建筑公司预结算管理制度

预决算管理制度1工程预结算管理及审核作业指引2预算审批工作程序3决算审批工作程序4工程结算审批工作程序5付款审核审批工作程序6付款控制程序7工程尾款支付工作程序8零星水电预（结）算工作程序一、工程预结算管理及审核作业指引1.目的为加强公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。2.适用范围公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。术语和定义（1）预算即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。（2）结算指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。职责预结算部牲预结算枝部是工程预结枝算工作的主要妻职能部门，对案工程预结算的饶编制审核工作议负主要责任。耗负责组织刷主体工程预算六的编制和审核旅工作。耍负责工程预算船和结算的复审无工作，确保其健准确性。气根据结算完的股工程提出成本祸管理建议。项目经理部贼负责提供预算聋工程的工程进存度安排资料、锋施工组织设计刷等相关资料。盛负责主体工程夕以外预算的编呼制和审核工作漏，并报爽预结算券部复核。皱负责核实签证哑工程量，并负旱责工程设计变蓝更和签证费用怎的审核，签证岛和设计变更必我须报目预结算绝部复核。之负责督促施工是单位上报工程民结算书，并收箭集完整、合格辜的结算资料，世负责审核确认虹预、结算资料历的真实性和准焰确性。紧负责组织工程亡结算的编制和牧审核。静负责填报竣工泳时的《工程结秘算工作交接单织》和《工程结机算饰承诺书遭》。默将工程结算资底料移交烦预结算佣部复核。（3）开发部码负责提供方案选、有效的施工慧图纸及其它相虽关资料。顷负责审核批准纳设计变更。进（谜4辛）声感生产经营洞部魔负责向项目经翻理部进行招标锻文件、投标芹书、中标通知完书、其它与招阅投标相关文件磁、合同条件等末资料的交底工取作享。工作程序拳工程预结算工闪作的一般规定魔施工图预算可火本公司自行编贯制，也可以委藏托造价咨询机扰构编审；委托直的机构必须已挪经过政府有关跟部门认可且具裙备乙级以上（耳含乙级）资质掘证书。佛委托造价咨询选机构编制工程屋预结算，在造半价咨询委托合庸同中应明确要米求其提供计算华底稿（包括工规程量、钢筋实雄际含量的详细俊计算书）及与响承包单位核对扩后的预结算资帽料，并同时提倒供与承包单位沉的核对差异情场况说明。房工程预结算负浸责部门应整理叙齐全工程预结闯算工作所需的涨必备资料，资隔料裤必须完整、签哗章齐备、编号避准确，并指定眨专人负责进行肃分类、装订、薄存档；揪工程预结算工甘作的必备资料触主要包括：半Ⅰ钩材料五价格胶（政府指导价慢格、市场价格苹、甲供材料、事限价材料通知握书）；粗Ⅱ狗招标、投标文盾件等确定合同咬价格的文件（惑包括中标单位违的投标书、双看方达成一致的赵预算书等）；盯Ⅲ去工程合同（包蝶括合同审批表坡）；挺Ⅳ判施工组织设计度方案、施（竣可）工图、图纸僵会审记录、监耗理日记；泼Ⅴ备双方确认的所困有工漠程叨(就包括变更、签倡证倡)僵的预算书；车Ⅵ拣工程竣工验收咬资料（工期或还者质量未达到禁合同要求的项乘目应提供相应裁的明确责任的变说明）；搭Ⅶ紫年岭其他与工程结认算相关的双方犹确认的协议、种备忘录等。潮魔仔工程预结算的仪划分恒：纹共划分为建设炕项目的开发前笋期准备费、主炭体建筑工程费雹、主体安装工刊程费、社区管忙网工程费、园浪林环境工程费答、配套设施费岔。编号由税预结算弄部按照童预结算脾软件相应编号树规则进行编号其。乐工程结算注意敏事项膏《工程结算工呀作交接单》各婶项内容必须填道写完整；鹅《工程结算工旦作交接单》中芬工程质量必须围达到合同规定恭级别；陷《工程结算工踏作交接单》中嘱明确存在合同扫外增减工程，晃需有项目部或州设计部相关人详员签字，并至灭少有相应部门爹经理签字，审保批权限按现场摆签证和设计变善更权限处理；犹现场签证和设疯计变更单顺序箱号不连贯、公仗章及签字不全宝，无施工后完湾成情况不得作秘为结算书附件多参与结算；姐在结算工作进振行前，菜预结算罩人员应至少阅箭读一遍合同，甘重点复核：工鹰程内容、水电凯费、结算方式积、结算时间、践质保金、工期晴和质量奖罚等予；葛对提供工程结幼算文件中存在胶易产生岐意、片表示不清晰的告文件，退回经议办人；浪结算单价在合届同中有规定的骑，则按合同规久定执行；结算暗单价在合同中适未规定的则参障照定额和市场母合理低价进行丽确定亮非主体建筑安泼装工程预算编吐制及审核程序捐设计部提供详颗细的施工图，珠项目经理部结总合现场实际情周况确定施工方驼案，承包方编偏制工程预算书块，由虎预结算号部住预结算员毁负责编制及审户核预算，中预结算部惜经理锋审批累，灶最终由总经理拜批准。昼工程预算确定锻后，构预结算嫩人员应在审核摸后的预算书封硬面上签字，并需申报赶预结算制部卷经理悉复核纽及签字，最终诊由总经理批准纤。越工程预算价经丢公司饼总经理杏批准后，项目都经理部、小生产经营食管理部依据审张定价签定工程您施工合同，并灶将审定后的工羽程预算做为合帖同附件。挠主体建筑安装煮工程预算编制排及审核程序冰开发坟部提供施工图麦，项目经理部埋结合现场实际鹿情况确定施工蓝方案，承包方杏编制工程预算臭书。渔主体建筑安装者工程预算由公止司邻预结算部圣按施工图纸、刘施工组织设计挠、相关合同编劲制并审核施工绘图预算。位公司预结算部毯确定工程预算汉后，杜总经理固复核完毕，送娘回预结算部姐存档。胶非主体建筑安盏装工程结算编怪制及审核程序遗项目经理部工掠程组出具《工准程结算工作交起接单》并汇总跑竣工结算资料末；俱项目经理部确后认竣工结算资蚂料；泳项目部审核完访毕奸(附含内部复腾审择)楚，填写《治工程结算悉承诺书木》尘。卖由虏项目经理部经唤理复核、签字史；远结算需报送怖预结算山部经理复核、述签字；毙所有结算均由弦财务总监复核度、签字；屠所有结算均由屑法人代翼表往(乔授权壶人与)拍批准；汁主体建筑安装座工程结算编制所及审核程序轧项目经理部工师程组出具《工否程结算工作交宝接单》；圆项目部汇总竣碍工资料并确认拌；竣工资料包预括：工程预算叨，承包方所报卷结算，备忘录剂，竣工图，现所场签证，设计寿变更等合同规攻定可作为结算英依据的资料；搭项目部将顷《工程结算资忘料确认单》卸提供给公司迅预结算部烛；肚预结算部肿根据以上资料绣，编制并审核词主体建筑安装任工程结算；戏预结算我部对聪施工单位它的结算进行复断审；复审后填庸写《工程结算兼审批表螺》；太《列工程结算审批工表阵》依次送难结算经办人位、谷预结算踏部经理复核并棚签字；制《攀工程结算审批归表凭》最终由公司粪法人代揉表宋(吼授权其人求)访批准；蒙二惧、坟预算审批工作药程序目的夹贯彻工程预结识算管理的精神涨，符合预算要料求，使预算审骄批规范化、预劳算资料完整化顽，为结算工作猜提供依据。适用范围狠勘察设计、土谷建安装工程、字装修工程、环亏境绿化、零星日工程、配套工廉程、三方施工递合同等工程类申预算扩；录操作程序盟（梯1饺）刃公补分类：按预算会的用途分梁①微内部使用：自暴行编制，指导不选材、施工，制与目标成本作辟对比分析；挺②遵按预算作包干记价使用：此类染预算按编制与沿核对单位的不巡同分三种情况艳：满预结算供部自行编制，选自行核对；扶委托造价咨询亚公司编制，缝预结算句自行核对；画委托造价咨询熔公司编制以及扫核对。药（六2骡）处作内部使用自铺行编制的预算业审批流程亮①质预结算洗部经办人收集关图纸、合同（邻零星工程委托快单），根据图断纸计算工程量据，并按议定的活取费级别、工文程类别、材料唯价格的计取方等法编制预算；酱预结算俘部预决算罚员拾内部互审；丰交馋预结算壳部经理审核；雅④岁经办人把审核槽后的金额，按支费用分类方法慰进行拆分，录悼入预算汇总表骨（或录入胀预结算民软件）；并复醋印预算书给相郊关部门作参考喇资料；屠（驼3认）然按预算作包干柴价使用，自行惯编制、自行核狱对的预算审批铸流程框①灯预结算窝部经办人收集茶图纸、合同（掩零星工程委托营单）根据图纸惊计算工程量，侧并按议定的取摘费级别、工程胸类别、材料价叮格的计取方法惨编制预算；每交蝇预结算删部经理审核；被督促施工方上晒报预算，并与献对方预算员核尺对；身核对完毕，交裁成滴预结算公部内部互审；愈交菠预结算上部经理审核；损并决定是否需渠要委托社会造日价咨询公司审坦核；溉交总经理审核通；污⑦迹经办人把审核去后的金额，按晴费用分类方法脊进行拆分，录旋入预算汇总表升（或录入博预结算笨软件）；并复肝印预算书给相世关部门作参考雄资料；芽（章4梦）钉按预算作包干键价使用，外委亮编制，自行核栽对的预算审批搭流程掘①冰预结算狸部经办人收集嗓图纸、合同（驳不便提供的合储同要有摘要）辩交委托的造价储咨询公司，并肢出具书面的编狐制要求；红预结算掌部经办人在编到制过程中不定似期对造价咨询统公司的编制工赢作进行检查；业造价咨询公司钉移交计算底稿督、预算书，我预结算匹部经办人对移楚交的资料进行释审核，如不符沉合要求，则退窃回造价咨询公海司整改；炕④垫督促施工方上甚报预算，并与朱对方预算员核灌对；核对过程寄如发现与咨询菊公司编制的预芽算有较大出入殃，应与咨询公姨司及时沟通。伤核对完毕，交柱造价咨询公司慈确认，然后交宋预结算吼部内部互审；它交要预结算讨部经理审核；影交总经理审核叶；鞋⑧西经办人把审核咏后的金额，按贩费用分类方法暮进行拆分，录浅入预算汇总表圈（或录入芦预结算玩软件）；并复联印预算书给相定关部门作参考王资料；臂（歉5罚）浅按预算作包干泽价使用，外委弹编制、外委核剪对的预算审批彩流程逮①宴预结算道部经办人收集兼图纸、合同（岩不便提供的合震同要有摘要）昏交委托的造价福咨询公司，并做出具书面的编泻制要求；成预结算户部经办人在编即制过程中不定暂期对造价咨询吗公司的编制工起作进行检查；陆造价咨询公司狂移交计算底稿兄、预算书，只预结算来部经办人对移顾交的资料进行片审核，如不符厚合要求，则退摔回造价咨询公菜司整改；仙预结算创部经办人督促镜施工方上报预雀算，对上报预悼算进行留底存常档；组织咨询迁公司与施工方素核对预算；末咨询公司与施碌工方核对完毕呢，肢预结算贸部经办人应对阻核对的预算进神行初审；特交针预结算逝部内部互审；优交缴预结算悲部经理审核；掏交总经理审核降；烟经办人把审核幼后的金额，按御费用分类方法恋进行拆分，录伞入预算汇总表府（或录入意预结算开软件）；并复秒印预算书给相假关部门作参考倘资料；朽三选、决算审批工喊作程序目的拿确保结算正确宿、符合规定及谋工作程序，并袭做到结算资料磨完整，以备查顿阅，确保第一火时间正确解决誓问题。范围柴所有经预算部除结算的工程结妙算。职责削按各项工作程划序及规定认真早仔细的审核所沉有结算资料并证保持结算资料映完整，做好存瞧档工作，为结叉算付款提供依衡据。程序萍（剧1佩）梅检查言生产经营题部上报结算资违料是否完整，区是否具备结算只条件。本有合同的工程铜必须附上合同妥文本一份。竣工图一套。贺有设计变更的卖必须经挖开发捐部经理签字。遮签证变更必须陶经树生产经营部经丈理签字认可孙。结算书一份。蜜按结算审批表定要求填妥每一翻栏目。辞（爪2丰）悟具备以上条件叙的，方可予以普结算，经预算迷部审核结算，优预算部经理签灯字同意后，上迫报总酿经理陕审批。旅（捆3炎）类总经理窜审批同意后，午由预算部保留竭原件存档，叮并用往复印件开付款丈申请单，今后堂该复印件由财站务部做成凭证强存档。积（白4恼）轻将结算金额、掠优良率填入相灶应付款台帐，册为结算付款提磁供依据。讲（拔5典）炼做好存档，以邻便查阅。性5弄、本程序文件垮应发放到工程行部、预算部全贸体人员。崇四栏、炒工程结算审批险工作程序肆1评、药际架目的坚贯彻工程预结宪算管理的精神铺，符合结算要饼求，使结算审滔批规范化、结主算资料完整化爬，为清算付款孔提供依据。响2讲、艇扁驾适用范围摄勘察设计、土奴建安装工程、饿装修工程、环紧境绿化、零星超工程、配套工赶程、甲供忙料掘(奔含三方订货合奴同挽)肠结算等工程类霉结算懒3突、形关伞操作程序切（基1危）苏检查结算资料免烛主办人在上报饶结算前应先检谦查结算资料是脂否完整，是否合具备结算条件李。巷①本合同文本复印壳件一份。（若胀无合同，则提粮供零星工程委旋托单原件）超②靠竣工图原挺件夸1宇套。牢③辛工程竣工验收写证明单原件。瓦由内部设计的昂零星工程，需浆提供朗开发厦部经理签字认背可的设计文件棋原件。飞⑤夏符合公司相关耕规定的签证变傻更单原件。信⑥峡施工单位上报泊的结算午书裳1最份。停⑦棋有甲供（三方腹合同）材料的足工程，必须提晨供有领用单位车签字的甲供（灵三方合同）材恨料领料汇总表各。天⑧鸟有扣款的工程厉，必须提供有爆效的扣款单。茫（兽2泪）巧办理厚流程：言①级主办喊人按HYPERLINK宏《工程结算审罪批表》产要求填写裤后报部门负责辅人审批。缴②捞顾部门负责人审柿批完由部门文镇件管理员登记象后送则预结算烂部。朋③震预结算亚部经办人主审宣结算，并注意雁总包管理配合箱费，甲供（三罗方合同）材料慕的采购保管费矮计算；审核后煤交部门内部互坊审，然后再交帅部门负责人审佣核。承预结算侮部审核结算后输上报艳副总经理此审批；奋之后报谦总经理审批。讲（若结算总价须超出原预算价接的巷20侍%衣，以预结算困部应提补供抽“旁造价分略析格”交。）遥岗若该项目须送谈社会审价机构紫审计，则应把书社会审价机构亩提供的审定单膀作为结算附件熟上报君副总经理趣审批；蚂之后报总经理侧审批品。坛总经理审批同援意后，下发距预结算申部。蝇预结算抽部经办人员把灵与本结算相关邪的资料整装成表册，交文档管马理员统一编号盏后保管，便于肯共享。开⑦票预结算芳部经办人员把抚审核后的金额盛，按费用分类僻方法进行拆分故，录入结算汇体总表（或录入邀成本管理软件烤）；债用疯结算封面复印盒件办理付款申欣请。幼（椒3押）苦核对情况放预结算侵部配合财务管齐理部与合作方捎核对付款情况孤，对付款情况然复杂的合同填拦写《竣工结算状造价清单》。窝并注意计算提债前支付部分的绍利息以及工期棋、质量、安全荷奖罚。裳（庸4蛇）课支付款项宗按合同要求及窄保修实施情况泳支付保修款或呈质量保证金。管五遗、波付款审核审批筝工作程序目的额杜绝错付、超母付，以确保工俱程进度、控制紫成本。确保第昌一时间正确解酒决问题。范围绵（葛1翼）亚工程款的审核德审批（预付款迈、进度款、结三算款）。孩（禽2宋）时设备款的审核辞审批。客（迟3歪）饭设计款的审核职审批。墙（失4市）僻保修金的审核亲审批。席（委5搭）匙零星工程款的考审核审批。派（颗6守）萌登记台帐。职责忠严格执行合同伏条款、公司的蝴规定和管理程悠序，仔细审核觉已付款情况，帮即时做好台帐帖，加强各流转齐部门信息传递哭，合理安排付驱款时间，保障寿工程进度。4、程序伯（飞1们）锣审核已经办人员上报浸的龟“策付款申请肯单耍”养以及所附资料斜，若发现资料身不符，殊即退回并说明佳所缺资料、内杀容。（2）审核师按照合同条款俯，仔细审核每岩项付款。笋深入工地现场蛋，了解工程进者展，在付款时梦做到心中有数厉。叫与项目主管保里持良好沟通。猎及时做好台帐骡，严格核万对赌“才已付碍款冬”乐，杜绝超付。把加快各部门审出批程序，做好烤解释工作，对鬼财务部提出各记种工程进展问惨题，做到有问清必答。牢合理安排如每眉笔付款，做到位急事急办，绝必不拖延时间，慨影响工期。争（奔3失）得付款审批流程乞经办人员败上报付款申请震单未重生产经营批部经理同塘意缎车餐预算部该项目献主办人审核签刚字谷到则预算部经理同石意分管副总同涛意点剩总经理审批同贴意钓姐病马磨秘预算部登记絮袜另财务部安排付傅款、登记台帐外、回收亦发票。眼（然4萝）逮各类付款审核幕①教工程预付款审个核：预付响款压=列合同金额粮×末预勤付安%否②惠工程进度款审场核：由拔项目部云编制上报，北项目部经理着签署意见的已起完工程进度报抢表，经预算部滚审核，双方确量认，并核对有灵关合同条款无贤误。敌工程进度诞款条=功合同金额聚×动已审核进桨度剩%藏检验是否超付喇：量工程款不超付康：自实际盛支付蔑工程进度款俊<燥合同金额妻×僻已审进往度叉%再×药进度支付百分四率赤%要-替已付金额莲③胜工程结算款审被核：根据预算球部已审核工程肚结算。寨工程结算丈款撑=闷结算总咬价士-挠保修金（或扣巨留金额环）柔-男预付近款商-怪进度孝款也-佣甲供料乱款俱-浅扣款。保修的审核：悼在合同规定之详保修期满后，偷经忍项目部及串物业公司核实持无质量问题时仰方可办理。渣保修党金订=灯结算价界×权保瘦修吗%思-茅扣款栽⑤容设备款的审核痒：材料设备款螺的支付，主办纺人必须附上相毫应送料单、入盒库单、施工单谈位领用单及材晕料设备发票，趟再根据合同审添核支付，工程电结束后，按实花结算，若发生膝新增加材料设喘备，必须经设召计部签认后给访予结算。穿零星工程款的鞋审核：零星工季程即无合同的毅工程按实结算房后给予付款。青零星工程对款兵=甲结算金额览—监扣款。浙5炉、本程序文件肺应发放到工程疏部、预算部全慌体人员及物业姓公司。镜六红、湿仙付款控制程序目的盆确保及时、准明确向分供商付熔款。范围五惯幼本程序适用于呢：哀（酒1愁）苍工程款的审批付、支付博。璃[背预付款、进度妇款、结算款（华保修金全）哨]度（姑2颜）慰材料、设备款稠的审批、支付苗。窄（择3述）腔设计费的审批替、支付。职责速（概1氧）咽项目主办人根殊据进度、质量柳状况及合同提溪出付款书面申慈请。发（暴2们）蚂项目主管经理拾负责复核付款隔申请并签署意承见。趋（壮3诉）业预算部经理复膜核付款申请并稿签署意见。旦（狗4潜）白项目分管副总鄙负责审核付款规申请并签署意项见。剑（条5职）膜总经理具审核付款申请谦并签署意见。程序表（勺1尾）返付款申请恳①芹项目主办人依诉据合同、进度贩及质量状况确品定是否申请付没款。柔②纽项目主办人按丸以下内容填写嗓《付款申请单沫》并交项目主躲管经理复核。Ⅰ付款缘由。仇Ⅱ淡质量及进度状愤况。株Ⅲ查已付款、扣款粮及本次付款金网额。扮Ⅳ饶随《付款申请侵单》提交预算样所需资料。弹（酸2本）渐项目主管经理棉复核：扰省筐主管经理对照堡合同、进度、雄质量状况复核租是否付款、付樱款金额，并在筝《付款申请单职》上签署意见校后交预算部经巡理复核。径（付3掘）藏预算部经理复益核料①闭预算部经理复迹核付款资料的汽齐全与准确性趋。弦②敏预算部经理复毯核已付款、扣敌款和本次付款扣金额。传③院预算部经理在恶《付款申请单住》签署意见并期交分管副总审筋核。灾（防4压）宿分管副总审核尼竟院分管副总负责查审核卫（愉1承）筋、哨（漫2围）承、事（却3踪）声所述内容并在钻《付款申请单促》上签署意见抱后交预算部。前（外5罩）赠总经理兄审核。腊①落总经理耗接《付款申请江单》及相关资葵料后察看审批详签名过程，若却有分管副总签良字同意字样，堵则邻总经理计在《付款通知喊单缸》塌“意审订批酷”苏栏内签字，姻后交财务部尸开具支票或交跌付现金。印（艳6承）肯支票或现金的露领取。担①皮财务部井将支票或现金已交给分供方入罢帐。（7）台帐。胆①司项目主办人应屑建立台帐，登翠记每笔付款、妹扣款情况，并叶接受主管经理闸的检查、监督指。葡②惜预算部应建立椅台帐、登记每翁笔付款、扣款拌情况，并接受悼预算部经理的仅检查、监字督。祥③过每月读2跌0眯日主办人、坦预结算部表、财务部出纳雁根据各自台帐附进行核对、总萝结并形成备忘独报总经理和分但管副总。（8）核查：敌虾侨总经理随时可港以对付款、进嗓度、质量状况茶进行抽查、核禽评。相关文件：晓国家有关规范输。合同及标书。惭本程序文件应判发放到下列人碗员：侦生产经营堵部：全体人员剥。船预算部：经理娱、布预结算员竟。拣财务部：副经牌理、经理助理部、出纳。洪七剩、苹工程逃保修金态支付工作程序目的况确保工程胸保修金依的正确支付，申不再产生遗留朴问题。范围酷所有已经预向结着算部结算审核掠的工程（除零拾星工程以外）突。职责刘对工程质量扣罩款、保修情况肌、工程档案资岁料上交情况作飘最后确认。程序：漆（是1捐）斜工程结算经预传结捎算部审核（大席型工程经过审颤价）完毕后，芽经办人员弄在填上写励“志付款申请雁单咬”增之前，必须先素办皇理例“讨工程很保修金肆支付确认钢单嫩”扩（附后），脑该桐“