浙江省中小企业融资难的原因与对策 会计财务管理专业

PAGEPAGEI浙江省中小企业融资难的原因与对策摘要中小企业对我国的经济发展已起到越来越重要的作用，改革开放以来，我国中小企业发展迅速，已经成为国民经济中最具活力的增长点，但是中小企业所获得的金融支持却与其贡献不相称，融资困难已经成为制约中小企业发展的瓶颈。这其中既有外部的因素，也有中小企业自身的原因。本文对浙江中小企业发展过程中的融资问题进行探讨，描述目前中小企业发展过程中的融资现状，主要体现在融资渠道少，融资成本过高，缺乏有效的担保和抵押。浙江中小企业融资难的原因：通过企业自身原因，金融机构原因，和政府三个方面来深入分析融资难的问题所在。解决中小企业融资难的对策：分别从中小企业自身，金融机构业务结构改善和政府政策落实，法律保障等方面出发，提出解决办法，为中小企业发展提供借鉴。关键词：浙江省中小企业融资困境金融机构ABSTRACTSmallandmedium-sizedenterpriseshaveplayedanincreasinglyimportantroleinChina'seconomicdevelopment，Sincethereformandopeningup，China'ssmallandmedium-sizedenterprisesaredevelopingrapidly，Ithasbecomethemostdynamicgrowthpointinthenationaleconomy,butthefinancialsupportforsmallandmedium-sizedenterprisesisnotcommensuratewiththeircontribution.Thefinancingdifficultyhasbecomethebottleneckrestrictingthedevelopmentofsmallandmedium-sizedenterprises.TherearebothexternalfactorsandthereasonsofSNEsthemselvesTheapplicationofthispaperdiscussesthefinancingproblemsinthedevelopmentprocessofsmallandmedium-sizedenterprisesinZhejiangProvince,describesthecurrentfinancingsituationinthedevelopmentprocessofsmallandmedium-sizedenterprises,analyzesthenewcharacteristicsandcausesoffinancingdifficultiesofsmallandmedium-sizedenterprisesinZhejiangProvince,andusesthemethodsofliteratureresearchandinvestigationtoputforwardnewviewsandsuggestionstosolvethefinancingproblemsfromtheperspectiveofenterprisesthemselves,banksandotherfinancialinstitutions,andgovernmentdepartments,Ihopetheseviewsandsuggestionswillbehelpfultosmallandmedium-sizedenterprises.Keywords:ZhejiangprovinceSmallandmedium-sizedenterprisesFinancingdifficultiesFinancialInstitution目录TOC\o"1-3"\u1引言 11.1研究背景及意义 11.2文献综述 31.3研究方法及内容 42浙江省中小企业发展概况 52.1中小企业的基本定义 52.2浙江省中小企业的特点 52.3浙江省中小企业的作用 73浙江省中小企业融资现状与方式 93.1浙江省中小企业融资现状与特点 93.1.1浙江省中小企业融资现状 93.1.2浙江省中小企业融资特点 103.2浙江中小企业融资方式 104浙江省中小企业融资困难原因 134.1企业自身存在的问题 134.2金融机构方面的原因 134.3政府方面存在的问题 145解决浙江省中小企业融资问题的对策建议 165.1企业自身角度 165.1.1建立现代化企业制度，提高企业信用 165.1.2加快产业转型，提高竞争力 165.1.3拓展融资渠道，关注融资租赁 165.2金融机构角度 175.2.1银行建立适应于中小企业的管理体制 175.2.2加大国有银行与民营银行的融资力度 175.2.3拓宽融资渠道 175.3政府部门的角度 185.3.1完善保障中小企业的法律政策 185.3.2完善信用担保体系 18结束语 19致谢 20参考文献 21PAGEPAGE221引言中小企业的健康发展极大地促进了我国经济发展目标的实现，成为我国经济增长的重要支撑力量，是创造就业机会吸纳就业的主力军，然而融资难的问题极大地制约了中小企业的发展，如果长期得不到解决，将不利于我国经济的全面、协调和可持续发展。1.1研究背景及意义1.1.1研究背景据工信部统计显示，截止到2018年底，中国中小企业的数量已经超过了3000万家，个体工商户数量超过7000万户，贡献了全国50%以上的税收，60%以上的GDP，70%以上的技术创新成果和80%以上的劳动力就业。由此可见，中小企业为我国经济社会发展作出了较大的贡献。然而，我国33%的中型企业、38.8%的小型企业和40.7%的小微企业的融资需求得不到满足，非常容易陷入资金匮乏的困境中[3]。2018年11月1日，习近平总书记在民营企业座谈会上的讲话中指出要解决民营企业融资难融资贵问题，要优先解决民营企业特别是中小企业融资难甚至融不到资问题，同时逐步降低融资成本。2020年因为新冠肺炎疫情影响，中小企业面临持续停产停工，巨大的人力成本、租赁成本、营运成本等给企业自身带来巨大负担；处于各类产业链末端的中小企业，可能面临资金链紧张甚至断裂破产的风险；同时，随着经济全球化的日益加深，全球市场整体信心低迷，中小企业面临这资本融资寒冬的严酷现实。在内外条件的综合因素下，中小企业融资现状十分艰难。1.1.2研究意义浙江是中小企业大省。改革开放30多年来，以民营经济为主体的浙江中小企业快速发展，在繁荣城乡经济、保障就业民生、促进社会和谐等方面都发挥着越来越重要的作用[5]。据初步统计，2020年浙江省实现生产总值（GDP）64613亿元，排名第四。截至2020年底，全省各类中小企业总数已达数千万家。目前全省企业总数的99%、工业总量的96%、工业税收的85%、外贸出口的82%、工业企业从业人员的95%都来自中小企业。浙江已经成为全国中小企业最发达的省份之一。数量众多的中小企业是吸纳劳动力就业、促进技术创新的主要渠道。毫无疑问，中小企业已经是浙江经济发展的命脉，其发展状况关系到浙江的整体经济形势。融资难作为制约浙江省中小企业发展的重要因素，解决融资难问题就解决了中小企业的发展问题，所以研究该问题具有很大的现实意义。1.2文献综述1.2.1国内文献综述王振红和王黎明在2019年发表的文章《中小企业融资困境成因及对策研究》中表明在我国金融体系中，资金供给主体为大中型银行和国有控股银行为主，资金需求主体主要是中小企业，资金供求双方匹配程度低，自2013年以来，我国的实际利率呈现上升趋势，中小企业融资难、融资贵问题进一步显现，在调查科技型中小型企业融资成本时，发现企业贷款成本总体上偏高，不同行业和不同企业主体融资成本差异也较大，所以满足不同行业的金融需求是降低企业融资成本的重点。项华录和朱翔宇在2018年发表的文章《互联网金融背景下中小企业融资问题与对策》中提到互联网渗透到经济领域，出现了很多互联网金融公司、第三方支付平台、P2P互联网借贷平台等，对于中小企业来说，互联网金融的出现能够有效降低信息不对称，减少融资成本，简化融资流程，控制融资风险，为中小企业融资提供了新的渠道和方式，符合中小企业融资发展的需要。在解决中小企业融资困境具有大数据、成本低、拓宽其融资渠道和金融产品创新的优势。孙强在2019年发表的文章《论民营中小企业融资的难点及解决对策》中表示民营中小企业现下普遍处于起步阶段，生产效率与经营水准都不高，发展相对薄弱，融资担保体系也不健全，融资成本更高，所以要改变其融资困难的处境就要先构建完善的信用担保体系，强化企业内部管理，提高自身的经济效益与竞争力，提高风险防范的能力，发现多元化融资模式解决资金周转问题，从内部和外部两个方向着手，寻求更为科学合理的发展措施。万馨在2020年发表的文章《以ofo为例浅析中小企业融资问题及对策》中表示ofo至今共完成11轮融资，并且采取了股权加债权并行的融资方式，又两次用其资产共享单车作为抵押物，换取阿里巴巴17.66亿人民币的投资，因为其处于新兴行业所以信用担保体系不全，中小企业缺乏可担保抵押的资产，ofo也只能用其单车作为资产抵押，以ofo为面临难题为例，提出了健全信用担保体系、完善金融融资体系和提高企业自身素质与经营管理这一系列建议。刘凌昊在2018年发表文章《商业银行支持中小企业融资的对策研究—以TZ银行为例》中提到我国商业银行在供给侧仍然未能给予中小企业足够的支持，据调查国内还有超过60%的中小企业由于无法获取足够的资金支持破产，商业银行信贷总量的80%左右放给了国有大中型企业，TZ银行推出一贷通支持中小企业融资，但信贷比率差，信贷产品创新不足，信贷定价不合理，信贷审批效率低下，信贷人员积极性差都制约了其进一步发展。1.2.2国外文献综述BingYu在2019发表文章《StudyontheCurrentSituationandCountermeasuresofCapitalPrecipitationinState-OwnedEnterprise》中提到资本是企业生存和发展的基础，是企业的灵魂。然而中小型企业融资难得问题越来越严重地制约着企业的生存和发展，企业一方面是大量的资金另一方面是大量的银行贷款，中小型企业不仅形成了对银行长期的贷款，而且容易造成银行贷款的风险，这是当前中小型企业去普遍面临的问题，必须引起企业和社会各界的高度重视。ZhouFengjiaoYinXiuqing在2020年发表文章《ResearchonInventoryManagementofSmallandMedium-sizedManufacturingEnterprisesinChinaunderSupplyChainEnvironment》中提供了中小型企业存在流动性不足和资金周转不良的问题，这是企业大量库存所造成的资金压力，中小型企业过多的库存不仅会占用大量的企业资本还导致了许多附加成本，而中小企业如库存较少就无法满足市场的需求，一方面分析了我国市场中小企业融资现状及其存在的问题与原因，另一方面通过对银行“链捷贷”的业态进行梳理，对在供应链金融背景下改善中小企业融资困境、降低中小企业的融资约束提出了相应可供参考的政策建议。1.3研究方法及内容（一）文献研究法。查阅与中小企业融资难问题及问题可行性研究相关的文献，对中小企业融资的概念、优势和劣势的相关文献进行了梳理，并总结了不同文献对项目可行性的概念和内容界定。（二）调查法。对调查搜集到的大量资料进行分析比较归纳，从而得出一些规律性的知识，其中最常用的就是问卷调查法，是以书面提出问题的形式搜集资料的一种研究办法，把对中小企业融资的一些问题编成题目，请一些有关人员填写答案，然后收回整理，统计和研究，对中小企业融资的现状，研究的主要成果，存在的问题以及未来主要发展趋势进行描述，通过对国内外经济学家对中小企业融资难问题的研究，对问题的原因对策等相关情况进行阐述。（三）案例分析法。通过对一个中小企业融资困难原因的具体案例进行深度剖析，总结出中小企业融资问题，并且就其存在的问题提出解决办法。

2浙江省中小企业发展概况浙江是全国著名的中小企业大省。今年以来，浙江省中小企业依然保持了平稳发展，并呈现出结构调整和增长方式转变加快推进的态势；同时，浙江中小企业也面临一些困难和问题，出现了一些值得关注的新情况，如主要经济指标增幅全线回落等。2.1中小企业的基本定义2011年6月18日，工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部联合印发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，对中小企业进行了界定，中小型企业须符合以下条件：表2.1中小微企业划分标准行业中小企业划分标准农、林、牧、渔业营业收入50-20000万元工业从业人员1000人以下20人以上或营业收入40000万元以下300万以上建筑业营业收入300—80000万元以下或资产总额300—80000万元地为中小微企业批发业从业人员5-200人或营业收入1000-40000万元零售业从业人员10-300人或营业收入100—20000万元交通运输业从业人员20-1000人或营业收入200-30000万仓储业从业人员20—200人或营业收入30000万元邮政业从业人员20-1000人或营业收入100-30000万元住宿业从业人员10—300人或营业收入100-10000万元餐饮业从业人员10—300人或营业收入100-10000万元信息传输业从业人员10-2000人或营业收入100-100000万元软件和信息技术服务业从业人员10—300人或营业收入50-10000万元房地产开发经营营业收入100万元以下或资产总额2000万元物业管理从业人员100一1000人或营业收入500—5000万元租赁和商务服务业从业人员10-300人或资产总额100-120000万元其他未列明行业从业人员10-300人我国中小企业主要有以下几个特点：（1）大多属于劳动密集型产业，就业弹性大（2）投资主体和所有制结构多样化。（3）地区发展不平衡，我国东部地区中小企业的平均产值以及规模远远大过中部和西部地区。2.2浙江省中小企业的特点（一）外贸依存度高。浙江经济活跃，与国际市场联系紧密，外贸出口额大。浙江很多中小企业都是加工制造型的，这些加工企业很多产品都是销售到国外的，比如服装、布料、玩具等。从表2.2可以看出在2008年之前外贸出口额的增幅要高于浙江省年生产总值的增幅，2008年以后外贸出口额有所减少。从整体上看，2008年以前浙江的外贸依存度达到70％以上，2008年以后，受到融危机和人民币汇率的影响，外贸依存度有所回落[1]。目前，浙江的企业对国外市场的依赖性还是很大，容易受到国外市场的影响。表2.2浙江2003年－2012年进出口额、GDP和外贸依存度（亿美元）年份浙江省进出口额浙江省GDP外贸依存度2003614.2920055.26%2004852.31124362.74%200510741336565.83%20061391.51564970.88%20071768.41863872.15%20082111.52148668.25%200918772283256.16%20102534.72722763.0296201130943200062.45%20123122.43460656.96%资料来源：历年浙江省国民经济和社会发展统计公报整理（二）产业集群分布，呈现块状经济。浙江省的行业主要分布在制造业和批发零售业。根在制造业方面，中小企业涉及范围十分广阔，主要是在传统制造业和劳动密集型行业，在浙江省的90个县市区中，有95％以上的县市区形成了800多个产业集群，其中年产值亿元以上的产业集群就有600个，平均每个县有三个产业集群。如表2.3所示浙江省产业集群分布于机械制造，纺织，电器，医药等大小近200个行业。表2.3浙江省各地区产业集群分布表地区集群产业杭州丝绸、机械、电子通信、电器、医药宁波服装、纺织品、针织品、塑料制品、汽车配件绍兴纺织品、五金、服装、家具、化工海宁皮革、服装义乌小商品大唐袜业温州鞋业、服装、打火机、眼镜、电子元件舟山海产品加工、海洋医药、麻纺、机械湖州童装、建材、转椅、竹产品企业规模小。浙江的中小企业很大一部分都是家庭工业型，大约占比77％。在浙江，很多地区会产生产业集群，而一个集群中往往会有很多为一些大企业配套服务的家庭式工业。例如“袜业之都”诸暨大唐，其袜子产量占了全世界的30％，目前有大约10000多家袜业企业。但在这些企业中只有120多家企业的年均产值超过500万元，不到总数的1％，而其中中国名牌只有2个。很多当地家庭都会依靠一个大企业，办起一个制袜企业或者是相关企业。其他特点。一是浙江省中小企业大多为私营企业，发展时间短、自有资产少、抗风险能力相对较弱而且资信水平较低，财务制度不健全、运作不规范，难以达到金融机构贷款要求。二是浙江中小企业以资源开发型、产品初加工型、服务低层次型为主，产业结构性矛盾依然突出。2.3浙江省中小企业的作用改革开放以来，浙江中小企业发展迅速，已成为浙江省经济发展的重要组成部分，特别是在解决就业和拉动经济增长方面具有不可低估的作用。浙江省经济的持续增长，相当程度上是依赖于浙江中小企业的崛起。在繁荣经济、促进增长、扩大就业、推动创新等方面发挥着越来越重要的作用，已成为推动我国经济社会发展的重要力量，是大企业发展的依托，是活跃市场的主体，也是经济活力的具体体现。（一）经济总量贡献。浙江中小企业量大面广，对浙江的经济发展起着举足轻重的作用，特别是近年来浙江中小企业进入高速增长时期，总体规模不断壮大，已然成为浙江经济总量的重要组成部分[9]到2020年底，全省拥有各类中小企业250多万家，占全省企业总数的99%，各种类型的中小企业共创造了的全省84%工业总量，81%的工业税收，82%的外贸出口的和93%的工业企业从业人员，是名副其实的中小企业大省和强省。（二）劳动就业贡献。中小企业的迅速发展对浙江省的劳动就业作出了巨大贡献，相比大型企业而言，中小企业是吸纳就业的主要渠道。年普查数据统计，我省中小企业占全部企业就业人数的93%，也就是说每10个新工作岗位中，有8个以上的岗位是中小企业创造的。图2.1浙江省中小企业吸纳就业人数从上图2.1中我们不难发现，2015年到2019年间，就单纯地缓解社会就业压力的比重说，中小企业吸纳就业人数比重在逐年增加，相对与大型企业来说对浙江就业的贡献价值是有目共睹的。（三）财政税收贡献。中小企业是浙江省财政收入的主要来源。近年来，浙江中小企业的税收均处于稳定增长状态，在全省财政税收入中的比重不断上升。（四）出口和投资主力军。浙江中小企业已成为境外投资的重要力量，浙江2020全年货物进出口33808亿元，其中，出口25180亿元，进口8628亿元，中小企业是浙江出口创汇的主体力量。浙江的中小企业外向型特征明显，它们在开拓国际市场、开展对外合作和“抱团走出去”方面一直走在全国前列。表2.42020年主要货物进出口情况根据表2.4可看出浙江省对主要市场是欧盟、美国、东盟等国，这些国家和地区的出口增长较快，其中，对欧盟、美国、东盟、日本、韩国出口分别增长9.9%、18.3%、14.6%、7.9%和18.8%，合计占出口总额的58.5%，拉动出口增长7.7个百分点。对“一带一路”沿线国家进出口增长10.7%，拉动进出口总额增长3.6个百分点，增长贡献率为37.6%。

3浙江省中小企业融资现状与方式浙江省中小企业主要靠自身积累发展壮大，内源融资是浙江省中小企业融资的首选方式，浙江中小企业的金融服务和金融支持系统不健全，金融服务体系尚不健全，中小企业融资环境有待改善。3.1浙江省中小企业融资现状与特点3.1.1浙江省中小企业融资现状（一）融资结构上内源融资比例虽有所下降，但仍为最主要的融资方式。浙江中小企业主要靠自身积累发展壮大，内源融资是中小企业融资的首选方式，也是企业稳定与发展必不可少的重要手段[6]。据世界银行对浙江省温州等地区的一项民营中小企业调查显示，民营中小企业无论是初创时期还是发展时期，都高度依赖自有资本融资。（二）银行是中小企业融资的首选，但是能够符合银行信贷要求的中小企业并不多根据下图可以看出又71%的中小企业资金缺口大需要融资，根据关于浙江省400家中小企业从银行获得贷款的满意程度的调查，如图3.1所示基本得不到贷款的有14家，占调查总数的3.4%；资金需求缺口很大的企业有283家，占70.8%；资金需求基本满足的企业有103家，占25.8%。从这些数据不难发现，民营中小企业获得资金的难度是比较大的。图3.1浙江省400家中小企业融资难度调查（三）民间借贷比例越来越高，融资风险大、成本高[2]由于中小企业无法通过正规的金融机构贷款，因此只好舍弃融资效率较高的银行贷款而求助于融资效率较低的民间借贷。这对本身在融资方面就处于弱势的浙江省中小企业影响较大，很多企业贷不到款，资金链断裂，造成经营困难，甚至倒闭。（四）浙江中小企业融资需求量大。浙江省中小企业的融资过程中，总供给和总需求明显不匹配，无法满足中小企业的实际需求3.1.2浙江省中小企业融资特点内源融资比例有所降低但比重依然过高。浙江中小企业主要靠自身积累发展壮大，内源融资是中小企业融资的首选方式[8]。无论是初创时期还是发展阶段，都过于依赖自我融资渠道。民营中小企业原始资本中内源融资比例达到57%而银行贷款与其他金融机构贷款仅占29.7%。据世界银行对温州等地区的-项民营中小企业调查显示，民营中小企业无论是初创时期还是发展时期,都高度依赖自有资本融资,其中至少62%的资金依靠业主自有资金或企业前期利润解决。这表明，内源融资仍是浙江中小企业融资的主要手段，比重偏高超过5成。外源融资方式单一，银行贷款是主要的外源融资方式，但获得的信贷支持不够。据调查，浙江有74.6%的中小企业存在资金不足的问题，有85.3%的企业需要再融资，而这些中小企业对融资方式的选择主要是银行贷款。另据对金华、绍兴、台州、温州四个地区的中小企业资金需求调查结果显示:有60%的企业需要从银行贷款，30%的企业靠自筹，7.5%的企业通过内部集资方式筹资，2.5%的企业表示依靠股票筹资;有16.27%的中小企业认为从银行获得贷款较容易，有60.47%的中小企业认为从银行获得贷款较难，有23.26%的中小企业认为从银行获得贷款十分困难，即83.73%的中小企业贷款需求没有得到满足。非正规金融渠道的民问融资比例较高，融资风险大、成本高。由于中小企业无法通过正规的金融机构借款，因此只好舍弃融资效率较高的银行贷款而求助于融资效率较低的民问借贷[7]。据调查，在中小企业获得外部资金的各种渠道，有部分企业表示曾利用民间借贷，在经济发达的温州、台州地区这一现象尤为严重。特别是2008年我国实行紧缩的货币政策，对本身在融资方面就处于弱势的浙江中小企业影响较大，很多企业贷不到款，资金链断裂，造成经营困难，甚至企业倒闭关门。同时，民间融资(借贷)多以半公开、半地下的方式运行，信息不透明，潜在金融风险大，经济纠纷甚至犯罪行为时有发生。3.2浙江省中小企业主要融资方式如表3.1所示，浙江省中小企业融资方式可以分为内源融资和外源融资，其中内源融资包括：企业资本金、留存利润和固定资产变现，外源融资分为直接融资、间接融资和政策性融资。表3.1中小企业融资渠道内源融资企业资本金留存利润固定资产变现外源融资直接融资股票融资债券融资风险投资基金间接融资银行贷款商业信用融资租赁民间借贷政策性融资财税补贴政策性银行内源融资也就是从企业内部进行融资，它融资的对象是企业经营资产累积、企业拥有者或者员工。企业根据自身发展需要，将企业自身的利润、向内部员工集资等资金，用来投资新项目的经济行为，如表3.2所示浙江民营中小企业原始资本中内源性融资比例达到62.49%，（包括继承家业4%，原来劳动所得28.4%，亲朋好友借款24.6%）[4]。中小企业对自有资金的依赖程度基本与其业务规模呈负相关，业务规模越小，对自有资金的依赖性越强，销售收入在100万元以下的小企业，85.7%以自有资金作为融资的首要途径。它是企业首选的一种融资方式，但企业的内部融资很大一部分来自企业的利润，所以近几年中小企业的内源融资的效率也一直在下降。表3.2浙江省大中小企业融资结构资金来源投资金额（亿元）比重%同比增幅金融机构贷款489.118.5511.64引进资金379.0814.388.59自有资金1647.3562.4916.65国家扶持或其他120.824.5811.2外源融资也就是从企业外部获得资金进行投资发展的一种经济行为。外源融资的主要方式有企业债券、银行贷款、发行股票等等。其特点是灵活，高效，集中等。外源融资是大部分企业发展到一定阶段，进一步壮大要经过的一个融资过程，而这个阶段我们称为中小企业发展的第二阶段。在浙江，银行贷款是广大中小企业主要的外源融资方式，90%的中小企业都依靠银行融资，66.5%的企业把银行贷款作为企业资金的主要来源。据调查，浙江有74.6%的中小企业存在资金不足的问题，有85.3%的企业需要再融资，而这些中小企业都不约而同选择银行贷款为其主要的融资方式。民间融资也是浙江中小企业融资的一大途径。浙江的中小企业由于无法通过正规的渠道比如向银行借款等来满足其发展所需的资金，这就使得企业只好求助于民间借贷来弥补银行借贷的不足，并逐渐摸索出一条独特的融资途径企业对于股东资本投入的回报，也按照向银行借款般定期支付利息，利率一般为法定利率的一倍计，多为按季付息，用于股东个人和家庭的消费支出。这种民间融资的方式在浙江温州、台州地区尤为盛行。

4浙江省中小企业融资困难原因各方面原因的影响浙江省屮小企业的生存发展环境持续恶化企业生产经营面临的资金、人才、技术等要素瓶颈制约持续加大其中融资难的问题表现得最为突出严重制约了中小企业的发展不少地方出现企业资金链断裂甚至关闭、破产的局面。解决浙江省中小企业融资难问题迫在眉睫。4.1企业自身存在的问题4.1.1企业实力不强，经营管理不规范浙江省中小企业中有相当一部分是在短缺经济的条件下快速发展起来的，企业成立时间不长，底子薄，规模普遍较小，自有资本偏小，基础比较差，主要依靠外延扩大再生产，多数属于劳动密集型企业，自身实力不强。再加上内部管理不规范，不稳定，内部控制制度不完善，缺乏透明度，导致中小企业的经营风险较大，同时也给银行带来了较大的贷款风险，不利于中小企业的融资。浙江省不少中小企业，特别是中小民营企业，大多是以业主个人产权为基础发展起来的，管理者没有树立起现代企业管理的理念，经营管理不少还停留在“家族式”、“经验型”的层面上[10]。而且，由于浙江省的大多中小企业又都缺乏完善的监督机制，在管理上以“人治”为主，无法建立起健全的内部管理制度和科学的公司治理结构。尤其是财务制度不健全，账务处理比较混乱，做假账、假报表的现象比较严重。中小企业经营管理不规范，致使商业银行难以掌握其真实的生产经营和资金运用状况，更无法放心给予其融资支持。4.1.2信用观念淡薄浙江省中小企业在创业和发展过程中，重生产、轻积累的现象比较明显，企业的资产负债率较高，信用等级较低。主要是由于中小企业信用观念淡薄，不注意维护自身的形象，所导致信用等级普遍不高。有资料显示，我国中小企业有50%以上财务管理不健全，信用等级60%以上都是3B或3B以下[11]，抵御风险的能力不强，更有一些中小企业由于种种原因逃债，偷税、漏税，使得中小企业的信用度大大降低。这样，大量的信用贷款也就很难投入其中，不利于中小企业的融资。4.2金融机构方面的原因4.2.1缺乏专门为中小企业服务的金融机构国有商业银行是我国现行金融体系的主体，虽然有股份制商业银行、地方商业银行，但资金实力根本不能与国有独资商业银行相匹配，缺少专门为中小企业服务的金融机构，以致弱化了金融对中小企业的扶持力度。根据浙江省中小企业的特点，发展非国有中小银行以支持中小企业融资将是有效率的。但是国家对基层金融机构的整顿，关（如民间金融、合作基金），并（如一些城市或农村信用社被并入合作银行）使过去存在的一些信贷链条中断，中小企业缺乏与其需要相适应的非国有金融部门的支持。缺乏专门为中小企业服务的金融机构。表4.1银行对企业贷款的申请情况申请数量申请次数拒绝数量拒绝数量比例拒绝次数比例按企业规模分类＜50人736153747864.95121378.9251-10036064820356.3937557.87101-5001595076540.8822444.18＞500人461521226.093724.34合计（按规模）1301284475858.26184965.01由表4.1所示，小于50人规模的中小企业被拒绝次数的比例高达78.92%，而大于500人规模的企业被拒绝的比例为24.34%，这跟中小企业相比几率较低很多，所以可知我国规模较小的中小企业被银行拒绝贷款的概率较大型企业较大，银行对中小企业贷款十分慎重，条件较为苛刻。这也是造成中小企业融资难的主要原因。4.2.2信用担保体系仍不完善目前，浙江没有建立起完善的一个中小企业的信用体系，因此银行、贷款公司、担保机构等金融机构不能快速、有效的评估企业的信用。这也是中小企业不能快速从银行获得资金的一个原因。由于信息的不对称，贷款交易中会增加信息的收集成本、风险成本以及交易费用，这将给中小企业带来更大的资金成本，而银行、贷款公司等金融机构虽然能够提高资金的贷款利率，但是仍然面临着比较大的风险，风险往往会超过收益。4.3政府方面存在的问题4.3.1政府扶持力度不够，相关法规政策不完善我国没有专门为中小企业服务的政策性金融机构[12]。而现有的政策性银行业务与中小企业所涉及的业务也不多，相对支持力度不够。如国家开发银行贷款主要集中在一些国家重点项目，对于中小企业的支持力度很小；而农业发展银行，更多的涉及对农产品方面的金融支持，服务范围狭窄，对中小企业的贷款规模很小：进出口银行的业务主要是在一些设备和高端技术的进出口、海外投资服务等，所涉及到中小企业的领域不多，对其作用并不大而且由于浙江省中小企业自身实力普遍相对薄弱，在激烈的市场竞争中往往处于不利地位，需要政府部门的大力支持的全方位的服务。4.3.2一些政策规定不符合浙江实际一些针对中小企业的政策与浙江的实际状况不相符合。比如对贷款公司的贷款比例规定要求公司要将总资金的70％用于小于50万元的客户，对于剩下的资金规定对资本金高于50万元的客户贷款不得超过中小企业资本金的5％。但是在浙江，很多企业的资金需求远远不止50万，而对于这一规定导致很多客户不能获得足额资金，转而向民间个人借贷。而且浙江省内不少地方政府对各类企业一视同仁的发展方针贯彻不到位，对扶持大企业集团有较多的优惠政策，而对支持中小企业的发展重视力度不够，相当部分中小企业的税费负担过重，进一步加剧了中小企业资金短缺的不利局面。

5解决浙江中小企业融资问题的对策建议中小企业融资难是一个系统性的问题，解决这个问题不只牵涉中小企业，还需要从资金的供给方，以及政府角度考虑。本文将从中小企业、以银行为代表的金融机构、以及政府角度出发，搭建一个解决中小企业融资问题的系统框架，包括提高中小企业内在实力、完善中小企业金融体系、政府层面的政策性支持。5.1企业自身的角度5.1.1建立现代化企业制度，提高企业信用浙江的中小企业的管理制度普遍落后，很多都是传统的家庭作坊式管理方式，需要建立符合其发展的现代化管理制度，引进“职业经理人”制度。同时，企业家要改变“所有权等于经营权”的观念，将经营权与所有权分开。此外，企业要有清晰的财务制度，财务报告要能够真实反映出企业的运营状况，让银行等金融机构和政府部门能够更好地了解企业状况并对企业做出评估。在强化企业内部管理的同时，中小企业也要加强信用文化建设，包括企业和企业家本身的信用，树立企业良好的信用形象，这样银行借款给企业才会比较有信心。5.1.2加快产业转型，提高竞争力浙江是制造业的聚集地，绝大部分中小企业有以下特点：处于产业链的底端、缺乏产品创新、产品附加值。在过去的20年，与其他制造业国家相比，其最大的竞争优势就是成本较低。但是目前，由于劳动力成本的提高，成本优势也已经慢慢逝去。所以，中小企业必须加快产业转型，由劳动密集型向技术密集型转变。同时，也要提高产品的质量，加大产品的创新力度，增加产品的附加值。企业可以从以下几个方面进行：加强研发力增加研发经费，提高企业的技术水平；建立严格的产品质量管理体系，保证产品质量达标；注重产品品牌的打造，增加企业的无形资产。5.1.3拓展融资渠道，关注融资租赁浙江省中小企业主要通过利润留存、银行贷款以及民间借贷的方式获得企业运营或者项目投资所需要的资金[13]。其实，企业应该拓展其融资渠道，增加其融资成功的机会。中小企业应该多了解其他融资方式，包括债券融资、商业信用融资、金融租赁融资等。浙江中小企业可以将融资租赁作为一个主要的融资方式，首先融资租赁是一种将融资与融物兼一体的金融交易方式，在欧美发达国家，融资租赁是企业除了银行的次要融资选择。与银行相比，融资租赁公司有一下几个特点：1、对于企业的财务要求、审核制度没有银行那么严格。2、条例相对灵活，由于融资租赁公司往往对于设备具有所有权，所以企业可以不提供抵押物或者担保。因此，对于中小企业而言，它们更容易从融资租赁公司融到资金。融资租赁业务在我国发展较晚，但是目前逐渐受到社会的关注，在浙江其发展还是比较快的，有不少融资租赁公司，例如华融融资租赁、浙江国金融资租赁、浙江物产融资租赁等。5.2从金融机构的角度5.2.1银行要建立适应于中小企业的管理体制制定符合中小企业的管理制度。商业银行应该建立起一套针对中小企业的管理体制，为中小企业制定相应的贷款条例和规则，使其能够在更短时间内融到资金，这样对于银行和中小企业都是双赢的结果。由于浙江是典型的中小企业大省，私营经济活跃，可以在浙江先行设立专门针对中小企业的银行管理体制，进行试验。首先，建立一套适合中小企业的信用评估体系，不再将规模作为主要考核指标，而是更注重企业的潜力和盈利能力。其次，改善对中小企业的审批制度。中小企业对于资金有其数量少和时间急的特点，而这正是与商业银行的盈利性和信贷体制相矛盾的。银行可根据贷款数额，将一定额度以上的贷款授信权限下放给地方基层信贷员，对于银行这种做法并没有增加其风险，而对于中小企业而言提高了其融资的效率。5.2.2加大国有商业银行与民营商业银行的融资力度加大国有商业银行的融资力度[14]。中国银监会出台了《银行开展小企业贷款业务指导意见》以来，国家开发银行以及工、农、中、建四大国有商业银行的浙江省分行、民生银行杭州分行、招商银行杭州分行等7家银行都展开了小企业贷款试点工作，纷纷设立中小企业信贷业务部门，对中小企业的贷款发放速度明显加快。目前，浙江也已经建立起了一些民营银行，比如浙江民泰商业银行、浙江泰隆商业银行等，但是对于中小企业庞大的资金需求量而言仍然是供不应求。在浙江，民间资本的数量是非常庞大的，民间金融活跃。5.2.3拓宽融资渠道积极创新融资服务和融资产品要进行融资方式创新。要积极尝试发行中期票据、中小企业集合票据、短期融资券等金融产品，进一步扩大股权融资试点；积极鼓励有条件的企业加快上市融资步伐；积极引导和规范民间融资，民间借贷行为；大力推进资金互助社、小额贷款公司等新型民间金融组织的发展，引导民间资金流向中小企业[15]。5.3政府部门的角度5.3.1完善保障中小企业的法律政策体系尽快出台相关的法律法规，明确中小企业信用担保机构的市场准入、运行规则和监管部门.中小企业信用担保事业的健康发展，离不开法制保障，府监管也是不可或缺的重要因素监管作用的发挥取决于一个权威性的行政管理体制。因此政府要尽快制定中小企业融资担保的法律。目前服务于浙江中小企业的政府机构是浙江中小企业局，但是面向各县级地域的中小企业管理机构还不够完善，机构设置一般都在相对较大的城市，很多在县乡级地域的中小企业根本与它没有过接触。在当前的政府机构基础之上，完善各地区对中小企业的管理指导机构，使其能够为中小企业更好的服务，包括财政补贴、提供技术支持和政策建议、融资协助等。5.3.2完善信用担保体系浙江省现有担保机构不多，实力较为薄弱，远不能满足广大中小企业的担保需求，许多企业为获得资金往往，采用民间自发的相互担保，如果出问题，担保双方就有可能被拖垮，风险很大。政府应积极协调降低担保活动中各种抵押登记、评估费用，并为其经营发展给予更多的政策扶持。结束语在中国的经济发展中，浙江中小企