米线系列产品加工厂建设可行性研究报告

食品有限公司年产5500食品有限公司年产5500吨米线系列产品加工厂建设项目可行性研究报告#第十章投资估算与资金筹措估算依据及范围估算依据中国轻工总会《轻工业建设项目投资估算办法》。估算范围（1）工程费：包括场地平整、建筑、给排水、电气、绿化、室外场地、零星工程等。（2）其它基本建设费：与本项目直接有关的无形资产及递延资产。（3）预备费：按工程费及其他费用的1％计取预备费。项目总投资本项目总投资:1690万元其中：固定资产投资:1390万元，铺底流动资金:300万元固定资产投资（建设投资）表3-1项目固定资产投资估算表序号工程或费用名称估算金额单位备注1建筑工程费674.1万元2工程建设其他费61.05万元3设备购置费116.34万元4基本预备费8.51万元5土地征用费530万元固定资产投资1390万元流动资金估算本项目生产和销售占用的流动资金采用详细分项法估算。根据业主的经验，选择本项目的最低周转天数和周转次数指标。经测算本项目达到预计的设计规模后，需流动资金300万元。说明（1）关于产成品的周转天数：是库存商品的数量除以日销量得到的天数。此项的伸缩量很大，既要满足批量发货的最小要求，又要考虑市场疲软时准备接受的最大库存积压。但对于特大宗集中发货可以不考虑，这时往往要使用专项临时流动借款。如果按准备接受的最大库存积压来计算，完全是一种主观的或依据资金充裕程度决定的。此天数乘以日均经营成本得到产成品占用流动资金的数量。说明（2）关于应收账款的周转天数：只考虑应收货款。项目允许的经常保持的产品出库后货款未收回的动态数量除以日销量就是应收账款的周转天数。（实际是货款未收回的数理相当多少天的日销量的天数）。使用者估算或确定这个天数后，乘以软件提供的日经营成本。在这里说明两个问题。一是：这个动态数量是由：产品销售的款到货、货到付款、分期付款、赊销、代销、分销、正常时间在途、非正常拖欠的数量比例决定的。在比较复杂时，要进行各种加权比例统计分析。如果完全是款到发货，周转天数是零。二是：流动资金估算中的应收账款和经营中的应收账款是有区别的。区别在于：经营中的应收账款是含税销售额，流动资金估算中的应收账款是对流动资金的占用，是不包含折旧摊销、所得税和利润的，至于按期应缴增值税，在货款未回的情况下，也是可以暂时不交的。所以，使用经营成本为基础参数是合理的。说明（3）关于现金的估计：占用流动资金的现金需要量包括企业库存现金和银行存款。是为了保证各项支出必须经常保持的最小数量的货币资金。建议直接简单估计确定此数量，直接录入就可以了。占用流动资金的现金需要量=日经营成本义现金周转天数。但对于许多分析项目来说，这个现金周转次数或周转天数无从可来。说明（4）关于流动资金在初始几年的投入率的说明：例：某项目建设期1年，在建设期内提前投产3个月，并且，生产能力发挥为80%，那么，这一年的生产负荷既不是3/12=25%，也不是80%，而是两者之乘积20%，因为年成本和销售额等都是按此比例计算。这种情况下，确定该年的流动资金投入20%显然绝对不足，确定为80%左右才合理。为此，本项目引入一个流动资金在各年投入率的新概念。并用各年的流动资金投入率乘生产负荷100%年的流动资金得到各年的流动资金投入量。这里必须强调刚投产的初始1-2年的流动资金投入量不可以绝对地正比生产负荷计算，否则，初始流动资金投入量一定是不足的。资金筹措本项目所需资金全部由企业自筹解决。第十一章财务评价本章内容根据国家发改委、建设部发《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）进行编制。单位产品成本和总成本产品名称及生产规模a.生产规模：年产米线系列产品5500吨b.产品方案：干米线370吨/年卷粉730吨/年水米线4400吨/年产品总成本详见附表4，项目正常年总成本为1386.04万元，经营成本为1379.2万元。产品成本估算依据原材料、动力均按投料价计，消耗指标参照工艺设计提供的数据。工资项目定员50人，其中生产工人40人，工人工资及附加奖金按2000元/人-月计。其它费用其它费用包括：企业管理费、销售费用按销售收入的1.5%计。投产初期生产计划建议本项目为新建工程，根据项目的建设规模、厂址工程地质条件及企业融资情况等因素，项目总体建设期拟定为一年，根据生产工艺特点，生产车间若在建成后的当年就要完成竣工验收，尽量做到当年投料生产，抢抓机遇生产，同时全部项目竣工完成考虑项目建成运行期，原料的组织、产品销售、工人技术熟练程度及设备的运行方面可能存在的不完善因素及生产特点，投产第一年达产率40%，第二年达80%，第三年进入正常生产年。销售收入及销售税金参照目前市场价格,结合本项目产品的实际，米线系列产品详见附表产品销售收入及税金计算表。项目增值税按17%计，城建税按5%计，教育附加按4%计，所得税25%计。项目正常生产期年销售收入1731万元，消费税、销售税金及附加152.32万元，所得税48.16万元。利润估算及投资利润指标利润估算根据损益表的计算，正常年利润总额为192.64万元。利润指标a.投资利润率28%结果表明，投资利润率均高于国内同类行业项目评价指标。现金流量分析通过现金流量（全部投资）表计算，可得出如下指标：财务内部收益率： 35.4%投资回收期： 3.2年（含建设期）财务净现值（ic=12%）：151.32万元，见附表。不确定性分析11.7.1盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡：固定成本BEP= X100%=46%销售收入-销售税金-可变成本计算结果表明，当产品产量达到设计规模的46%时，可保本，说明项目具有较强的抗风险能力。图示如下：、\4指标敏感因素r变化率财务内部收益率全投资）投资回收期（静态）基本方案35.4%3.2年

销售价格+10%45.3%2.8年-10%25.4%4.5年经营成本+10%30.4%4.8年-10%40.3%3.0年投资+10%38.3%4.5年-10%32.4%3.2年内部收益率销售收入经营成本敏感性因素变化率-10%10%本方案内部收益率次之，投资的影响相对较小品质量，树立产品品牌，降的产品在激烈的市场竞争中营成本提高产使自己销售收入总成本销售税金及附加利润总额17311386.04152.32192.64次之，投资的影响相对较小品质量，树立产品品牌，降的产品在激烈的市场竞争中营成本提高产使自己销售收入总成本销售税金及附加利润总额17311386.04152.32192.64万元万元万元万元所得税

税后利润48.16万元144.48万元投资利润率投资回收期财务内部收益率28%3.2年（含建设期）35.4%计算结果表明，销售收入（销售价格）对项目财务指标的影响最为敏感，经。因此企业应采取积极有效的措施，加强内部管理，低经营成本，化解市场风险，建立广泛的营销网络，独树一帜，确保投资资金效益得以实现。项目正常年主要技术经济指标如下:11.8社会效果分析XXX年产5500吨米线系列产品加工厂建设项目实施后，充分利用了XXX的资源优势,对促进XXX农业产业化进程具有重要作用，项目具有良好的社会效益，发展前景较好，主要体现在以下几个方面：一是能促进市场流通,加快农产品流通速度，繁荣农村经济；二是能提高人民生活水平，满足人民群众对粮食制品多样化的市场需求；三是推动农业产业化进程，实现粮食加工，增值。对引导农民、农村和农业走向市场，促进XXX农产品加工业的发展，具有良好的示范作用；四是形成了地方新的经济增长点，增加了地方财税收入；五是可增加新的就业岗位。综上所述，本项目具有良好的经济效益、社会效益、生态效益。第十二章项目的招标投标12.1.概述本项目总投资估算为1690万元。根据《招投标法》有关强制招标的规定，在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等采购，必须进行招标：（1）大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；（2）全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；（3）使用国标组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。本项目符合上述条件，必须进行招标。12.2招标范围及原则本项目工程属新建项目，建设过程包括勘察、设计、监理及施工。根据本项目的规模和性质，应当采取公开招标方式。招标申请时不填写招标单位名称；编写资格预审文件（但采用资格后审的不用编写），刊登资格预审通过及招标通告；向资格合格的投标单位或愿意参加投标的单位发放招标文件；对现场进行勘察；自开标之日起至定标期限应在14天之内。由招标代理机构组织成立班次标委员会评标；招标人在评标委员会推荐的候选方案不能最大限度满足招标文件规定要求时，应当依法重新招标。招标及招标方式的选择的原则依据云南省现行招标投标管理的有关规定，本项目建设应实行公开招标。工程土建施工的招标工程土建施工的范围招标是全部招标，招标组织形式是委托招标，招标方式是公开招标。装饰工程及设备安装招标本项目工程装饰工程与设备安装工程应实行全部招标，招标组织形式是委托招标，招标方式是公开招标。12.3工程招标的内容与形式根据《工程建设项目招标范围和规模标准规定》，XXX年产5500吨米线系列产品加工厂建设项目必须进行招标的项目，其招标范围及方式为：招标范围招标组织形式招标形式不采用招标方式招标估算金额（万元）备注全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘察费«6.74设计费«16.85土建工程««674.1安装工程«监理«10.11设备购置««116.34第十三章结论与建议结论本项目符合国家有关产业政策，本项目充分利用XXX的自然资源、人力资源和农业发展的坚实基础及技术优势，生产高质量的米线产品，对于发展XXX的经济、提高人民群众的生活水平和生活质量，将起到积极的作用。通过分析论证，认为该项目建设目标明确，市场前景广阔，技术方案科学合理，工艺设备先进适用。项目在技术上是可行的，项目各项财务指标均高于行业基准水平，盈利能力和抗风险能力较强，具有较高的经济效益。因此，在财务上也是可行的。综上所述，项目建设条件基本具备，