CO-TOBE(C)-三星集团SAP实施文档

PAGEPAGE2SSKMTCOModuleTO-BEProcessSSKMTCOModuleTO-BEProcess SAPR/3SAPR/3TO-BEProcess中文(CO)FEB.2002FEB.2002///// SZHUAYASZHUAYAERPProjectTeam

TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameORGStructureProcessNo.CO-01-01ProcessDescriptionB6K0C6K0C6K0C6K0B6K0C6K0C6K0C6K0OperatingConcernControllingAreaCompanyCode4.BusinessArea在PA模块中按销售特性作损益分析的组织单位：各企业设定一个。(SAP组织也是收益分析组织)管理内部损益的组织结构中，除了PA模块的所有CO模块的最高单位：各企业设定一个。（费用分析组织）是跟会计联系的结构，和一个以上的Companycode联系，法律的、对外的报告财务制表的单位。一般以企业为单位。（FI外部报告使用）4.是一个companyCode的内部组织单位，发行内部管理用财务制表的单位。一般在需要彻底的事业部管理的时候使用（资产分配，部门间发生往来）部门间内部往来，如国内销售/出口，有必要作B/S区分管理的时候，把B/A区分资进入出金，Plant的分离，在会计level中需要损益区分时。在SZHUAYA中companycode和businessarea是以一对一联系的TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameCOOverallProcessProcessNo.CO-01-02TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameCostElementProcessNo.CO-02-01ProcessDescription<COA>各企业由Client构成COA以Companycodelevel设定:A100使用A100的标准代码,各企业是在A100代码的8位中,活用尾部2位决定企业间代码<G/Lcodes>LocalCodeMatch以共同CBOprogram作中国式财务报表,并维持Matchtable制造经费/一般经费/贩卖经费用FunctionalArea使用来区分<Cost-SZHUAYA使用的category:A(一般管理),S(销售管理),1(直接生产),2(间接生产).-G/LAccount中费用/收益科目使用primarycostelement.-CO内部需要时，使用secondarycostelement.-TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameCostProcessNo.CO-02-02Description<Cost1:直接制造2:间接制造生产管理3:间接制造委托4:间接制造购买（物流）5:间接制造生产技术6:间接制造品质管理A:一般管理L:出口营业N:出口营业支援（包含物流）S:直接国内营业T:间接国内营业U:支援国内营业（包含物流）<Cost-.参照masterdatalist(CostCenter)-.对物流的其他出库等移动类型需要临时的CostCenter时追加-.SZHUAYA使用1,2和A(一般管理),S(销售管理)TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameActivitytypeProcessNo.CO-02-03ProcessDescriptionGuidelineforusingactivitytype-LAB-D:直接制造部门劳务费(80611100)-LAB-I:间接制造部门劳务费(80611200)-EXP-D:直接制造部门经费(80612100)-EXP-I:间接制造部门经费(80612200)-DPRN:直接制造部门经费(80614000)<Routing管理的标准时间>-LAB-D:社内S/T(MIN)-LAB-I:社内S/T(MIN)-EXP-D:社内S/T(MIN)EXP-I:社内S/T(MIN)DPRN:社内S/T(MIN)说明Activitytype是指产生费用的各种活动(activity)类型。分为activity-dependent费用(根据投入量增加的费用也是直接费用)activity-independent(与投入量无关的费用也是间接费用)费用是计量化制造费用的单位:Standardtime是基本（SZHUAYA使用分）品种别Standardtime是basic品种别区分后生产部署的责任下测定并输入。新增加的品种的Standardtime是使用本社的资料输入，以后SZHUAYA生产时间重新测定下月使用新输入的S/T值。TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameStatisticalKeyFigureProcessNo.CO-02-04ProcessDescription<CCA费用分配>间接部门的费用直接部门（使用Assement方式）因为现在只有一个直接生产部门（p1001）所以，分配间接部门的费用时，不使用SKF，而按100%的固定比率分配2.以后有了SMD工程时，以生产时间的比率分配（不使用SKF，而是以activitytype数量比率分配）从前部署的其他材料费（51610100）中分配到DummyCostCenter（disthribusion）销售/管理部门-PAsegment1.损益分析的项目别区分segment，按销售额的比率分配（以后变更可能）(使用Assement方式)StatisticalKeyFigure:分配系数-费用分配时的分配基准-Activity-independentcosts根据按Activity分配的Process决定PAsegment的分配时适用的统计主要指标TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18Processname在库单价计算方法ProcessNo.CO-02-05Description▪原材料(ROH):移动平均单价(MovingAveragePrice)-.ValuationClass(3001)-.利用MaterialMaster的OriginGroupfield区分采购Origin(LOC,FOR,SEC)-.对国内销售/出口专用资财，使用SplitValuation在实际部分管理入出库。（10国内销售，15出口）-.内外销材料标准单价不可区分：库存平均单价▪半成品(HALB/SMD):标准单价(StandardCost)-.ValuationClass(7901):不另外区分内销和出口.▪成品(FERT):标准单价(StandardCost)-.内销用成品(ValuationClass:7921)-.出口用成品(ValuationClass:7922)-.区分内销和出口的资财.Processname(区分内销和出口)参照CO-04-03-.成品(FERT)时，分离在库、卖出、卖出原价科目的内销用和出口用。.成品-内销，成品-出口.销售成品-内销，销售成品-出口.成品卖出原价-内销，成品买出原价-出口TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameExpenseplanningProcessNo.CO-02-05ProcessDescription11)Splitting12)Activitypricecalculation10)Indirectactivityallocation9)Distribution/Assessment8)Imputedcostcalculation6)Planreconciliation4)Activityinputplanning7)Revaluation5)TransferSOP3)Activity-independentcostplanning2)Activity-dependentcostplanning1)Activitytypeplanning11)Splitting12)Activitypricecalculation10)Indirectactivityallocation9)Distribution/Assessment8)Imputedcostcalculation6)Planreconciliation4)Activityinputplanning7)Revaluation5)TransferSOP3)Activity-independentcostplanning2)Activity-dependentcostplanning1)Activitytypeplanning费用计划步骤(SZHUAYA使用的步骤)各部门输入次月发生的Activity-只有使用Activitytype的部门才计划2)树立ActivityTypeplanning的部门的Costelement别计划经费（直接费用）3)在所有部门发生的,与Activities无关的费用（间接费用）5)在PP-SOPmodule作生产计划时树立的产品别,Activities消耗量移到直接制造部门(Costcenter)Scheduledactivityquantities的Process6)树立Activitytypeplanning的部门的各Activity生产计划量和Scheduledactivityquantities作比较Scheduledactivityquantities多的时候,变更生产计划量的Process9)Distribution/Assessment根据部门计划的费用在Costobjects间分配时Distribution/Assessment的差异参照下一页(Distribution其他材料费)11)Activity-independentcosts根据Activity分配的Process12)部门/Activity产出单位单价的Process\TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameCCAAssessmentProcessNo.CO-02-06DescriptionCCA费用分配方法:部门别计划费用分配到Costobjects间时把各种科目的费用和起来做成一个管理科目时(Secondarycostselement)适用的分配Process分配AllocationOfAllocationWithInformationInReportSenderObjectWhereUsedPeriodicReposting(费用归属入账)PrimaryCostsElem.(从FI过来的费用科目)OriginalCostElementReceiverObjectsOrder,Costcenter,Costobject,WBSelementPostingaidforcollectingandallocatingprimarycostsDistribution(1次分配)PrimaryCostsOriginalCostElementSendercostcenterandReceiverobjectsCostcentersSettlementofprimarycostsAssessment(2次分配,SZHUAYA使用)PrimaryandSecondarycostElements(集合各种费用科目的管理科目)AssessmentCostelement(=Secondarycostelement)SendercostcenterandReceiverobjectsCostcentersSettlementofprimaryandsecondarycostsIndirectActivityAllocationPlanandActualActivitySendercostcenterandReceiverobjectsCostcentersAllocatingquantities,indirectdeterminationofsendervaluesTO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameActivityPriceCalculationProcessNo.CO-02-07ProcessDescriptionPricecalculationPostpricecalculatedEnterparametersSelectcostcentergroupPricecalculationPostpricecalculatedEnterparametersSelectcostcentergroupActivityPrice计算步骤选择Costcenter或costcentergroup或全体costcenters输入必要函数(parameters):Version,期间(period),年度(fiscalyr)价格计算:输入拥有下列信息的细分list-计算Costcenter/activitytype/期间别总价格和固定价格-计算误差及警告信息数4)计算出的价格帐(Costcenteraccounting)TO-BEPROCESSDate20ProcessnameStandardCostEstimation（基准品种）ProcessNo.CO-03-01ProcessDescriptionPlanreconciliationActivityPlanningExpensePlanningSetPlannerProfileUpdate（marke）StandardCostReleaseStandardCostAllowStandardCostCheck&CorrectStandardPriceEstimateStandardCostActivityPriceCalculationSplitLayoutRuleAssessmentPlanreconciliationActivityPlanningExpensePlanningSetPlannerProfileUpdate（marke）StandardCostReleaseStandardCostAllowStandardCostCheck&CorrectStandardPriceEstimateStandardCostActivityPriceCalculationSplitLayoutRuleAssessment对3种制造费用按月/份设定标准价格(材料费，劳务费，制造经费，折旧费)设定CCAplanningmenu的<Plannerprofile>Expenseplanning实行Activityplanning实行ActivitypricecalculationStandardcostestimation:每月1号确定/(release)标准价格在该月用此价格(产品(FERT))，半成品（HALB））鉴定标准价格后在system中releaseSZHUAYA在产成品，半成品用标准原价每月release标准原价时，发生的评价损失金额在成品和半成品都看成是销售成本，而在工的情况下分配到其他材料费，产成品的情况下分配到标准原价的变更差异（即PA的PDF.Release。）半成品时差异分配到其他材料费（P9999）完成品时差异分配到标准单价的变更差异。TO-BEPROCESSDate2002/01/21ProcessnameStandardCostEstimation(신규모델)ProcessNo.CO-03-01ProcessDescriptionCreatenewrawMaterialmasterGoodIssueNewRawmaterialEstimateStandardCostMovingaveragePricedeterminedMMuserinformCOuserCheck&CorrectStandardPriceStartupProductionReleaseStandardCostUpdateStandardCostAllowStandardCostCreatenewrawMaterialmasterGoodIssueNewRawmaterialEstimateStandardCostMovingaveragePricedeterminedMMuserinformCOuserCheck&CorrectStandardPriceStartupProductionReleaseStandardCostUpdateStandardCostAllowStandardCost每月初计算标准单价，以外月中增加新品种时另做标准单价。登记新的原材料code输入规定单价入库后自动转换为movingaverage单价。MM操作者入库后通知给管理会计。管理会计收到通知后做标准单价。标准单价release后进入生产。是MM做是管理会计做.:增加新品种时必须做以上process.TO-BEPROCESSDate2001/03/08ProcessnameMasterdataforCostingWithQuantityStructureProcessNo.CO-03-02-01ProcessDescriptionPPMMCO.MaterialMaster.InfoRecord.BOM.Routing.Workcenter.Activitytype.CostcenterActivitypricecalculationInputq’PPMMCO.MaterialMaster.InfoRecord.BOM.Routing.Workcenter.Activitytype.CostcenterActivitypricecalculationInputq’ty->MaterialcostS/T->ProductioncostPricesCostinglotsizeActivityprice(costcenteraccounting)X投入数量=加工费资材的材料费用BOM和资材master的信息计算。制造费用routing,workcenters,costcenters和activitytypes等的masterdata计算在ProductionPlanning(PP)module中workcenter是发生制造的组织单位，所有workcenter与costcenter相连Routing中有特定模块生产的详细信息-workcenter的信息:Routing中信息的进行顺序及步骤:CCA中计划/计算的Activity别价格信息根据ROUTING的S/T价格决定标准原价ROUTING（工程）分为SMD(HALB)和完成品（FERT）,加工费项目（直/间接劳务费，直/间接制造费）与完成品ROUTING连接。结果半成品（SMD）在库金额只评价为材料费。(半成品无费用只有材料费)TO-BEPROCESSDate2002/01/18Processname采用BOM计算材料费ProcessNo.CO-03-02-02ProcessDescription半成品单价:4+3+17+8+2=34USDCosts:3pcx34=102USDMaterialno.Q’tyValueItem10Rawmat.2pc6USDItem20Semi-FG3pc102USD半成品单价:4+3+17+8+2=34USDCosts:3pcx34=102USDMaterialno.Q’tyValueItem10Rawmat.2pc6USDItem20Semi-FG3pc102USD资材单价l:3USDCosts:2pcx3=6USDSemi-FG(perpiece)4/3/17///8/2/RawMaterial(perpiece)3///////BOM定义用什么资材，计算材料费的顺序。BOM:产品的构成部件中，用表现种类和数量的一个Structure在一个模块中构成不同Struct的BOM，用AlternativeBOMnumber管理SZHUAYA中只用一个BOMTO-BEPROCESSDate2002/0ProcessnameRoutingandWorkcenterProcessNo.CO-03-02-03ProcessDescriptionCostEstimateCostChangerateFormulaRoutingStandardvaluesGeneraloperationdataWorkCenterCostEstimateCostChangerateFormulaRoutingStandardvaluesGeneraloperationdataWorkFormulaconstantsCostcenterActivitytypeBusinessprocess选择对应生产模块的routing。Routing有价格结构和数量信息。预测原价在各个作业单位计算(operation)根据Workcenter中定义的公式，用所使用的activity量和对应routing.基本价格(S.T)计算activity价格。用CCA计算的单价来计算COSTESTIMATEWorkcenter:activitytypeRouting:作业单位S/TCCA:单价计算TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameCostcenterandActivitytypeProcessNo.CO-03-02-04ProcessDescriptionFormulasRoutingStandardvaluesFormulakeyWorkcenterActivityTypePricesCostsCostCenterFormulasRoutingStandardvaluesFormulakeyWorkcenterActivityTypePricesCostsCost为了在CostCenterAccounting(CCA)中按activitytype计算单位原价，特定的costcenter和workcenter要相连，其activitytype要定义在对应的costcenter。Activitytype基准方案LAB-D:Labor-direct(80611100)LAB-I:Labor-indirect(80611200)EXP-D:Expenses-direct(80612100)EXP-I:Expenses-indirect(80612200)DPRN:Depreciation(80614000)TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameCostrollupProcessNo.CO-03-03-01ProcessDescriptionRolledupCalculatecostofmaterial(nexthighestlevel)AssignresulttoCostcomponentCalculatecostsofmaterial(lowestcostinglevel)RolledupCalculatecostofmaterial(nexthighestlevel)AssignresulttoCostcomponentCalculatecostsofmaterial(lowestcostinglevel)Costrollup(原价取和)目的:多阶段生产结构中最上位阶段的material和所有生产的下位资材的原价合起来。首先对最下位阶段资材计算原价(半成品)costcomponents中指定计算的价格(根据特性的cost分类group)然后对其上位阶段资材计算原价（例：半成品）先计算的资材原价加到其上位阶段资材原价(rollup)。此过程继续到最终的material(产成品等)在对生产结构内所有material原价加到一起为止。（SZHUAYA中使用半成品/完成品两个阶段。）TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameStandardCostCalculation(标准原价计算)ProcessNo.CO-03-01-06ProcessStandardpricecalculationS/TXactivityunitprice=activitypriceFERTHALBROH-3ROH-1ROH-2CostcenterWorkcenterModelS/TXactivityunitprice=activitypriceFERTHALBROH-3ROH-1ROH-2CostcenterWorkcenterModelActivityunitpriceRouting标准原价计算Act.Unitprice=10$/minStandstandardtime=1minHALB=15$ROH-3=20$StandardpriceofFERT=15+20+10=45体现费用的4种activitytype-LAB-D:直接劳务费-LAB-I:间接劳务费-EXP-D:直接制造经费-EXP-I:间接制造经费-依据Costcentercategory决定直/间接的分类-1:直接costcentertype-2:间接costcentertypeActivity价格计算 S/TXActivityprice=Activity TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameCostEstimationwithQtyStructure(依据数量结构的价格计算)ProcessNo.CO-03-01-07ProcessFlowDescriptionTransfertoCO-PAUpdateinMaterialMasterdataSaveCostEstimateValuationQ’tyStructure(BOM&Routing)CreateCostEstimateTransfertoCO-PAUpdateinMaterialMasterdataSaveCostEstimateValuationQ’tyStructure(BOM&Routing)CreateCostEstimate依据数量结构的价格计算利用PP的BOM和routing信息，可以计算产品的制造原价和销售原价做Material的数量结构，为了计算一个以上的material做“Costingrun”copy原有的数量结构或在customizing的thequantitystructuredetermination中作时，系统将自动构成(BOMandrouting)分析原价计算结果，存储COSTESTIMATE把原价计算结果在materialmasterrecord中update把计算结果移交到（自动生成）CO-PA(ProfitabilityAnalysis)/(PAvaluation)。SD部门做Billing时CO才进入销售成本。TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameGeneralProcessofCostingProcessNo.CO-03-02ProcessFlowDescriptionDeliveryP/OClosingStockandCGSadjustmentCostvariancecalculationPP->PAtransferS/Ocreate(SD部门做销售订单GoodsReceiptCompleteConfirma（仓库完成品入库）G/ItoProductionLine(MM出库)CreateProductionOrderDeliveryP/OClosingStockandCGSadjustmentCostvariancecalculationPP->PAtransferS/Ocreate(SD部门做销售订单GoodsReceiptCompleteConfirma（仓库完成品入库）G/ItoProductionLine(MM出库)CreateProductionOrderG/I完成品出库G/I完成品出库BillingBilling *SD部门做完G/I月末必须得做Billing(SD销售额和CO的销售额一致)FI是做G/I时记账，但CO是Billing后销售额生成。1.做Productionorder2.向Productionline出库资材3.生产结束时(C.C.):得到实际activity价格和生产结果4.产品入库5.做Salesorder6.Delivery7.给Customer做Invoicing(月末步骤)8.生产入库金额(标准单价)分配到PA9.计算标准和实际原价的差额10.在库调整和销售原价调整入帐(利用CBOSettle在产品和完成品的差异)TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameManufacturingCost的variance(标准—实际)计算ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescriptionVariancesettle(差异分摊)DPRN差异制造经费差异计算劳务费差异计算 材料费差异计算 P/O别袭击成本计算Variancesettle(差异分摊)DPRN差异制造经费差异计算劳务费差异计算 材料费差异计算 P/O别袭击成本计算CGS和库存分摊CGS和库存分摊 CGS分摊到的差异按客户别使用TOP-down在分摊CGS分摊到的差异按客户别使用TOP-down在分摊做完实际单价计算后按p/o别计算差异。成本差异是价格差异在PA中管理。这些差以销售原价调整和在库调整入帐TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameProductionOrder的原价管理ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescriptioneq\o\ac(eq\o\ac(○,1)CreateProductionOrdereq\o\ac(○,2)G/ItoProductionLineeq\o\ac(○,3)CompleteConfirmationeq\o\ac(○,4)GoodsReceipteq\o\ac(○,5)Settlement（CO做）做Productionorder向Productionline出库资材生产完时(C.C.):得到实际activity值和生产结果（入库数量）成品入库Ordersettlement(处理variance)差异分摊在PP产成品入库时，按collectiveorder半成品的数量会自动出库到产成品的order.所以半成品的order里不存在在工。TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnamePreliminarycostingandSimultaneouscostingProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescriptionProductionOrder生成的同时按ORDER标准成本项目计算PlanCost（标准单价同等）(Preliminarycosting)-材料费:Order生成时采用moving单价和BOM的数量计算。-人工费:根据ORDER计划数量计算的activity费用(S/T分XOrder数量XActivityPrice)-制造费用:根据ORDER计划数量计算的activity费用(S/T分XOrder数量XActivityPrice)生产投入activity数量.材料费或在产品/产品,入库时自动计算的费用(Simultaneouscosting)同时单价-Order的实际材料费汇总根据ORDER出库时候的库存单价计算的材料费(实际材料费=资材出库数量x库存单价（移动平均单价）)-Order别材料加工费汇总根据实际投入到作业的S/T量,计算ActivityCost(ActivityCost=实际生产量（入库数量）x单台S/TxplanningActivityPrice).标准人工费,标准制造费用-产品入库根据已经设定的标准单价记产品入库帐(产品入库记账金额=产品入库数量x标准单价)TO-BEPROCESSDate200ProcessnamePeriod-EndClosing(实际单价)ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription根据实际发生的ActivityPrice进行再评价(ActivityRevaluation)-根据当月实际发生的制造关联部门经费和已发生的Activity量,再计算ActivityPrice以这个ActivityPrice为基准,对已发生的Activity量按ORDER别进行在评价(ActualActivityCost=ActualActivityQtyxActualActivityPrice)Order别在产品金额计算(WIPCalculation)-对为完成的ORDER(Status不是TECO,DLV的ORDER)在月结算时,ORDER的实际金额与产品入库金额之间的差异作为在产品记账,一直到结算ORDER差异时覆盖已记账的产品-以在产品金额里只包含材料费为原则ORDER别标准和实际差异结算(VarianceCalculation&Settlement)-已结束的ORDER(Status为TECO,DLV的ORDER)按成本项目计算差异(Variance)-然后反映差异(Settlement),计算出ORDER的成本-生产已结束的ORDER要当月结算,反映到成本.以防止生产月份和结算月份的成本不准确-ORDER的Settlement方式采用FullSettlement方式(当月的差异全部在当月分摊)P/O别再评价。Order分两种：1.完成order(completeconf-irmation)2.未完成order-生产ORDER的Settlement方式.FullSettlement.PeriodicSettlement-材料费差异:ORDER实际材料费–标准材料费-人件费差异:ORDER实际人件费–标准人件费-制造费用差异:ORDER实际制造费用–标准制造费用折旧费的差异ORDER实际制造费用–标准折旧费TO-BEPROCESSDate200ProcessnamePeriod-EndClosingProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription生产已结束入库的ORDER,标准和实际成本差异的处理方案(ORDERStatus:DLV,TECO)-ORDER的成本差异(PDF科目)用CO-PA进行Settlement处理-利用这个差异计算当月实际成本-实际制造成本=标准制造成本+成本差异-半成品ORDER的原价差异的反映方法-集中到COSTCENTER以后分配到PA的其他材料费（p9999）-ORDER成本差异的反映方法.1方案:全部反映在当月的销售成本（SAP原本使用）.2方案:按卖出产品与期末在库产品的比例分配，一样品种(CBOProgram,SZHUAYA用此方案)生产ORDER成本差异分析-以利用CO-PC的StandardReport作分析为原则-成本差异结算(Settlement)在FI中以一个科目(PDF科目)反映-成本差异结算(Settlement)以成本项目别反映在CO-PA,计算实际制造成本材料费差异,人工费差异,制造费用差异-成本差异分析只对由ORDER发生的内容才可能,由CostCenter等发生的其他材料费分析不了Inputsidevariance-Pricevariance(单价差异也就是材料费，加工费的差异-Quantityvariance（生产数量，库存数量）-Resourceusagevariance（BOM原材料转换的差异）Outputsidevariance-Lotsizevariance-Outputpricevariance-Remainvariance会计意义上的的成本差异分析-材料费差异-人件费差异-制造费差异-折旧费差异TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/19Processname国内销售/出口区分ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription1方案)对国内销售,出口公用资材的成本区分,为了物流部门Operation的单纯化,使用SplitValuation(SZHUAYA适用)原材料用valuationtype区分。（完成品用产品code区分）但在产品不区分。缺点:标准原价中的材料费不准确SD月中预测损益分析难-SZHUAYA使用1方案2方案)以Plant区分CRP的使用困难Plantcode多到国内销售/出口的数量实际单价的区分可能现实中考虑重视实际单价的企业水准胜于realtime的标准原价利用1方案时确认差异分析的正确性/NMM03TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/1ProcessnameProductionorder别在产品管理ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription对资材损失（loss）按工程别管理costcenter（P9999）出库使用（结算时按其他材料费项目分配）完成品的未结算的P/O的WIP只能管理金额，没有数量（仅DLV,TELO以外的P/O只能管理金额）。这种WIP结算时以在工品科目入账，下个月再REVERSE.（这P/O因下月重新进入生产所以下月是费用科目）SMD的在工品不存在。生产完成的P/O里有未出库的材料时，下个月使用DUMMYCOSTCENTER出库。TO-BEPROCESSDoc.Date2002/01/21Processname在产品评价ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription在产品评价方法（SAP系统的数量和在库的数量核对）-每半年或一年对在产品的金额进行评价并确定金额-然后算出SAP差异-在产品差异:SAP标准金额–根据在产品盘点数量和产成品评价数量计算的金额在产品评价差异的反映-在产品评价后的差异作为其他材料费进入成本-在下月的其他材料费中作REVERSE处理（P9999）-月别在产品计算只算材料费(期初+投入–生产=在产品)-生产后QIstock入库前,视为在产品TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/21ProcessnameMVT(试生产)产品处理方案(SZHUAYA不使用)ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription资材形态的MVT出库-与正常生产ORDER处理一样-对生产ORDER资材投入,实际,产品入库处理-MVT处理出库时按特定CostCenter处理出库-月末计算实际制造原价时,以研究开发费项目包含在制造费用里产品入库时:产品/F.OMVT出库时:研究开发费-制造经费/产品或研究开发费-在库替代(研究开发费-对制造经费部分指定CostCenter)TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/21Processname原材料的出库方法与原价处理方案ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescriptionBOM中记实际消耗量计算标准原价时把BOM中实际消耗量包含在材料费部门实际处理-基本上按生产ORDER别BOM消耗量出库为原则(261出库movetype)-消耗量管理困难的部分按日别/月别特定CostCenter出库(201movetype)后月末分配到CO-CCA时以其他材料费项目包含在材料费部门-与实际有差异的量也同样处理 -对消耗量管理有困难的部分,由负责人另外作List管理其他原材料性质的资材不能按上述方式处理自插机资材也同样处理不使用另外的附材料费科目BOM以外发生的材料，辅助材料，不良产品，工作人员的失误，病毒变更所引起的资材的出库录入到所发生的部门。然后把这个费用先分配到dummycostcenter再分配到PA.出库到COSTCENTER的‘p9999’TO-BEPROCESSDoc.Date2001/03/08Processname有/无尝社给的处理和成本处理方案ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription只存在无偿社给PROCESS(不使用无偿社给)无偿社给原材料出库时发生StockTransfer不发生会计入账无偿社给Assy入库时记账处理方法原材料100/StockChange100无偿社给-委托加工费80/GRIR-委托加工费80无偿社给-原材料费20/材料费20无偿社给Assy入库时,科目无另外区分,按原材料科目处理按无偿社给发生的委托加工费和原材料费,在社给Assy生产投入时都按材料费处理无偿社给-委托加工费,必须按无偿社给材料费分离科目.对委托加工费和原材料费要指定特定的CostCenter是月末CO-CCA,CO-PA分配时不包含的金额指定的特定CostCenter中,可以看到实际使用的费用不进行产品别/机种别分配,只能看到总额无偿社给A’ssy有BOM,区分为原材料(ROH)在月别标准原价计算中除去以无偿社给入库的产品为原材料（RAW）时是”V”PRICE,按入库金额评价产品，如果是半成品时是”S”,委托加工费和原材料要分开汇总到COSTCENTER,包含在委托加工半成品实际原价计算里。SZHUAYA以原材料形态入库。TO-BEPROCESSDoc.date2001/02/12Processname委托加工处理和原价处理方案ProcessNo.CO-03-03Description-.在生产计划上因内部生产能力(生产Capacity)的不足，对部分Assy按委托加工处理-.对内部生产和委托加工公用Assy的上位MODULE的标准原价计算.每月一个标准原价为原则.根据Assy资财的资财MASTERQuota信息，以可能性高的PROCESS为基准计算上位MODULE的标准原价(Version技能)-.内部生产和委托加工公用Assy的上位MODULE的实际处理eq\o\ac(○,1)内部生产时.跟据BOM计算材料费eq\o\ac(○,2)委托加工时.和内部生产一样计算材料费.发生的委托加工费汇总到特定CostCenter，月末包含在实际制造经费的计算中.-.与无偿社给的委托加工费不同，汇总的委托加工费包含在当月的实际制造经费（无偿社给时包含在实际材料费中），所以不能显示当月发生的委托加工费。但在ORDERLEVEL中可以显示-.制造部门计划经费时，以生产科的生产计划信息为基准建立委托加工费计划，包含在标准制造经费计算中。-.委托加工入库记账委托加工费100/GRIR-加工费100原材料费60/原材料60.上位MODULE的生产发生的委托加工对采购ORDER作入库处理时(101)记账.委托加工Assy的入库记账不发生.与无偿社给不同，委托加工费和原材料费的CostObject已经指定上位生产ORDER,所以不用另外指定CostCenter，但对委托加工费科目月末要包含在制造经费中，所以要指定CostCenter，把月中发生的总委托加工费另外汇总。.-.无偿社给委托加工费->反映在材料费中委托加工费->反映在制造经费中TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname其他成本差异项目ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription其他材料费科目-原材料-资材入库时G/R和I/R的差异中,处理成费用的部分-标准附加费与实际附加费对比,差异结算时,已处理了费用的部分-在产品实际差异中要在材料费中反映的事项-原材料单价在评价部分-其他费用中要以其他材料费反映的部分-标准原价变更差异（半成品的情况）-LOSSTO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname实际制造成本计算方法ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription成本差异反映到标准原价中计算实际成本实际材料费标准材料费+order材料费差异+出库到CostCenter的其他材料费标准材料费依据S.C.E把产品入库数量反映到按OriginGroup别计算的每单位标准材料费中计算order材料费差异CO-PC中计算的order的Variance部分中,材料费差异以生产model为Key用CO-PAsettlement来反映差异未计算的order材料费差异包含在在产品金额中其他材料费与order无关,按costcenter费用处理的部分通过分配Cycle,反映成当月入库model的标准材料费比率,按其他材料费处理集中在按其他材料费处理的CostCenter的费用要与汇总一般制造经费部分的CostCenter分离,然后汇总.实际制造经费计算时从Splitting中除外 在CO把其他材料费都看成是销售成本，所以在FI发生的其他材料费科目要以销售原价科目来替代。借）费用（制造，销售费等）100/贷）在工—其他科目100借）在工—其他科目100/贷）销售成本-原价差异（PDF）100一般制造经费-需要包含在实际加工费计算的科目值其他材料费-要从实际加工费计算中除外的科目值-以CO-PA直接反映,包含到实际材料费的金额TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08ProcessnameValueField(成本项目)–成本最终入账对象CO-05-02-01CO-04-01DescriptionVVF01IN.BeginQtyVVF21ST.ActivityTotVVF55MI.LabVVS21SA.SalaryVVS54NI.ServiceClaimVVF02IN.BeginAmtVVF22ST.CostTotVVF56MI.ExpVVS22SA.FreightoutVVS55NI.FXGainVVF03IN.ManufQtyVVF31MD.MatLocalVVS01S.SalesQtyVVS23SA.RebateVVS56NI.OthersVVF04IN.ManufAmtVVF32MD.MatForeignVVS02S.ReturnQtyVVS24SA.AdvertiseVVS61NE.InterestVVF05IN.EndQtyVVF33MD.MatSEC/IPOVVS03S.SalesAmtVVS25SA.PromotionVVS62NE.CashDiscntVVF06IN.EndAmtVVF34MD.MatSEMIVVS04S.ReturnAmtVVS26SA.SalesCommVVS63NE.FXLossVVF07IN.S/TVVF35MD.MatOtherVVS05S.SalesDeduc1VVS27SA.BadDebtVVS64NE.InvenAllowVVF08IN.FERTAdjVVF36MD.LabVar1VVS06S.SalesDeduc2VVS28SA.WarrantyVVS65NE.InvenLossVVF09IN.SEMIAdjVVF37MD.LabVar2VVS07S.SalesDeduc3VVS29SA.RoyaltyVVS66NE.OthersVVF11ST.MatLocalVVF38MD.LabFixedVVS08S.SalesPriceVVS30SA.DepreciationVVS71EX.ExtraGainVVF12ST.MatForeignVVF39MD.ExpVar1VVS09S.IFC1-InsVVS31SA.Other1VVS72EX.ExtraLossVVF13ST.MatSEC/IPOVVF40MD.ExpVar2VVS10S.IFC2-FreVVS41GA.SalaryVVS73O.TaxVVF14ST.MatSEMIVVF41MD.ExpVar3VVS11S.Sales–IFCVVS42GA.Lease&RentVVS74O.VolorSizeVVF15ST.MatOtherVVF42MD.ExpFixed1VVS12S.Sales–FOBVVS43GA.OthersVVS75O.BillingNoVVF16ST.MatTotVVF43MD.ExpFixed2VVS13S.Sales–USDVVS44GA.Others1VVF17ST.MDLabVVF51MD.ActActivityVVS14S.Sales–TranVVS45GA.Others2VVF18ST.MDExpVVF52MD.PDFMatVVS15S.CGSVVS51NI.InterestVVF19ST.MILabVVF53MD.PDFLabVVS16S.CGSothersVVS52NI.CommissionVVF20ST.MIExpVVF54MD.PDFExpVVS53NI.AdvertisementTO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname标准Characteristics(销售特性)ProcessNo.CO-04-02DescriptionDescriptionUsageGlobalRequirementDescriptionUsageGlobalRequirementVersion0/1YPlantNRecordtype1/5/A/B/D/FYProfitcenterGPM别区分NCompanyCodeC5A0YProducthierarchy销售特性分类NYearYDivisionNPeriodYMaterialgroup本公司产品codeNBusinessareaYCommondiv.CE/IT/TENCountry国家YCustomergroup流通channelNCustomerclassSEC/NOYCustomer顾客群NDist.channel内销/出口YPayer顾客群NBrand自制/OEMYSalesemployee营业员NMaterialModelYSalesorganization销售组织区分NProductcode产品(CIS5位)YSalesofficeBranchNValuationclass商品/产品YSalesgroupNTO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname损益分析单位定义(Characteristics)ProcessNo.CO-04-02Description月末损益报告中,定义损益分析单位model别顾客别SALESORGANIZATION别（国内销售/出口）Producthierarchy製品別TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname损益表表示项目定义ProcessNo.CO-04-02Description损益表表示项目定义1.生产量生产额(生产量x销售单价)材料费劳务费经费制造成本(1+2+3)销售量销售额销售成本销售利益(7–8)销售费一般管理费利息支出营业外收支总成本(8+9+10+11+12)营业利润(7–8–9–10–11–12)Overhead合(4+5+9+10+11+12)TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname销售额信息处理ProcessNo.CO-04-03ProcessFlowDescription销售额信息DISCOUNT1:Discount(ZC11)DISCOUNT2:SalesdeductforRebate(ZC22)其他DISCOUNT:其他DISCOUNT项目(VAT包含与否)损益表项目分类销售(Sales):正常销售,反纳品销售(PNET)-DISCOUNT1-DISCOUNT2-其他DISCOUNT纯销售(NetSales)-销售成本(标准+成本差异)销售总利润-销售费&一般管理营业利益-营业外收支营业利润-特别损益税前利益-法人税当期纯利润<参考>Inco-terms:Customer的相互往来条件决定价格中包含什么项目的要素FOB:只包含销售价CNForCFR:销售价+FreightfeeCIF:销售价+Freightfee+Insurancefee内销(FOB只存在销售)<SD><CO>ConditiontypeAmt.Sales(PR00)1000PNET1000Discount1100Disc.1(ZC11)100NetSales900CO的Sales项目conditiontype是PNET,处理:正常销售时+,反纳品销售时–Freight费用以非摊销项目未支付费用处理。Freight费用在FOB销售中不是价格决定要素,所以最后处理费用TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname销售额信息处理ProcessNo.CO-04-03ProcessFlowDescription<参考>CIF销售时<SD><CO>ConditiontypeAmt.PNET1000Sales1000AccrualFreight(ZKF0)15费用（运费）15AccrualInsurance(ZKI0)5费用（保险费）5预付项目整理(Rebate和运费才是预付费用)Rebate:顾客群别%或order别%运费:按order别预付定款广告费:按月末实际发生为基准在FIPosting销售费:按月末实际发生为基准在FIPosting运输保险费:按月末销售基准在FIPostingRoyalty:按月末销售基准在FIPostingTO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08ProcessnameSD->PAconditions(销售中直接反映原价的项目)ProcessNo.CO-04-03ProcessFlowDescriptionSD→PAConditions▷IFC1-Insurance▷IFC2-Freight这种销售直接/变动费用按MODEL/顾客群别，在SD作Billing是反映到CO-PA中。设成摊销的这些费用与实际invoice金额对应处理。反映例)CO-PAdocumentBilling时)A/R120/Sales100VAT20Rebate10/Rebate-accrual10Clearing)实际rebate金额为12时Rebate-accrual10/Rebate10Rebate-adjustment2按ORDERTYPE别需要各自的PRICEPROCEDURE和科目。TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08ProcessnameMM/FI->PADirectPosting(在MM/FI中直接入账的项目)ProcessNo.CO-04-04ProcessFlowDescriptionCO-PAFIMMCO-PAFIMM在MM/FI中直接入账的项目:入账时,在PA的特定的损益项目中直接指定费用的技能一般入在特定产品或机种直接入账关联费用的基准方案是FI-广告费用MM-在库再评价损益-废弃-在库实查差异调整-产品/资材Grade变更=>根据情况可以把费用入到costcenter与FI商议TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08ProcessnameCCA->PA特性分配(Assessment)ProcessNo.CO-04-05ProcessFlowDescription[AssessmentCycle输入项]Segmentheader-Assessmentcostelement