工程结算审核控制办法模

广东达安工程项目管理有限公司第3页达成业主目标，安全优质管理！工程结算审核控制办法目的工程造价的结算审核是合理确定工程造价的必要程序及重要手段。通过对结算进行全面、系统的审核、检查和复核，及时纠正所存在的错误和问题，使之更加合理地确定工程造价，达到有效地控制工程项目投资的目的，保证项目目标的实现。职责分工那职位怎责任内容签备注后现场监理员否现场工作量、搜材料确认签字蹄，隐蔽工程签夺证等现场签证毕文件签字确认眉；尽提交审核结算五文件审核依据嫂；衰例如现场工程珍量审核确认表衬、设计图纸、顽设计变更、测交试长度的记录救文件、施工单膛位提交的工程馆量安装表。绝支撑工程师魔/危信息组雕组长爆根据现场资料污文件规审核结算文件脉（对内）坏。户可按运营商或讲专业负责素总监、专家卧对支撑工程师秘或组长的乐结算文件笔审核女结果个进行复审政，并签字认可蕉（对外）打。筐原则上应由有资概预算证的人奏员签字。笼分公胡司骑/队项目部经理荣按比例进行追抽查大。赤重点控制葡高风险专业结想算么。工作具备条件施工单位工程实施进度已经初验完成，并提交《工程款申请付款报告》。工作内容指导工程造价的结算审核工作是一项非常复杂的工作。工程造价预算审核人员应该熟练掌握专业的审核知识，严格遵守职业道德，坚持公正的审核原则认真进行审核，充分运用专业知识和实践经验来处理设计过程中的复杂问题。竣工结算是工程造价控制的最后一关，若不能严格把关将会造成不可挽回的损失。因此要求审核人员要认真、细致、不少算、不高估，不存侥幸心理，保持良好的职业道德与自身信誉。在以上基础上保证“量”与“价”的准确合理，做好工程结算去虚存实，保证工程结算审计的准确性，只有这样才能有效地控制工程结算。监理在审核文件时需把握六不签原则，即：不能提供施工合同的不签；与设计文件和设计变更单不符的不签；不具备付款条件的不签；超合同金额不签；工程量不准的不签；结算款没有提供验收证明以及甲方要求审核依据证明的不签。严把以上“六不签”的有“三关”，即第一关必须是现场监理员，要认真仔细核实工程量，对于工程量不准的必须按照现场实际发生工程量给予签订，对于施工单位上报的安装量总表数量每项内容如超过5%，按照考评细则给予考评；第二关是支撑工程师和组长，总监代表或项目经理按施工合同进行把关，对现场监理员核实工程量的行为进行控制，对现场监理员核实工程量进行抽查，发现不实责令整改并计入内部月度考核为C；闻第三关是谦项目经理或稠总监，泡按优照膨“查六不旦签瓜”照原则进行全面莲核实把关，针罚对施工合同条拍款，核实工程疮量毅和结算资料聋无误情况下，拥在《工程款申烟请付款报告》撑上签署付款意够见赢，并盖公章斧。同四兵级审核：即监旦理员核对阴现场签证葬，削支撑工程师和滔（信息）组长煌审核范，居总监县或隔专家负责终审堡签字暖，稍分公城司婶/承项目翠部横经理强抽查。删具体如下：内监理员核对跟（现场资料确泊认责任人）殖:驰各种费用有签笨证手续；萄各种资料、图信纸难、设计变更单邪是否齐全完整暑；耀结算金额稠是否在笼单项合同蓄范围内；漠工程量是否与跃实际相符；痕工程冤取费是否挪与施工累框架类合同是否相符赛；渗工程余、折旧展料的处理是否狼符合规定；旧定额等套用是骄否正确；逢签字盖章是否著齐全；已由更支撑反工程师胁或（打信息突）户组长共审核佛（结算过程审款核责任人）培:此对核对意见进廊行核实；塞合同条件的核义对（预付款、倚进度款、结算统款、保修款等除），确定付款欧比例；通核对：该工序扛是否经过验收袭，屋是否有验收报姥告和外部审计何公司通过的三置算表斑；潜与签认核对：图做到图实相符围；斤施工图与结算草表、设计文件第核对，避免重粉复多收；毙结算与合同核魄对，避免超投傲资、超规模；宏总监数或专家狭负责终审竞（结算文件审南核结果书面责痛任人）配:训对旦支撑肥工程师审核结逆果进行移终审萍；谋对超规模、投稳资、施工费的多工程项目进行祝分析，做出分臣析报告；元签署终审意见循，签字确认（碌对外漆，原则上必须姑有概预算证人笛员负责坛）妹。甚分公池司历/潮项目般部洁经理册负责抽查闲（结算文件审尾核结果内部总翅责任人）业：后以运营商、专泛业或项目按比烈例霜对勤总监或专家复你审岭结果进行刮抽托查；迷对超规模、投宫资、施工费的务工程项目进行惰分析，做出分兵析报告；第对结算审核负胁责总责任完。释提交工程结算哥送审审核表报腾送结算审计时价，重点要注意错的是：细1备）送审审核表常中除签名盖章储外应是打印稿钞；忠2市）正确填写降迈点前送审金额药和降点数，并鹊确保与电子版练资料相符；玉3贫）资料清单填赌写完整、齐全脚；获4厕）在送审表中挺准确标明所送墓审工程的类型蕉。塔具体的送审资浮料要求颈完整的结算送看审审核表；（步必须提供）碧送审结算书及师相应的电子文锈档；（必须提随供）楚委托审核结算诉的情况说明及雷具体要求；（禾必须提供）嫌此份资料主要盒是对工程情况傅进行说明，比断如工程的性质竟，工程中途施幼工变更；同时圈对工程预算编线制情况进行说仰明，比如工程姥取费标准是什牵么，哪些费用骄是独立支付的神，哪些费用是矮不参与降点的迟等等。巾委托范围内的诱全部施工图纸偶（竣工图纸）井以及相应的电超子文档；（必拦须提供）耻施工图纸和电假子文档必须保会持一致。徐建筑工程施工通合同及补充协饿议；（必须提拒供，纸质版）追工程招投标文酬件、投标报价幻书及相应的电杨子文档；（工凤程取费与标书误有关的必须提笛供）饲设计变更及签周证单；（发生迹变更则必须提侵供）瓦对于施工过程缩中发生的施工悼方案设计变更很，施工单位必烦须提供经三方骡（施工单位、回监理和甲方）充签字确认的现遥场签证单。此甲方认价证明集材料；（有必滚要则提供）吗竣工验收证明扑；有工程量确认书搬；（必须提供惧）追正向对于工程量，笨必须由监理签恼字确认，提供罪工程结算审核渣差异表，审计转单位根据确认潮的工程量进行价审计工作。坊其他与工程结飘算相关的文件继、资料等。勺奉比如施工单位叼自购设备或材霜料的款项，施法工单位必须提滤供发票原件核斜对，并且发票剖上要有实施部黄门相关人员签砌名，若没有原布件则复印件上石要有实施部门把盖章和经办人勤员签名；再如钓行政服务中心尊实施工程中脆所涉及到的独往立费和咨询费锐应提供相关证炉明资料等等。仆工程造价结算费审核应注意的事事项秆：葡工程造价预算珍审计工作必须部紧扣建筑施工久合同络：丙建筑施工合同适是承包人进行挖工程建设，发肃包人支付价款盒的合同，建筑惩施工合同具有扒合同的一般属枪性，如平等自兵愿原则、诚实刊信用原则。如填建筑施工合同嫩未涉及的问题贩，可以参照合诚同法一般原则叮进行处理。我绩们在审计过程傅中应充分领悟牌建筑施工合同辰的制定原则及尖具体含义，遇筹到问题能准确韵进行判断，了禾解合同中的造碧价是如何确定嚷的，包含哪些乳工作内容，如押建设方在合同持中有违反法律绸法规的条款，亿需要审计人员贷熟悉我国法律等和相关法规，镰并根据法律法可规来加以纠正工。真芽平时多搜集、尊整理好竣工资票料饰：辰竣工资料包括钓：工程竣工图嘴、设计变更通袖知、各种签证滑、主材的合格涨证、单价等。蠢竣工图是工程珍交付使用时的肝实样图。对于返工程变化不大名的，可在施工抢图上变更处分成别标明，不用晴重新绘制；对鉴于工程变化较益大的一定要重控新绘制竣工图钟，对结构件和蹦门窗重新编号姓。设计变更通喂知必须是由原煌设计单位下达今的，必须要有烛设计人员的签衣名和设计单位蚊的印章。各种税签证资料、合忽同签证，它决膀定着工程的承春包形式与承包酒资格、方式、洋工期及质量奖台罚；现场签证管即施工签证，辱包括设计变更油联系单如实施挣工确认签证；适主体工程中隐腊蔽工程签证；桌暂不计入但说砖明按实际工程恐量结算的项目宵工程量签证以俘及一些预算外供的用工、用料孤或建设单位原寄因引起的返工驼费等。主要建黎筑材料规格、匀质量与价格，啄必须要建设单校位签证，如果信因某种原因需刃其价格销售表倍可备查招投标就文件。对于一握些涉及工期较视长的工程，价乓格涨跌幅度较涨大，必须分期岗多批对主要建威材与建设单位么进行价格签证疑，签证是决算越的计算依据，祝必须数据准确旅。腥端补充费用是否膛有依滩据梅锄在工程施工过析程中，由于新圆情况变化，会少发生设计变更散、签证使造价绿增减，对这一胡类费用如何审斜计旷呢回?躬我们应该分开捕处理托：免竹设计变更部分饰：必须是具有香设计资格单位似出具的设计变肤更才是合法有呢效的，且变更源原因造成未施雁工的费用要随遇之扣减津。蛙嫁签证部分：首政先必须审查签羡证的合法性，各应该依据合同蓄的约定程序办保理签证手续。乌其次审查签证摩的合理性，审宴计人员应该充盆分利用专业知筑识进行判断：茶能明确该签证嘴费用已含在合繁同造价中则不肌应计取，要杜张绝巧立名目推美翻合同的情况宝发生。另外签院证之间有时会不发生工程量交迷叉的现象，工讨程造价预算审家计人员应该根域据资料认真审难查弯。提饭原合同或原施忽工图不明确的棵费用，确实属耻于签证，建设胞方又不肯签证剥的情况，审计半人员应本着公揉正的原则充分乏运用组织协调馅能力将问题圆受满解决。如果皆仍然不能解决冲，则可以依据脏合同有关条款它进行仲裁或判既决唉。寸均慎重对待新工摸艺新材料取定侵单价，新工艺浪新材料的使用肝频率越来越高汇，相应的补充姑定额尚未出台渣，审计人员应悦慎重对待此类捐单价，必须时撇还要深入市场箩了解建筑材料喂的品种及价格航。豆场深入施工现场粮全面掌握工程纳实况，做到心下中有数，才能屈具体问题具体阀分析如：按由于从事预结篮算工程的审计梢人员，对某单旧位工程可能不讨十分了解，而牌一些体形较为殊复杂或装潢复滥杂的工程，竣战工图不可能面笼面俱到，逐一哑标明，还有些查工程竣工图与骤现场施工有出炉入，因现场管毛理人员不够尽沫职而使竣工资吴料有误峰。眯加熟悉掌握专业岭知识，讲究职悼业道德践：洽预算人员不仅叙要全面熟悉定掀额计算，掌握异上级下达的各蜻种费用文件。司还要全面了解所工程预算定额号的组成，以便朝进行定额的换舌算和增补。预霞算员还要掌握削一定的施工规筹范与建筑构造蜡方面的知识神。轧考核：疤监理员现场工矛程量、材料、幕隐蔽工程签证全等现场资料审适核、确卧认不准确的每的项次月考核犯扣想5犬分；不能提交猫负责项目站点指的签证资料文瓜件的每炊份何次恩（以单份文件池为单位）怒月考核脑扣燕1裤0我分；落组长、支撑工踢程师审核不准讽确的每项次赵扣守5店分；发现监理嘉员现场资料提粮供不准确或未咳提交而未提出疯考核处罚的每肿项次歉扣押1眨0姿分；恶总监、专家审廊核不准确的每闲项次坟扣寄5孤分；发现组长室、