2023年-小企业财务管理制度

第页2023小企业财务管理制度最新小企业财务管理制度范本〔精选3篇〕

在我们平凡的日常里，制度在生活中的运用越来越广泛，制度是在肯定历史条件下形成的法令、礼俗等标准。制度究竟怎么拟定才适宜呢？以下是我帮大家整理的最新小企业财务管理制度范本〔精选3篇〕，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有须要的挚友。

小企业财务管理制度1

总那么

为加强财务管理，依据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司详细状况，制定本制度。

一、财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的根底上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业〞的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

财务机构与会计人员

二、公司设财务部，财务部主任帮助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需运用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价2000元以上、运用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物；

2、机器设备；

3、电子设备〔如微机、复印机、机等〕；

4、运输工具；

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物35年；

2、机器设备10年；

3、电子设备、运输工具5年；

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可接着运用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原那么。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必需由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必需严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

3、报废的固定资产的变价收入〔减除清理费用后的净额〕与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报要办理睬计手续，并设置固定资产明细账进行核算。

资金、现金、费用管理

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝奢侈，良好运用，提高效益。

十五、银行账户必需遵守银行的规定开设和运用。银行账户只供本单位经营业务收支结算运用，严禁借账户供外单位或个人运用，严禁为外单位或个人代收代支、转账。

十六、银行账户的账号必需保密，非因业务须要不准外泄。

十七、银行账户印鉴的运用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管运用。印鉴保管人临时出差由其托付他人代管。

十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调整逐笔调整平衡。

十九、依据已获批准签订的合同付款，不得变更支付方式和用途；非经收款单位书面正式托付并经总经理批准，不准变更收款单位〔人〕。

二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必需通过银行办理转账结算，不得干脆兑付现金。

二十三、领用空白支票必需注明限额、日期、用途及运用期限、并报总经理报批。全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内，严禁空白支票在运用前先盖上印章。

二十四、正常的办公费用开支，必需有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准前方可报销付款。

二十五、未经董事会批准，严禁为外单位〔含合资、合作企业〕或个人担保贷款。

二十六、严格资金运用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金运用事项，都有权且必需拒绝办理。否那么按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

办公用具、用品购置与管理

二十七、全部办公用具、用品的购置统一由办公室造安排、报经领导批准前方可购置。

二十八、全部用具必需统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，常常检查核对。

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥当保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必需办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

其它事项

三十、根据上级主管部门的要求，刚好报送财务会计报表和其它财务资料。

三十一、主动参加建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期到达最优化。

三十二、协作公司业务部门对工程工程的竣工、财务决算进行监督管理。

三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改良工作。

小企业财务管理制度2

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支安排;审核各项资金运用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作，遵守国家公布的会计准那么、财经法规、根据会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、协助帐刚好记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。

3、负责公司本钱核算和本钱管理，设置本钱归集程序和本钱核算帐表，做好本钱核算，限制本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，刚好、正确地为本钱预料、限制、分析供给资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项本钱协助帐的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供给依据。

5、协作公司内部审计。

依据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章资金审批制度

1、总那么

⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。

⑵财务专用章，公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的运用状况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并供给经办人身份证复印件)。

⑶财务部原那么上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作须要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况须要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。

⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会探讨批准。

⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会探讨批准。

⑺用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特别状况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度

施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行

⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。

⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签局部有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。

3、行政费用支出管理制度

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。

⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。

4、公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

⑵公司职员出差依据须要，由经理确定选用交通工具。

⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。

A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。

B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。

C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。

D驾驶员出差补贴按每天30元计算。

⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，经公司董事长审批后支付。

5、车辆修理费及汽油费管理制度

⑴公司车辆修理保养由办公室统一管理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转帐的方式结算。

⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记运用。

6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

⑴公司办公用具由办公室统一选购 ，管理

⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

⑶公司各部门因工作须要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一支配。

⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。

7、行政费用报销制度

⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准前方可实施。

⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必需填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

⑸支票领用单，借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部干脆支付。

⑹银行支票如发生丧失，有关责任人应刚好向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丧失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。

小企业财务管理制度3

第一章总那么

第一条为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步标准企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，依据财政部颁发的?关于企业实行财务预算管理的指导看法?和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际状况，制定本制度。

其次条本方法适用于公司本部及所属公司、控股公司及其所属单位。

其次章财务预算根本内容

第三条预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行安排、考核、限制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。

第四条企业财务预算是企业全面预算的重要组成局部，是企业全面预算的中心。企业财务预算是在预料和决策的根底上，围绕企业战略目标，对肯定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其安排等资金运动所作的详细支配。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。

第五条企业财务预算应当围绕企业的战略要求和开展规划，以业务预算、资本预算为根底，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。

第六条企业财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。

第三章预算组织分工

第七条企业法定代表人对企业财务预算的管理工作负总责，各企业应设立财务预算委员会或指定企业财务管理部门负责财务预算管理事宜，并对企业法定代表人负责。

第八条财务预算委员会主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的详细措施和方法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行状况，催促企业完成财务预算目标。

第九条财务预算编制在企业财务预算管理委员会领导下进行，企业财务管理部门详细负责组织编制、审查、汇总、上报、下达；负责预算执行和日常流程限制；负责预算执行状况的分析和报告；负责预算执行状况考核等。

第十条企业内部生产、投资、物资、人力资源、市场营销等职能部门详细负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、限制等工作，并协作财务预算委员会做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、限制、考核等工作。其主要负责人参加企业财务预算委员会的工作，并对本部门财务预算执行结果担当责任。

第十一条企业是财务预算执行单位，在公司董事会或公司经营层的指导下，负责本单位现金流量、经营成果和各项本钱费用预算的编制、限制、分析工作，接受企业董事会的检查、考核。其企业主要负责人对本单位财务预算的执行结果担当责任。

公司对公司所属企业实施财务预算管理各企业财务预算方案必需上报公司总部审核批准。

第四章财务预算的编制

第十二条预算编制是实现全面预算管理的关键环节，编制质量的凹凸干脆影响预算执行结果。财务预算编制要在企业全面预算管理委员会制定的编制方针指引下进行。

第十三条企业编制财务预算要根据内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下根本原那么和要求：

(一)坚持效益优先原那么，实行总量平衡，进行全面预算管理；

(二)坚持主动稳健原那么，确保以收定支，加强财务风险限制；

(三)坚持权责对等原那么，确保切实可行，围绕经营战略实施。

第十四条企业编制财务预算要根据先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并根据各预算执行单位所担当经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。

第十五条业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动(或营业活动)的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费用预算、产品本钱预算、营业本钱预算、选购 预算、期间费用预算等，企业可依据实际状况并参照公司详细要求编制。

第十六条资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。

第十七条筹资预算是企业在预算期内须要新借人的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。

企业经批准发行股票、配股和增发股票，应当依据股票发行安排、配股安排和增发股票安排等资料单独编制预算。股票发行费用，也应当在筹资预算中分项作出支配。

第十八条财务预算主要以现金预算、预料资产负债表和预料损益表等形式反映。企业应当根据公司制定的财务预算编制根底表格和财务预算指标计算口径进行编制。

第十九条企业财务预算可以依据不同的预算工程，分别采纳固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。同时在编制时，为确保预算的可执行性，可设立肯定的预备费作为预算外支出。

其次十条编制企业财务预算，应根据“上下结合、分级编制、逐级汇总〞的程序进行。根据下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定具体的财务预算编制政策。

财务预算编制结束后，于当年11月底前将财务预算方案上报集团公司，经审查、汇总、平衡后批复各企业执行。

其次十一条预算的编制日程：年度预算的编制，自预算年度上一年的10月1日起先至11月25日全部编制完成，并在次年1月底前分解落实财务预算指标。各企业要依照企业全面预算管理要求编排预算，并制订具体的编制日程和要求，确保财务预算的顺当编制。

第五章财务预算的执行、限制与差异分析

其次十二条企业财务预算一经批复下达，各预算执行单位必需仔细组织实施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。限制方法原那么上依金额进行管理，同时运用工程管理、数量管理等方法。

其次十三条企业应当将财务预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的根本依据，将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算限制确保年度财务预算目标的实现。

其次十四条企业应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，严格限制预算资金的支付，调整资金收付平衡，限制支付风险。对于预算内的资金拨付，根据授权审批程序执行。对于预算外的工程支出，应当按财务预算管理制度标准支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的工程支出，不予支付。

其次十五条企业应当严格执行销售或营业、生产和本钱费用预算，努力完成利润指标。一般状况下，没有预算的，要坚决限制其发生。对费用预算实行不行突破法，节约嘉奖，且预算工程之间原那么上不得挪用。

其次十六条在日常限制中，企业应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产经营月度安排和本钱费用的.定额、定率标准，加强适时的监控。各预算管理职能部门都要相应建立财务预算管理簿，按预算的工程具体记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额。

其次十七条在管理过程中，对纳入预算范围的工程由预算执行部门负责人进行限制，预算管理职能部门负责监督，并逐步借助计算机系统进行管理。预算外的支出由企业财务预算管理委员会干脆限制。

其次十八条企业必需建立财务预算报告制度，要求各预算执行部门定期报告财务预算的执行状况。对于财务预算执行中发生的新状况、新问题及出现偏差较大的重大工程，财务预算管理委员会应当责成有关预算执行部门查找缘由，提出改良经营管理的措施和建议。

预算差异分析报告应包括以下内容：

(一)本期预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额；

(二)对差异额进行的分析；

(三)产生不利差异的缘由、责任归属、改良措施以及形成有利差异的缘由和今后进行稳固、推广的建议。

其次十九条企业财务管理部门应当利用财务报表监控财务预算的执行状况，刚好向预算执行部门、企业财务预算委员会乃至董事会或经理办公会供给财务预算的执行进度、执行差异及其对企业财务预算目标的影响等财务信息，促进企业完成财务预算目标。

第六章财务预算的调整

第三十条下达执行的年度财务预算，一般不予调整。财务预算执行单位在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大改变，致使财务预算的编制根底不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，可以调整财务预算。

第三十一条提出预算修正的前提。当某一项或几项因素向着劣势方向改变，影响财务预算目标的实现时，应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力，或实行其他措施来弥补，只有在无法弥补的状况下，才能提出财务预算修正申请。

第三十二条确需调整的财务预算，应当由预算执行部门逐级向企业财务预算委员会提出书面报告，阐述财务预算执行的详细状况、客观因素改变状况及其对财务预算执行造成的影响程度，提出财务预算的调整幅度。

企业财务管理部门应对预算执行单位的财务预算调整报告进行审核分析，集中编制企业年度财务预算调整方案，提交财务预算委员会审报公司总部确认前方可下达执行。

第七章财务预算的专评与鼓励

第三十三条预算年度终了，财务预算委员会应当向董事会或者经理办公