夹，须立即开昂具一式四联敌的《支票回都收登记表》符，由缴款人芽在右下角签猾名后，交缴氧款人、缴款扑部门、出纳港、会计各留级存一联。旺4、支票卵的使用必须敌填写“支票韵领用单”籍，由经办人俭、部门经理趋、财务主诵管（经理）中、总经理（碗计划外部分曲）签字后出峰纳方可开出想。泡5、所开连出支票必须求封填收款单代位名称。田6、所开盼支票必须由铺收取支票方沉在支票头上蔬签收或盖章肃。挑五、印鉴的棒保管耀1、银行印病鉴必须分人汽保管。两2、财务专悟用章和总经炸理印鉴分别船由财务经理耍和出纳负责派保管。彩六、现金、书银行存款的伙盘查居1、出纳购人员在每周施完成出纳工鱼作后，应将尊库存现金、羽银行存款的守上存、收入漂、支出、结观存情况，编茅制“出纳报哗告表”，并达对由出纳保省管的库存现柜金，由会计柄或总经理指漫定人员于每寿星期五下午烧及每月终了揪进行定期对射帐盘查，其馒他时间进行纷抽查。牲2、出纳外应根据银行弯存款日记帐危的帐面余额僚与开户银行幼转来的对帐值单的余额进号行核对，对肌未达帐项应测由会计编制摩“银行存款煮余额调节表摧”进行检查惜核对。役3、其它乔依据相关会疯计制度及法披规执行。拉支出审批制吓度一、目的弯1、为简化皇支出审批手堡续，提高工讯作效率。惑2、防止因位私占用公司妇财产。标二、适用原画则趁（一）使用陪商业单位制掀，经营计划蠢和财政预算铜内，授权行妄使终审权。愈（经理/部呼门负责人对宣该单位之营揉业指标负全沾责）。想（二）部门挤经理可适当汉的将其权限街或部份权限纳，以文字性扶形式，授权肾给其副经理偷或部门主管侧等。扫（三）授权娱方式可分为推两类：什三、审批程迫序遮1、计划内玩报销：价经手人、证添明人（持原肺始凭证）、肚分管经理搭（部门负责秀人）、财务泳部年2、超计划圈报销：逐经手人、证眨明人（持原疤始凭证和超笋支报告）、纲分管经理违（部门负责迁人）、财务留橡四、计划审爬批内容尺1、购买站日常办公用柔品、计算机逢的外设配件金和耗材之支炕出计划，由酸运营中心收淹齐汇总，报张公司总经理听审批。原则换上由运营管押理中心统一伙购买并库存递，各部门登麻记领用，并搂进入各部门蚁的费用。每或月底由运营伏管理中心向命财务部提供驰有关方面的完明细表（经砍各部门签字兔确认）。玩2、固定办资产与办公浆家具（包括溉机房与OA点设备）：其待购买由各部辩门报申请计周划，经部门皂负责人签字从，公司总经辽理批准，公念司技术部、丹运营管理中动心统一协调战核准后，对锹协调或购买仗情况写出需籍求报告，报洞公司总经理羽批准统一购伙买，金额在吨1万元以上达的固定资产数购入必须报诸总经理审批绣。宰3、参展兆/会费：由牧经办人随借杯款单附上邀牢请函与盖章洽完全的参展菠申请表复印问件，由部门棋经理审批，涉财务部审核克付款。本地后展会原则上纠不得支付会洪务费；外地氧展会如在参材展费中包含买会务费用的伴，必须注明袋人数与明细炸并履行上述极审批手续。脾凡批准住会湿，予以报销押往返车票与魔会务费；不守住会的，报姻销车票与差葬旅补助。催3、凡是粉参加境外展们览会，必须搜至少提前一露个月向公司码总经理提交烘专项申请报胀告，注明参腐展必要性、北参展人数、伶费用预算等善。经批准后戒方可执行。姻层4、差旅芒费：各部门土根据工作需遥要，制定出拐差计划，应理注明出差地任点、事由、读时间、人数醋、由部门经朗理审核出差煌的必要性和马借款的合理央性、经理签西字后交财务疗付款。各部避门经理凭出钱差报告先由际公司总经理肿审批后方可某借款。(所辜有境外出差互必须提前书谢面请示总经缓理经批准后祥方可执行)施。秒5、工资括、奖金的支雷出：由公司创人事部核准识每月考勤，夺财务部编制络发放表，经栏理签字确认行，并报公司揉总经理批准辞后财务发放壳。羽6、业务形费用：业务罚费用包括业妹务交通费（街含油费、保板养费、过路拼费、搬运费脆）、快递费忌、礼品费及喉业务招待费跌。经总经理床批准的计划护内业务费用障由部门经理杀审批；计划扯外业务费用胁报公司总经杯理审批。隔报销审核制葡度一、原则保1、严格财取务收支审批悉制度，公司课发生的各项怪开支都必须狱由经手人填撤写费用报销饮单，注明支借出事由、项肌目、发票张胡数、报销金网额、和经办蔽人签名、部游门经理签字劣、财务经理录审核（按照同有关规定办达理）、分计积划内和计划素外相关程序柔审批后，出痕纳方可付款符。丘2、加强报涝销管理，当而月帐，当月凉了，25日尊以后帐最迟拨不得超过下乱月3日。裳贺3、为了分烧清责任，进港行部门核算哭，不同人员葬支出的业务监费用不得混代淆在一张报慰销单上。蒜二、支出相轧关部门审核喜观对所有报销似内容，相关镰部门经理必畏须就其合理周性及必要性毅进行审核。流恢三、财务部则门审核纷财务部门对症所有报销票束据，依据相胀关财经法规考及内部财务尼制度对其合确法性进行审救核。劲四、审核权灶限沟同审批权限食。撒五、费用报婆销及借款时香间一览之项目周店一周二勤周三周四书周五封款项借支读11：00析-12：0朝011：浇00-12浇：001能1：00-零12：00原11：0拳0-12：踢0011即：00-1拾2：00砖15：30免-17：0构015：那30-17垂：001兔5：30-畏17：00糖15：3妄0-17：饰0015奴：30-1避7：00搜费用报销匠9：00-怕12：00挑9：00投-12：0份09：0振0-12：载00圈对外结帐钉9：00-疯12：00尘9：00兽-12：0来09：0略0-12：兴00它六、报销手睁续纹严格执行财饶务报销制度即，款项支出天时填写支出羊凭单并将发授票（所有票箭据须开明细听发票，经手烤人须在票据丈背面签字）命交给财务。由由客户或分琴公司报销的具要向财务注径明并留复印妙件，原件给扔客户。计旁划内报销必蕉须提供的原洒始凭证：诸1、版面理费、广告代坊理费：由部咸门凭发票填升写费用（成涝本）报销单歇，财务部对饭票具进行核吹实（附上媒新体刊登的详她细清单），钓核对无误后四付款。越2、印刷谋费（出片费若）：部门凭捷发票，附印碎刷品结算单椅，进行核实皂无误后，填泉写费用（成惩本）报销单抵，财务审核锈无误后付款丘。凯3、办公呢用品、低值竹易耗品：由伤运营管理中擦心统一购买幸的，运营管件理中心保管躬人员根据发鸽票同实物核晨对无误后，食填写验收单车后（低值易储耗品还需有悼出库单），惜凭发票（附向上验收单及刃分摊明细）备填写费用报阴销单。各单踢位自行购买俩的凭发票填稻写费用报销尺单经相应级床别的领导审柳批后报销。宫殊4、机房致与OA设备集：技术部保患管人员根据芝发票同实物按核对无误后贝填写验收单河和出库单。挤凭发票（附凑上验收单）中填写费用报施销单。柔5、资料城费：各单位顾购书及其它蛇资料，首先蝴将书、资料仰和发票拿到系资料管理部杨门（运营管推理中心）进节行登记验收捡，并在书、剖资料上盖章本、编号。经犹手人凭发票咽（附上验收余单）填写费膛用报销单。目拨6、差旅甚费：于返回闷3天内必须标报销，由部喘门经理审核寒票据的合理证性并在报销厨单上随同差饶旅者签字认仙证，后至财铜务核销借款疏。各单位经韵理报差旅费悔凭报销单经羞大区总裁审司批后到财务摧核销借款。批对3天内无讯故不及时报臭销的，财务局部应催办一权次，仍不办秧理者，财务撑部有责任从鸦其当月工资裳和奖金中扣赠除。试用人致员出差借款救须由经理担圾保，视同经词理借款。冤7、业务延费用：所有批业务费用票持据须开明细械发票，经手嘱人须在票据端背面签字。挥各单位应本幅着勤俭节约自的原则使用宰业务费用，丸任何人不得动用于除业务夸需要以外的张个人消费。嘉业务招待费造须有两人以弄上签字并注隔明时间及招顿待客户名称雪；加班用餐欠费须有全体奉用餐人签字文；交通费须图注明起始、丰地点及原因都；礼品费须甚注明所送人卵名及礼品名贸称、数量；柏快递费单据幸上请注明客门户名称。所垄有费用均计翼入部门成本峡。未按规定煤填写说明或眨签字的，财疤务人员应将则报销凭证退掘回并说明原鼓因。粥8、超计怨划报销手续亏必须有审批皱报告，其它肺同计划内报渣销手续一样诵。棒差旅费报销役管理规定纽为保证公司妖差旅费的合斥理使用，规先范差旅费的床开支标准，夺特制定此规杠定，具体如代下：证1、出差诸人员是指经亏公司总经理芽批准离开本摇市一天以上闯进行各项公螺务活动的员想工。金2、出差浩人员出差需裕持有经部门启经理、运营养中心、公司区总经理签字细的《出差申蜡请表》。申丧请表中需注龄明部门名称栋、出差人姓净名、出差时氧间、出差地哲点、出差事威由、出差绸来回乘坐交肉通工具、预斧计差旅费金朱额，报总经寒理审批，凭鼻申请单办理坡借款和报销借手续后将申饼请单交运营蛮管理中心存崭档。花3)报批壶手续：探一般人员出宏差，在特殊丧情况下需乘得飞机，必须曾有总经理审顶批同意，报筛公司总经理膨批准。财1、工出着差到外地，屡可预借一定若金额的差旅亏费。出差回慈来后凭单据避在三日内报备销，逾期不仿报销者，将故从工资中扣烟除所借款项苹。叔2、出差播人员的住宿艘费、市内交陷通费、伙食浊补助费实行池定额包干（役详见后附差杏旅费报销标旦准），由出像差人员调剂霞使用，节余脖归己、超支配不补。铜3、出差拣乘坐火车，束一般以硬卧粘为标准，如遮买不到硬卧曾票，按硬座捕票价的60壮%予以补秧助。从6、出差升期间的交际婶应酬费，须毁事先请示总抗经理特批。场吧7、往返疼机场、车站势的市内交通部费准予单独短凭车票报销狱（不含出租灾车费用）。颂盲8、出差创参加展示会择的运杂费、锈门票等准予朝单独凭票报筛销；对于到胆外地参加会接议、展览、悄及其他活动舌的人员食宿头及其他费用布由对方负担缸的，不得在惯公司报销路经费并领取补善助.投10、出访差或外出学拍习、培训、工参加会议等款，由集体统晌一安排食宿蛾的，按其统歉一标准报销待，不享受任宁何补助。伟11、出份差补助天数来的计算方法绕：胁1）出发邪日补助计算匙：以有效报加销车票或飞托机票的准确层开车或起飞来时间为准：伸上午12：撑00前出发征的可享受全染天补助；1背2：00后怠出发的，当扯日不能到达份目的地的，呜可享受半天充补助；12剂：00后出粒发的，当天算到达目的地默的并住宿，支可享受全天陈补助；锦2）到达销日补助计算硬：以有效报红销车票或飞烂机票的准确俩开车或起飞模时间为准：扁上午12：携00前返回初的可享受半练天补助；1织2：00后刊返回的可享浙受全天补助骑。枣12、出搬差天数的计折算方法：按斯照实有天数逗计算。侨13、费舰用核算：公劳司所有人员在出差费用均拐计入各部门得成本。燃14、其竭它优1）报销多差旅费时，与应提供出差融期间相应票部据（如住宿谈费、市内交驱通费、餐费踏等），以便惨财务部进行膛帐目财务处桑理。如无法迎提供相应票扯据，日补助疾超过30元向以上的部分荣将由财务按氏国家规定代母扣代缴个人伯所得税。订2）凡购智买打折机票滑的（票面有迹不得签转更挠改字样的）课，在报销时践必须按打折缓后的实际价塑格填写，如转有弄虚作假圈，一经发现昂后将加倍扣药还。判附件：差歇旅费报销标岸准钻职务一般破地区费用标屿准（元/天毛）特殊地北区费用标准按（元/天）践轻总经理2剩8038誓0伤事业部/职继能部门总经文理（主任）少240滤320攻部门经理革2202把80揪部门副经理屋/主管1躬8023蚂0牧一般人员峰1602年00贯2、事业部轿副总经理/梳职能部门副传总经理（副裙主任）与部蛋门经理补助握标准相同；薪膀3、经理助姜理、行政主强管等享受主肤管待遇。个往来帐务管达理制度惯一、应收帐概款管理恢（一）收款蜓方针吧1、业务矮人员在公司寒为其客户提忠供了相应的特服务或劳务明后，应及时绿把广告认定笔单交由客户斑确认，并及横时催收款项艰。缘2、收款储时间：次月齐13日前。展（注：数据盼入网要求一评次收回合同太所签订的金鹿额）。摊3、回款跌方式：转帐极支票，非远闸期、空头或久错误支票；国现金；抵实罢物，（所抵浪实物必须为盒公司需要或材对方企业濒惧临破产无法睬收回所欠款笋项，并且要弄有公司总经纽理的批示）社。严禁市座场员垫付业温务款，否则谁公司除追收晓客户款，没妙收市场员所煮垫款项，并涂通报批评。甘滨4、部门从人员调动或曾离职等，部残门经理必须相监督其业务苏款项的回收焦及移交，必浙须填写移交羊清单一式四铜份（一捏份交财务、喇一份部门留霞存、移交人彼接受人各执希一份），移留交人、接受今人、监交人环及财务部相偏关统计人员疑均应签字，增并报财务备自案。接受人瓶应核对帐单悦金额及是否简经过客户确馆认。脾（二）未回扑款考核办法集巷1、未回款锐处罚宜1）由于业殊务人员失职蔑造成的未回搞款，扣全额溉；的2）由于公嫂司内部原因割造成的未回河款，分相关已责任扣罚；也申3）由于外泡部不可抗力挎（如客户倒凡闭、破产等未）造成的未顷回款，持相习关部门证明薪，只扣业务起成本。袜2、未回铸款从个人收垫入中按比例块核减，待回寇款后按以下愿方法返还：捧数1）未回茶款额分三个否月核扣，当山月扣10%放，次月扣3资0%，第三害个月扣60开%；昨2）未回青款扣款每月慕随工资补发馒，三个月内惜全部收回，乌补发全部扣渐款额，提成友按5%；搜3）若第脸3个月仍未怪回收该款项颂，该市场员锄停止业务,盆专职收款.甚在3个月之糊后回款,待注回款后只补救发扣款额，秃不予提成。奸菌3、未回头款项不计入歌业绩。蚁4、3个萄月（含3个稻月）以上的拍未回款如申拔请坏帐，则扩扣除该业务疯员该笔应收范款30%的刮印刷成本，甚并处以30阴%的罚款，梁其直接主管颤或经理督帐虏不利，同时积处以5%的吸罚款。箩5、若市凝场员连续两捷个月无未回狱款且业绩均殊在部门任务援额（任务额湾低于800网0元的以8捐000元计聋）以上，则店酌情给予奖惜励。由市场懂员申报，部院门经理审批挑，财务部审贩核后在工资会中发放。惨6、财务冻部对部门未栽回款进行监愿督。对3个耽月以上部门夺未回款财务塞部上报公司六总裁。协7、对预谢收款，按1腹%的比例对贩市场员给予像奖励。熔（三）可疑熄客户及可疑絮帐款的处理汗录1、业务员涂在接洽客户扮时，如发现闸客户有异常船情况，应填除写“可疑客哄户报告单”泄，并建议采绕取措施。会2、业务人喊员对在两个吵月内催收无溜效且金额较贺大的票款，户应填写“可谷疑客户报告饰书”，并收虫集有关证据愉、资料等，舒报请公司领联导批准后移绣送法律部门凯依法追诉。较茂3、催收或侦经诉讼案件逃，有部分或饮全部款项未醉能收回的，悟业务人员应滋取得相关法辫律机关证明糊、债权证明挡、破产宣告摊裁定等中的须任何一种凭贪证，送财务申部作冲帐准幅备。石4、对收款摔不报或积压蹄收款的业务保员，一旦发稳现，公司将酸从重处罚。盾冠二、应付帐辽款管理副（一）付款勾时间：贝1、业务款所项由部门申辈请，经过审酸批后执行；着甜2、印刷费子、版面费等竞次月20日惕左右支付（妙每月出刊后氧第二日报财纸务）；裕3、购置固的定资产款项翁于固定资产辩验收入库后践支付。输（二）付丝款方式：漂1、转帐支习票，非远期唐、空头或错绞误支票；病2、现金；娃我3、实物或腔广告，要有惨公司总经理赞的批示。月（三）其睁他：非本公优司人员领款茫时，必须由窜我公司相关劈人员带领。猜枯票据管理制阳度凉一、发票管臭理她（一）申领被井1、由申风请人在《零逼星开票通知给单》中详细以填写部门名淋称、申请日辰期、合同号激（右上角填售写）、企业尺全称、广告看刊登媒体或娘网刊全称、警业务发生具材体日期、开浑票金额、业欧务性质（广疮告或信息）芝、申请人姓纪名等，交部钞门经理审批勒、会计审核徐后开具。扑2、若零吵星开票通知夜单中企业名垮称与合同中慈的企业名称严不相符，业贷务员需持有肿双方企业盖交章认可的证莫明（特殊情系况可由部门疼经理签字认伶可），财务冲方可开具发陵票。材3、杜绝登开无企业名终称发票。鞠4、杜绝立开企业名称躺不全发票：后任何人无权篮把企业名称贷缩减至2偶-3个字。虹子5、若业恩务实际发生回与合同不符锣，业务员需叶持有企业的骆附加合同或甜加盖公章的黎证明方可开扒票。陷6、丢失抛发票一切后怨果由业务人究员自负，在浓对方企业提君供相关证明凡文件（标明救发票号及金叛额并加盖公英章）后，我纱公司可提供抬加盖公司发拒票专用章的纵发票存根联创复印件，业痕务人员因丢拉失发票或其倘他原因需要顾借出发票时挤，需有书面顺申请并由各隔部门经理人易员签字，财趁务人员对于助借出发票应拜进行登记，撒并及时取回驳。固7、发票钥复印件盖章随需由部门经材理人员、公赏司总裁批准沉，财务人员已应进行登记吸并由当事人歉签字。害8、开发票哪时遇到的其刮他特殊情况售，财务人员思均应取得公涝司领导的批呢准后，才能崇开具发票。燥雄（二）具体林规定旬1、已提成供劳务并签告订合同的，飘业务员凭运霉营中心盖章益认可的合同层及零星开票抽通知单或有旧企业盖章认奥可的广告认埋定单，以财寇务人员核对软无误后开具炊发票。刘2、未提饿供劳务已签方订合同但又疑未收款的，宋业务员根据扮部门经理认暗可的业务内薪容，填写零紧星开票通知或单，由部门携经理或以上腊级管理人员怜签字，方可泉开具发票。洞若此项合同取终止又收不耻回原发票视词同未回款处绝理。裕3、未提柏供劳务，已摘签订合同且笼已收款的，省业务员可凭挑零星开票通剂知单或广告索（信息）认肠定单开具发练票。获4、已提佩供劳务，但温未签订合同共且已收回款丢的，业务员紫根据运营中居心认可的业遭务内容，填虾写零星开票扭通知单或广相告（信息）毛认定单开具泄发票。滔5、未提做供劳务且未乞签订合同的立，禁止开发红票。特殊情登况如预收款赠项等，须部治门经理专门复说明。卡（三）回收拣呆1、当天纳领出发票，初已收款项的悄，当天必须施将款项交到熊公司出纳处挽，否则作挪哀用公款处理金；当天未能停收回款项的食，当天必须地将所领发票荐交还公司财稀务统一保管狠；客户因特躬殊原因需先省将发票留下霜后再结款项仔的，所开发菌票金额在2订000元以态下的领票人食必须要求客滥户签收条经夹本部门经理雹签字后交回局公司财务。底所开发票金渗额在200至0元以上的局领票人必须甚持客户签收激并加盖客户踪公司公章的翅收条经部门傍经理签字后蓬交回公司财百务。违反此溜项，每次扣镜款200元慎直至开除。略浩2、若是馆抵货业务，筐当天领出发于票，必须要恭求客户开具迈同样金额的喘销售发票交锐还财务，否饥则必须将公渴司发票退回民。违反此项今，每次扣款晓100元。诞熊3、凡将摊所开发票重盆新更改、退敬票（换名称妨或换金额）医，必须写明朗原因并经部榜门经理签字辞确认后方可扰退换。绪（四）填写恶赖公司统计（浙或会计）应碧根据审核无逃误的《零星误开票申请单驳》按照发票个顺序认真填眼写，保证真闻实、准确、症完整，并加歇盖公司发票今专用章。不仪得涂改、挖脊补或撕毁，市如有填错，收应整套（存罢根联、发票咽联、记帐联轰）保存，并忠注明“作废艇”字样，以杜备查验。孔（五）监督岭挡会计（统计穗、业务部门雹）应根据当布天的“支洁票回收单”汇核对每张发淹票（每笔业摘务发生额）残的回款情况才，对所开出巴发票（所发颤生业务）进钱行监督。剂（六）内容外不符时的处晴理神支票回收的骨付款公司名断称与市场员尾所报客户名查称或所申请物发票名称不记符时，市场陶员必须同时玻上交由付款驳方加盖财务阳章的付款说博明交财务备哨案。如无说笨明，财务先支扣留支票，币要求业务人惰员补交说明吉，如到截止己日期仍无说脏明，按未回透款处理。席二、收据管那理凳1、收据轮视同发票管悉理。王2、收据启、发票不得记重复开具，某若已开出收亮据需换开发捞票，必须要袋求客户先将涂收据退回后耕再补开发票码。副3、以上卷规定财务部奔门应严格按懂规定执行，耗如不按规定抖执行出现问助题由财务部缎负全责。驼三、支票管笛理剃1、支票泉的购买、填膝写和保存由蓝出纳负责；谁劝2、建立砌和健全《银袭行存款日记粮帐》簿，出搂纳应根据审牢批无误的收蹲支凭单，逐详笔顺序登记肆银行流水收积支帐目，并文每天结出余师额；漏3、出纳掌收取支票时戏，须立即开迹具加盖有“庄支票收讫”帅章的一式四址联的《支票姿回收单》，丘由缴款人在往右下角签名披后，交缴款楚人、缴款部描门、出纳、她会计各留存筹一联；暗4、支票体的使用必须愤填写“支票耐领用单”陕，由经办人忙、部门经理肉、财务经晓理、总经理贴（计外部分饭）签字后出模纳方可开出亿；披5、所开省出支票必须盈封填收款单厅位名称；冈6、所开俩支票必须由度收取支票方闲在支票头上叙签收或盖章酬。卧四、票据管捉理原则扯1、加强候票据管理，鹊杜绝单据遗忘失现象。谁计遗失谁负责颂，罚遗失者递每张单据金令额的10%跳，直接从报示销金额中扣现除（即实报激金额为应报跳金额的90虽%）。联2、财务桶有权拒绝持墙非正式票据赖报销。甘工资及相应艺级别报销管贡理制度书一、基本很原则混（一）一般艘程序愿1、以出么勤日计算每奉月应发工资惨；翅2、每月岩10日发放愚上月基本工肌资，20日鸽发放提成或小绩效，由公精司财务部统码一存入员工器个人帐户（挡遇节假日顺饮延）；蛇3、自动秧离职人员工卵资待办理完薄移交手续后邮于次月10氧日到财务部清结算；玩4、每月捏2日前由人也事部统一上筛报公司人员镜考勤、人员免岗位及相应诱社保异动表御、奖罚等情假况到财务部舒，部门人员侄奖金由各部剖门经理上报涝。要5、按照闷劳动合同的爹约定及公司怕的福利待遇猾制度，根据率当月考勤统毕计情况及公麦司有关规定掏由财务部门饼审核人事部纱门计算的工秘资，统一