成品仓库工作指引成品的接收、出货、在库管理作业方法

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档亿和精密工业控股有限公司成品仓运作指成品仓运作指引文件编号:EVA03-Q-PD0102文件版次:A/0页次:1/9拟订部门:生产生管课发行部门:生产生管课拟订日期:2005年09月24日生效日期:2005年11月1日配布□生产部□财务部□资源部□工程部□营业部□采购部□品质管理部□□□□□核准:管理者代表:ISO审查:拟订:日期:日期:日期:日期:文件履历页版本生效日期制/修订原因修订内容申请审核批准A/0新规作成1.0目的：规范成品仓库所有产成品的接收、出货、在库管理作业方法，实施有效管理。2.0范围：适用成品从接收、保管、出货到离开工厂前的所有作业。3.0职责和权限：3.1课长负责本部门日常业务的管理。3.2仓储组长负责具体日常工作的组织、实施与检查。3.3ERP文员负责有关单据的作成、处理和保管，系统数据的维护。3.4仓管员负责所有成品的接收、入库、在库管理、备货、出货和盘点操作。4.0定义：4.1成品：按照生产工艺要求完成所有加工工序经检验合格的产成品。4.2先进先出：按照生产完成日期的先后顺序进行的入库、在库和出货作业管理的原则。4.5划改法：当单据出现错误需要修改时在错误的内容上划一条直线，同时在上方写明正确的内容并签注修改人姓名、修改日期的改错方法。5.0作业内容：5.1成品的接收：5.1.1生产课包装组将包装好的成品贴好现品票并写上生产完成日期、生产批次，经品管OQC检验合格后作成《转仓单》移交成品仓库；5.1.2产品入库时，要满足以下基本要求：一个卡板一般不能有不同客户的产品、卡板不得损坏无油污、外箱整齐、产品摆放不能超出卡板范围、叠放层数最多不超过6层以及包装箱上不得有灰尘等；同时每批次成品最多只允许有一个尾数箱；5.1.3产品接收时，仓管员需确认产品《转仓单》是否与实物上的现品票的产品编码、箱数、数量、批号是否相符，如有异常要求包装组纠正后方可签收《转仓单》；5.1.4仓管员在《转仓单》上注明接单时间，根据《转仓单》核对实物无误并签收后退回一联给包装组、两联交ERP文员将数据过帐到成品仓、仓库保留一联登记《存货卡》；5.1.5交接完毕后成品按客户别移至仓库相应存放区域存放，并登录存货卡。5.2成品在库管理：5.2.1根据包装防护措施、搬运工具条件、安全作业情况制定叠放最多层数和总高度，并在仓库分别设置接收区、在库保管区、呆滞区、待出货区和设变区；5.2.2成品仓管员把入库的成品摆放到仓库指定的场所进行保管并按照现品票的包装日期，按先进先出原则整理；成品摆放时按客户、成品大小分类进行摆放；摆放时距离墙壁10CM以上，胶箱摆放原则上为：大号箱叠放5层为限、小号箱摆放叠放8层为限；小号纸箱摆放在货架上、大纸箱放在卡板上，摆放高度上限为100CM、层数不超过6层；标签朝外，整齐划一；5.2.3成品仓管员要随时对库存成品进行整理，以提高空间利用率和搬运效率；当成品存放位置发生移动时，要及时更新存货卡库位编码；5.2.4对有环保对应的产品（一般用绿色现品票标识、或有“ROSE”字样）分开存放；5.2.5成品仓每月进行一次盘点，操作参见《盘点作业指引》。5.3搬运管理：5.3.1搬运成品时要根据成品的性质和重量选择合适的搬运工具，例如手唧车、电动铲车，必要时使用保护膜对成品进行加固（把保护膜夹在箱缝间，双手抓住卷筒，用力拉紧从下往上以螺旋状层层围绕进行加固）；5.3.2使用手唧车时手要抓紧手柄，拉/推时要保持车身平衡，严禁放松手让手唧车自行滑行和人站在车上滑行；5.3.3搬动成品时动作要轻，不得抛、丢、甩、碰，避免造成产品变形；如有上述情况发生，则务必把产品交品管人员判定并作相应处理。5.4出货准备管理：5.4.1每周五生管课纳期担当发行下周《出货计划报表》给成品仓库，非正常出货安排以联络票形式通知仓库；5.4.2仓管员根据出货计划或联络票提前2天备货，不足的作成《月日出货欠货明细表》反馈给生管并配布包装组；5.4.3仓管员要严格根据《出货计划报表》的指示，遵照“先进先出”原则、出货紧急度进行出货准备。尾数备货时，由包装组协助拆分尾数；5.4.4仓管员把待出货成品以包装箱“背靠背”方式摆放在出货卡板边线内，中/小号箱叠放限6层（含）以下，大号箱限5层（含）以下，高度限100CM以下，把货品摆放到“待出货区”并按客户要求做好相关标识；5.4.5仓管员备好货品通知品管检查和并通知ERP文员打印送货单；仓储组安排第三人核对单货是否一致、标识是否满足客人要求。5.5成品出货：外单产品由亿和物流课代送货，亿和产品直接交货。5.5.1仓管每天下午2:00根据《出货计划报表》和备货情况统计次日出货的客户、数量情况通知车队安排车辆对应，并在下班前把货品移交给亿和物流课出货组，同时填写《送货记录表》、注明回收包材数量交出货组签收。如有异常及时联络生管组纳期担当；5.5.2亿和自用货品按实际入库数量每日全数作成送货单送交亿和窝钉仓库；5.5.3亿技、亿佳产品按《客户纳残清单》备货并打好送货单，并通知对方安排取货；5.5.4成品仓管出货后负责所有送货单回单的收集并交给ERP文员过帐并按要求报送财务部、存档，对回单未按时签回的及时报告纳期担当，由纳期担当协助追回。5.6退货管理：5.6.1送货员根据纳期担当提供的经品管批准的退货单联络到客户处暂签退货，如果客户临时退货但无事先联络，送货员要当场电话联络纳期担当经同意后方可暂收，签收时要确认实物和单据的数量是否一致，如有不符要与客户当面修正；回到公司后及时交给品管处理；5.6.2所有在库成品需退车间返工要有品管的《不合格品处理报告》，如要交样、补货、换货，领用人要填写《联络票》经课长签批后交给成品仓，成品仓安排人员进行备货和开《转仓单》交给领用/接收人签收后交给ERP文员，ERP文员在系统里过帐后交给财务部、存档。5.7设变管理：5.7.1成品发生设变时，ERP文员根据生管课发出的《产品设变通知单》的成品编码查核系统帐目数量，填写在仓库栏交给仓管员；5.7.2仓管员根据《产品设变通知单》注明的系统帐目数量，确认实物的数量是否相符,如果有误必须更正实际的数量并查明差异原因；把设变的成品摆放到“设变区”区域，在标签上盖“设变品”字样设变标识，签名后交给组长；5.7.3组长对“设变区”对实物数量抽查确认，并在《产品设变通知单》签名确认，2个小时内完成库存查核交回生管组；5.7.4在接到生管组正式配布的《产品设变通知单》时，仓管员根据《产品设变通知单》旧品处理指示对成品进行分类处理：A、为先出完“旧”再出“新”要在新成品上贴付“请注意旧品有标识”；B、报废品的处理，仓管员要及时隔离，并按客人处理，同时填写《部品报废联络书》申请报废；C、返加工出货的按计划员安排退车间返修；5.7.5每月底对“设变区”的成品进行盘点，交给ERP文员统计《设变品未处理清单》上报给课长处理。5.8呆滞管理：5.8.1ERP文员每月初在系统筛选超过三个月没有出货记录的成品清单交仓管员；5.8.2仓管员根据清单确认在库实物是否相符，将实物摆放到“呆滞区”，并标识，如果有有差异需确认差异原因；仓管员每月初对呆滞区的成品进行实盘，把盘点结果交给ERP文员；5.8.3ERP文员凭实盘清单在系统里转到“呆滞仓”，打印《呆滞清单》交生管组处理；5.8.4如生管组意见做报废处理，仓管员根据书面联络填写《部品报废联络书》申请报废。6.0使用表单：6.1《转仓单》6.2《月日出货欠货明细表》6.3《呆滞清单》6.4《设变品未处理清单》6.5《盘点表》6.6《送货记录表》6.7《送货单》6.8《存货卡》6.9《部品报废联络书》7.0参考文件：《盘点作业指引》8.0附件：无精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档存货核算工作规范制度名称存货核算工作规范受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为了优化企业存货管理，规范存货核算业务，现根据国家《企业会计准则－存货》及其他财务会计法律法规的要求，结合本企业的存货管理特点，特制定本制度。第2条本制度所称的存货，是指企业在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。第2章存货的核算与计价第3条建立存货核算体制。1．企业财务部进行存货的总分类核算和二级明细分类核算，存货仓库进行存货的三级明细核算。2．财务部设置总账和明细分类账，各存货仓库设置数量、金额的存货明细账，并按照存货的品名、规格反映收入、发出和结存情况。第4条存货核算职责分配。1．财务部的存货核算人员定期对仓库存货收、发、存账目进行稽核、划价，稽核划价后加盖本人印章。2．仓库工作人员每月向财务部和其他有关部门报送存货收发存明细表和存货耗用明细表。3．存货核算人员与仓库工作人员相互配合，确保仓库存货明细账与财务部存货明细分类账相符。第5条存货计价原则。存货成本计价的总原则是按实际成本入账，即在存货收发凭证、存货明细账和总账上均以实际价格反映存货的收发存情况。企业入库单的价格组成如下表所示。入库单据价格组成详表单据名称价格组成外购商品入库单1．买价，即发票所列货款金额（不含增值税进项税款）2．各项杂费（包括运输费、装卸费、运输中的保险费）缴纳的税金（进口关税等）3．其他暂不计入库单的价格产成品入库单1．直接材料成本即生产耗用的构成产成品的材料成本2．直接人工费用即一线生产人员的工资、动力、管理费用。存货实际价格采用“一次加权平均法”计算第6条计价办法。1．仓库工作人员在收料时根据入库单逐笔登记每笔存货的数量、单价及金额。2．财务部存货核算人员定期到仓库按加权平均法计算确定存货的实际价格。发出的存货，按照会计人员已确定的账面实际价格计价，计算出发出存货的金额。3．发出存货的计价方法一般采用加权平均法，即以期初存货的数量和本期收入存货数量为权数计算存货的平均单位成本，据以对发出存货进行计价。第7条不同方式取得的存货成本的确认方法。1．外购存货，以买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用等作为实际成本。2．自制存货以制造过程中发生的各项实际费用，作为实际成本。3．委托外单位加工完成的存货，以实际耗用的原材料或者半成品及其加工费、运输费、装卸费和保险费等费用，以及按规定应计入成本的税金，作为实际成本。4．投资者投入的存货，以投资各方确认的价值，作为实际成本。5．接受捐赠的存货，按以下顺序确定其实际成本。（1）捐赠方提供了有关凭据（如发票、报关单、有关协议）的，以凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。（2）捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本。①以同类或类似存货的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。②无同类或类似存货市场价格的，以所接受捐赠的存货的预计未来现金流量现值，作为实际成本。6．企业接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货，或以应收债权换入的存货，以应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按以下规定确定受让存货的实际成本。（1）收到补价的，以应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额和补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。（2）支付补价的，以应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。7．以非货币性交易换入的存货，以换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，以以下规定确定换入存货的实际成本。（1）收到补价的，以换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应确认的收益和应支付的相关税费。减去补价后的余额，作为实际成本。（2）支付补价的，以换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。8．盘盈的存货，以照同类或类似存货的市场价格，作为实际成本。第3章存货成本的确认第8条存货以其成本入账。这里所指的成本是指存货的历史成本或实际成本，包括采购成本、加工成本和其他成本等。第9条存货的采购成本，包括采购价格、进口关税和其他税金、运输费、装卸费、安装费、保险费以及其他可直接归属于存货采购的费用。第10条存货的加工成本，包括直接人工费用和按照一定方法分配的制造费用。第11条其他成本，主要是指除采购成本、加工成本外，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出，如为特定客户设计产品所发生的设计费用等。第12条下列费用不包括在存货成本中，应在其发生时确认为当期费用。1．非正常消耗的直接材料、直接人工及制造费用。2．仓储费用（不含在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用）。第13条企业领用或发出的存货，应当按照实际成本核算。第14条存货的收入和发出，均应有经过相应权限审批和符合规定的入库单和出库单作核算依据。第4章存货成本的核算第15条企业自制的存货，以制造过程中的各项实际支出，作为实际成本。主要包括制造过程中耗用的各种外购原材料、辅助材料、外购燃料及动力、直接从事产品生产人