盘点前准备工作盘点期间工作安排盘点报告表填制

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档盘点程序目的：为规范盘点作业和及时快捷地了解公司资产状况，保障公司资产的安全和完整，特制定本程序。范围：所有权属公司的存货、固定资产、低值易耗品，具体范围见下述（客供物料除外）。职责：财务部主要负责本程序统筹，整个盘点计划的制定和确立盘点日程、方式、要求、部门责任规划。盘点过程的监督、抽查以及数据的汇总、分析。行政部门主要负责固定资产及低值易耗品盘点工作组织、督导。生产部及仓务部门主要负责本程序在本部的实施及进度的跟进。各部门主管/经理是保障本程序在本部门顺利开展、协调配合和正确实施的第一责任人。程序：一、盘点职能分配1.1、义乌盘点总指挥----------义乌副总指挥---------金华盘点总指挥---------盘点总统筹---------1.2、盘点各级负责人：如表盘点日期盘点区域盘点人总负责人抽查复核人备注待定一楼仓库仓管员仓库负责人财务人员一楼车间仓库仓管员仓库负责人财务人员二楼仓库仓管员仓库负责人财务人员二楼纸箱库仓管员仓库负责人财务人员三楼1号库仓管员仓库负责人财务人员三楼2号库仓管员仓库负责人财务人员三楼3号库仓管员仓库负责人财务人员四楼成品库仓管员仓库负责人财务人员六楼1号库仓管员仓库负责人财务人员六楼2号库仓管员仓库负责人财务人员裁剪车间车间统计，班组长车间主管财务人员平车车间车间统计，班组长车间主管财务人员拷边车间车间统计，班组长车间主管财务人员包装车间车间统计，班组长车间主管财务人员电压车间车间统计，班组长车间主管财务人员织造车间车间统计，班组长车间主管财务人员外协织造采购员采购部负责人财务人员外协染整采购员采购部负责人财务人员其它外协采购员采购部负责人财务人员事业二部义乌财务人员二、盘点范围1、仓库存储的所有存货包括原料、辅料、半成品、成品。2、车间暂存的任何上述物质；3、委托加工未完工收回而存放在加工商那里的原料、辅料、半成品、成品。4、公司内所有价值在2000元以上的生产、办公设备等固定资产（以财务账面数为依据进行）。5、公司内所有价值在50元以上的办公用品如U盘以及工、卡、量具/模具等生产辅助器材等流动资产（因低值易耗品在领用时是一次性记入费用，建议对相应低值易耗品建立管理制度如申购、审批、购买、使用年限、未达使用年限的折耗处理、异动、报废等。在领用时由行政部审批、登记备案并负责监督该项资产的自申购到使用到注销的全过程）。6、非物质类流动资产、无形资产和递延资产等的盘点，由财务部自行安排，在此不作阐述。(备注：每月盘点仅限于前述1、2、3项，4、5两项每年盘点一次)三、盘点日期安排大盘点：每年六月二十九日、三十日/十二月三十日、三十一日两天。(原则上停产两天)小盘点：每月底三十日或三十一日一天。(原则上停产一天)四、盘点前各部的准备工作1、根据生产计划安排，每年六、十二月份底都将进行两次全公司的大盘点时，由公司财务部负责具体盘点计划、日程安排的制定，并在正式盘点前十天，将盘点计划、日程、方式、注意事项、财务人员安排等情况通报给公司各职能部门。2、采购部应根据公司的盘点计划、生产计划调整本部的采购计划。及时采购本月末和下月初所需物料。对于一些临时性的物料采购或紧急物料，采购部的采购员应尽量在正式盘点前完成物料入库手续。对部分未能及时入库的物料，仓库可以在物料上加贴有关标明物料归属的说明书。(如：不在本月盘点，转入下月入库。)生产计划部门应根据盘点计划对各车间的生产任务作相应地调整，尽量保持紧急订单生产的持续性。物控部根据生产计划部门的生产计划及时制定物料需求计划，保证紧急物料在停产盘点前的供应。5点前必须将已完工的成品及时办理入库手续，盘点期间不允许车间存放已完工未入库的成品。、所有负责K3数据录入的部门必须在盘点实施前，按盘点日程安排，及时完成本部本月的各项数据输入，数据录入完毕后财务部负责K3供应链各模块的关账，并在盘点前一天进行期末账面结余汇总，按照K3系统盘点报告表的格式（物料编号、规格型号、计量单位等）分别各仓库打印一份出来，车间也参照此格式作为车间盘点数据登记的报告表（该盘点报告表不需要购买）。盘点报告表的填制必须规范，特别是车间的盘点报告表需要按照K3系统的编码将相应物料的编码补填入表中。各车间退料、领料、补料都应在盘点日程规定的时间内，完成各项工作；进入正式盘点开始时，一律杜绝各类形式的退、领、补料工作。各车间在盘业务部门出货计划也应根据盘点计划调整当月的出货排期，尽量不在复点期安排发货，对于确定的不容更改的交货期产品，仓库仍然按期发货，发货后，以权责发生制的原则来确定成品的归属期。8、各部门的退、领、补料单据必须在当日截止日期的下午四点前，全部上交电脑记账员。当记账员完成电脑数据录入/审核后，全部不容再更改。同时由记账员或会计员出据月末仓库/账务各类报表。9、各部门必须在当月十五号，统筹出本部门所需的<固定资产盘点报告表>（财务部负责固定资产盘点报告表格式的设计）申购数量。并开联络单统一上缴财务部，由其交采购部采购。10、对于委托加工的物料（包括原辅料、未收回的成品），在盘点开始10日前由采购部与加工商进行充分的沟通协调，会同财务部分别加工商做好按照加工协议计算出的应结存数明细清单准备工作，盘点开始时，需就物料名称、数量等内容逐一核对，由加工商签名盖章确认。并将原件交财务部保存。11、因各部门的盘点进度不一，有的可能会在月末截止期间前就完成盘点工作，但因核算要求，盘点结束后，所有发生的业务数据只能记入下一期间。五、盘点期间的工作安排一)、仓库物料整理及盘点仓库接到盘点通知后，部门负责人应做好本部门周密的盘点计划安排。包括时间进度，人员职责划分、盘点方案、重要注意事项等。在盘点前要做好充分的现有库存整理，整顿工作。首先整理呆滞在库的物料，根据物料特性，分门别类地将其清点好数量，按标准的包装方式，打上包装。对照K3，对清理出来的无账面数据的废弃的、变质的物料作适当地分类，之后按类别将其送往废品库。对清理出来的有账面余额的变质物料，必须由品管员签名确认后，再开报废单申请报废。物料处置同第3条相同。对清理好的有账有数的库存物料，在其外包装上贴上<物料盘点明细表>（由供应商统一印制）。即写明物料的编码、名称、规格型号、数量，包装方式等。呆滞料清理完毕后，仓管员应根据盘点进度，陆续对常态物料进行整理、整顿和盘点。方法如上所述。二)、车间物料的整理、整顿和盘点工作。各车间应根据财务部的盘点日程，制定本部门的盘点计划和人员安排。各车间首先应如仓库做法，先将各类品质异常、呆滞的、无订单需求的物料分门别类地整理好，将其摆放至其适当的位置。将清理出来的品质异常物料，开好报废单，送至废品库入库。呆滞在车间的物料整理出来后，打好包装，开退料单，送到相关仓库入库。最后开始整理有订单的物料，整理完毕后，清点好数量，写好<<物料盘点明细表>贴在物料的显眼处。三)、固定资产/低值易耗品的盘点1、固定资产盘点时，由财务部自K3系统中导出各部门详细的固定资产卡片信息（编号、名称、规格、数量、购买日期、投入使用日期、使用部门、存放地点），打印并分发给各部门，固定资产所在的相关部门应根据对所属的固定资产进行清查、核对。完毕后，在固定资产所处位置贴上其《固定资产登记卡》（登记卡的内容包括固定资产名称、编号、登记日期、使用部门、使用状况、投入使用的日期、备注）（固定资产登记卡由供应商统一印制）。2、对于盘点前需转移的固定资产，在月末正式盘点前一天，必须完成资产转移手续。3、在正式盘点前，如有固定资产报废或购入时，必须在前一天完成入库或转移手续。如果是已付款的在途固定资产，原则上可以作为本期资产入库。但必须要有相关单据作依据。4、对于固定资产的使用状态，盘点时必须在《固定资产盘点报告表》上注明有关事项。（如：完好/废旧）5、低值易耗品的盘点如上述固定资产一样操作，但不需要贴登记卡，而是由相应使用人员在《低值易耗品盘点报告表》（行政部负责固定资产盘点报告表格式的设计）上签名。四)、盘点报告表填制<盘点报告表>一式两份，盘点人填制<盘点报告表>原件交财务部，自留复印件。仓库和各盘点部门根据《盘点明细表》和存放位置的顺序在《物料/固定资产盘点报告表》上依次书写被盘物料在<盘点明细表>中的序号、物料编号、名称、单位、规格、盘点数量，最后在盘点人一栏中签上名。（注意：复点数量栏不要填。）3、当每张《盘点明细表》内的物料盘点信息被确认全部记录在《盘点报告表》上后，盘点人必须复核一下所有一式二联的<盘点报告表>的盘点人一栏是否全部签好名，所有盘点报告表的原始记录必须由参加盘点的人员、负责物料管理的部门、车间负责人、财务复盘人签名，复核完毕后，将<盘点报告表>交给财务部。五)、复点工作盘点前三日，由财务部牵头成立盘点指挥中心。同时规划本次盘点的复点、统筹人员的人数、每组人员负责的盘点区域和期限。盘点当日生产部停产两天，由盘点总负责人即时部署盘点任务、完成时间以及说明盘点的有关注意事项。根据各复点人的盘点区域，配发该盘点区域的<物料盘点报告表>和<固定资产盘点报告表>给复点小组长。复点人复点时必须逐一地复点负责区域的物料，复点无讹时，即在复点人一栏中签名。复点时，如发现所盘的仓库或车间，盘点失误率超出5%，复点人必须通知总统筹和总负责人，由其商议决定该仓库或者车间是否需要重新盘点，只有得到总统筹和总负责人的决定后，复点人才可通知盘点人重盘或复点。6、盘点总负责人及地区负责人对盘点/复点进度的跟进。7、复点员复点时，应按比例抽查物料的包装箱，对于使用量大、使用频繁、单位价值相对较大的物料应重点复查，发现<盘点明细表>上书写的数量与实物或《盘点报告表》不符时，经仓库/车间盘点人确认后，用圆珠笔将票上数量画上横线，并在实盘数量栏中填上正确数量。六)、盘点报告表填制注意事项库存物料整理完毕后，为避免遗漏，仓管员应根据K3库存账目的报表进行一一清点，核对无误后，才能进行<盘点明细表>的填制。仓库的盘点报表应按K3系统对仓库的分类分别填制，不得将不同仓库的盘点数据做在同一张盘点报表上。对于没有账目、品质良好、可识别的物料，仓库和车间都必须列入盘点，不得私藏或故意不盘点。3、仓管员/车间盘点员在对分好类的物料，书写<盘点明细表>、<物料/固定资产/低值易耗品盘点报告表>《固定资产登记卡》时，一定要做到字迹工整，数据清晰。4、书写<盘点报告表>时，不得使用铅笔、钢笔，以避免书写不清楚或戳破盘点票。5、书写盘点报告表时，应严格按照<盘点明细表>上所列的栏目，如：产品型号、名称、库存数量、包装方式、单位、盘点人等一一书写清楚。在<物料/固定资产/低值易耗品盘点报告表>写错数量或编号后，不得在表上涂改，应在表上用一条横线划掉该物料的盘点信息，并注明“报废”，之后另起一行注明正确的名称、单位和签名。对不同工序的半成品，不得归在一起盘点。未完成相同工序的半成品，必须按工序流程予以完成，才能归类盘点。8、固定资产和低值易耗品盘点如在本月无不确定的在途资产，可以在盘点日程安排表内，按照特定日期盘点。完成后，直接将报告表上交财务部。9、盘点期间的成品出货以成品正式出库后为准。六、盘点后的工作元月十号前，财务部负责盘点的小组成员(成本会计员或记账员)，必须完成本次盘点的实际数录入工作。录入工作完成后，打印一份上年盘点汇总报告表、盘点差异报表交各盘点部门审核。各盘点部门必须在元月十三号前完成本部门的盘点审核，差异分析、核对的工作。财务部根据各部提供的差异核对清单，开始调整有差异的盘点数据。元月底财务部完成审核上年度公司盘点汇总报表的工作，同时将报表上报总经办。七、附录1、盘点明细表一份。2、物料盘点报告表一份。3、固定资产盘点报告表一份。4、低值易耗品盘点报告表一份。5、盘点日程安排表一份。盘点差异分析表一份。盘点流程一份。盘点人员安排表一份。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档一、盘点的重要性1、盘点数据是公司衡量盘点单位商品管理好与差的重要参考依据，若盘点数据不准确，则严重影响公司对盘点单位的经营管理。2、盘点盈亏的大小直接关系到公司和员工的经济利益。二、盘点的目的1、使公司和门店准确掌握库存金额和数量，同时保持所有商品的电脑库存数据的准确性。2、了解门店在盘点周期内的盈亏状况。3、针对盘点差异较大的门店，分析原因重点跟进，以便在下一个营运周期加强商品管理，控制损耗。4、加强对滞销商品、效期商品的管理。三、盘点前准备1、由盘点门店的店长负责盘点的事前准备组织工作。1.1对货架分组。对本店货架进行合理的分组，并统计出总组数量N。即根据货架以及商品库存数量多少将本店所有货架分为若干组，每组必须要有明显编组标识，如：第一组位置，第二组位置，以方便盘点的分工执行。1.2确定支援人数。支援盘点门店店长，要在当天上午把本店支援人员名单及支援人情况（是否新员工、在店内最熟岗位等），传真到当晚盘点门店，便于盘点门店店长合理安排配对。1.3整理商品。1.3.1整理货架商品：检查货架上商品摆放是否整齐，商品摆放是否归类，是否有串柜，价码牌与商品是否对应，中小型包装盒是否满盒，赠品是否撤离货架等，凡影响盘点结果现象都需注意。1.3.2整理库存商品：库存商品临时安排专人负责，把商品归类，可以先盘点并打包入箱，但必须贴上标签，注明：“已盘不要动”。1.3.3整理待处理商品。包括：过期、破损、公司通知暂撤离货架等商品，整理后应放在明显位置并加以说明。1.3.4整理拆零商品：参照公司药品拆零商品目录表抄写盘点表，注意拆零商品要归回拆零处。1.3.5整理参茸柜的商品：要注意各种商品归类及价码牌（特别手写价码牌）是否一致，注意库存商品，特别是牛黄、麝香、珍珠等贵重商品，拆零参茸、散装高丽参等要清晰核对。1.3.6盘点当晚，对库存量大的商品，可以先盘点并打包入箱，但必须贴上标签，注明：“已盘不要动”。1.4整理各种单据。1.4.1整理进货单据：检查清楚进货单是否入账完毕，是否有多送商品或少送商品未有全部输入电脑，若有全部输入电脑后再盘点，或将多送商品取出，不记录到盘点表。1.4.2整理分店调拨单据：检查时空上是否已做入齐调拨数据.1.4.3整理退货单据：检查退货单据是否在时空上确认齐全。若不齐，与配送中心核对，并做好记录。（注明：商品在时空已出账，但退货单据未有返回门店，商品不应在盘点中计入其盘点表）。1.4.4整理借厂家商品：检查清楚是否有借厂家的货，若有，尽快与配送中心联系，作出处理。1.4.5整理欠顾客商品：要清楚了解是否有欠顾客商品的情况，或顾客已交货款，但又没有取货的，不能记入盘点表内。1.4.6检查员工购买的商品是否完全出电脑单。1.5手工抄写《盘点表》。1.5.1实行商品实物数量盘点，门店需要手抄盘点表，一般是由店长安排员工自已抄写所管辖的卫生区域的货架商品，盘点前二到三天就必需开始抄写《盘点表》，地区货要分开抄写《盘点表》，盘点表一式二份，标明A表、B表，按货架层次“S”形进行抄写。1.5.2所谓“S”形，就是从货架由上而下，从最上层左边第一个商品起至本层最后一个商品止，然后再从往下一层右边第一个商品起至最后一个商品止，如此类推。1.5.3盘点表的字体，二联都要清晰，特别是数字，不能模糊不清。对于货品的编码，要严格抄写价码牌上全部编码，禁止简写。1.5.4盘点表抄写完毕，抄表人要在盘点表的相应位置上签名。1.5.5店长要安排其他员工复核抄写出来的盘点表，复核人员必需认真复核，不能走过场，复核完毕，复核人要在盘点表的相对应位置上签名。1.6由地区盘点专管员指令一名非盘点门店的店长以上级别的员工担任盘点组长。1.7准备好盘点告示牌，并在盘点开始前10分钟放置在门口一旁。四、盘点中作业1、所有参与盘点的人员必需按规定时间到达盘点门店集中。2、盘点组长负责总督导盘点中作业，负责组织、实施盘点，每组成员必须服从组长安排，认真协助盘点组长，顺利完成盘点工作。3、盘点前动员会议：3.1会议由盘点组长主持，集中点名后向全部盘点人员说明盘点目的、重要性、盘点方法、盘点要求、盘点纪律和盘点注意事项等，并针对前次盘点出现的问题，进行总结和分析，特别是对新入职员工要进行强化培训。3.2盘点分工：盘点组长收集全部《盘点表》，根据总组数和总人数进行分组，每组两人、要有熟悉本柜的本店员工带一名支援员工为一组。盘点实行区域负责制，盘点人员按指定的区域进行实物数量盘点。3.3《盘点表》分发：盘点组长将盘点表分给各组人员，每人一本盘点表。A为初盘表、B为复盘表。3.4盘点人员清楚了解自已所负责盘点范围后，盘点组长宣布盘点正式开始。4、盘点作业中有关事项的要求：4.1所有数据均以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就填写数量来代替商品的实存数。4.2盘点表格内抄写的商品信息项目不得修改，不得涂改，要保持清洁。如在清点过程中发现有少盘的数量N，则在原数量后写“＋N”，如果在清点过程中发现多盘的数量N，则在原数量后写“－N”，禁止出现将原数据划掉再重写的行为；如果发现有盘点表上无记录的药品，则详细抄入空白盘点表内。4.3盘点时，各组负责按盘点表商品顺序见货盘点，认真核对，清点。不准跳跃式盘点，严禁故意少盘、漏盘、有商品不盘，盘点时不得谈论与盘点无关的事情，尽量减少人为的盘点差错。4.4盘点参茸柜贵细货品时采用单位为“千克”的称进行称量，称量时必须除去其它杂物（如花椒等）。4.5冰箱内商品、轮椅、拐杖等不起眼商品盘点时不要漏盘。4.6商品清点后，需恢复原堆放的状态，严禁乱翻、乱放。4.7盘点完毕，要认真检查一遍，两位盘点人均须在盘点表上签名确认，并上交给盘点组长。4.8盘点期间，完成盘点工作或暂无盘点工作安排的人员到指定地区待命，不得随意在店内走动、逗留。4.9在盘点