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工贸油品调运分公司备用金管理方法一、前言工贸油品调运分公司是一家专业从事油品调运的公司，其财务管理在公司的进展中扮演侧紧要的角色。作为公司财务管理的紧要部分，备用金的管理也是至关紧要的。因此，本文将探讨工贸油品调运分公司备用金管理的相关问题，提出一套可行的管理方法，有利于公司财务管理的向好进展。二、备用金的定义与作用备用金是企业为保证日常工作的顺当进行而设立的一种应急基金，它可以用于紧急支出、常规支出等方面，是企业财务管理中的一环。备用金的设立可以提升企业的经营效率，减轻企业的财务税收压力等。三、备用金管理方法1.备用金的设立工贸油品调运分公司备用金应当依据其所在的行业和财务情形进行合理设立，一般来说，备用金的设立应当是资金使用计划的一环。备用金的设立应遵从以下原则：（1）合理设定备用金金额，一般应在总资产的5%左右；（2）备用金的管理应当与企业的财务管理体制相结合；（3）备用金应单独开设账户，同时应有明确的用途和管理规定。2.备用金管理机制备用金管理机制是保证备用金有效使用的紧要环节，其重要内容包括管理权限、审批流程、财务责任、风险掌控等方面。（1）备用金管理层级应当包括总经理、副总经理、财务经理等人员，其职责如下：①总经理对备用金所需的金额进行预算掌控；②副总经理和财务经理等人员对备用金所需的金额进行审核和管理；③其他相关人员在备用金使用过程中进行协调和监控。（2）审批流程的设置应当明确、简单，保证流程化、规范化。（3）财务经理负责备用金的会计核算和监督，同时需提交备用金的资金流水、支出凭证等相关证明。（4）风险掌控应当成为备用金管理的紧要环节，除了合规性等常规措施外，还应加强风险意识，加强风险管控，强化对恶意行为的防范，保障企业资产的安全。3.备用金使用的督导制度督导制度可以对备用金的日常使用进行有效的管控，保证备用金的有效和合规使用。（1）备用金使用应在事先订立的预算范围之内进行，不得超出预算范围。（2）备用金使用分为紧急使用和日常使用。①紧急使用：公司的紧急支出，如火灾、地震、重点事件等。②日常使用：包括工资及福利费用、房屋租赁费用、公共事务用度等。备用金使用需进行签证、审核等流程，确保使用的合法、合规、公正，同时需订立备用金使用核销制度。（3）备用金的报销需供给相关的支出凭证，如发票、收据等。四、结语本文以工贸油品调运分公司为例，探讨备用金管理的相关问题，提出管理方法，有利于企业财务管理的规范和进展。备用金

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