职业技术学院财务二级预算管理办法

职业技术学院财务二级预算管理办法第一章总则第一条为了强化学院部门预算的分配、使用、监督的管理，建立健全学院预算管理体系，科学合理地做好学院预算的编制和执行工作，调动各单位预算管理的积极性，充分发挥预算资金的使用效益，保证学院各项事业发展对资金的需求，根据《xxxx职业技术学院预算管理暂行办法》，结合我院院系部二级目标管理情况，制定本办法。第二条本规定所指的部门预算是指xx市教育局、财政局正式批准的我院财务收支预算；财务二级预算管理是指学院在上级主管部门批准的预算框架下，根据我院具体情况，所实行的学院、各院系部（处、室、中心等）两个层次的预算分配和使用管理。第三条院内各单位要维护学院部门预算的严肃性，严格按预算执行。学院年度预算一经下达，预算期内一般不予调整。特殊情况下的变更，要按照学院预算管理办法规定的审批程序进行审批后，方予调整。第二章经费归口管理第四条学院部门预算按费用性质划分成各类经费，实行经费分类切块、归口管理。按照“包干使用、超支不补、自求平衡”的原则管理使用。各单位应增强预算管理的主动性和预算控制的责任感，做到“统筹兼顾、保证重点、量力而行、节约发展”，促进学院各项事业健康发展。第五条学院预算经费按以下项目切块分配。归口管理单位要负责对所管理的经费进行统筹规划，并编制年度经费预算执行计划，在不超支的情况下，按进度合理使用；学院暂未切块下达的费用，归口管理单位作为该项费用的经办管理单位，按学院的预算安排履行管理、监督和结算报销等职能。1.人员经费：包括全体教职工工资及校内津贴、补贴（岗位津贴、考核奖励）、兼职兼课教师津贴、教职工培训费、人才引进费、医疗费、离退休人员经费、遗属补贴及退职金、养老、医疗、失业及工伤等各项社会保险的缴费、职工探亲费等由人事处归口管理。2.实践教学经费：分别由各院系、教务处和实训中心归口管理。切块给各院系负责的实践教学经费由各院系归口管理，学院公共实践教学经费由教务处归口管理。各院系掌握的实践教学经费包括外出实习费、教学差旅费、实训设备维修费及实验实训室的低值易耗品、工具、器具等购置费用。切块给实训中心的部分公共实训的耗材、工具备品等低值易耗品费用由实训中心归口。3.图书资料购置费：包括学院图书馆图书、期刊、杂志、报纸等的购置以及装订存档等费用，由图书馆归口管理。4.学生奖学金、勤工助学基金、贫困学生补助基金、国家贷款风险补偿金、国家奖学金、国家励志奖学金、国家助学金及受灾、家庭经济困难学生的临时补贴等经费，宿舍管理费等由学生处归口管理。5.学生素质拓展、团组织活动经费、社团活动费等由学生处（团委）归口管理。6.设备购置费及安装调试费用、学院公共设备维修费、低值易耗品购置费、实训室安全建设费等由设备处归口管理。7.科研经费：包括科研课题经费等各项教科研事业费开支经费，由科技处归口管理。8.日常教学经费：包括教材购置费、试卷印刷及资料印刷费、教学管理费等相关经费由教务处归口管理。9.后勤保障经费：包括基建项目经费、房屋建筑物大修、维修改造、日常水电零星维修费用、水电费、燃料费、校园卫生及绿化费、物业管理费、汽车运行及维护费用、材料物资购置费以及劳动保护品费等后勤生活性支出，由后勤保卫处归口管理。10.思想政治理论课专项建设经费由思政部归口管理。11.党委宣传及活动经费：包括党委学习宣传费用、报刊订阅、党组织建设活动经费、离休人员活动经费等由党委办公室归口管理。12.行政经费：学院统管的会议费、出国经费、邮电费、业务招待费，由院长办公室归口管理；公共办公经费、差旅费由财务处归口管理。13.招生就业费：包括招生宣传、资料印刷、上缴的录取费、招生期间的相关费用以及用于学院公共就业宣传、就业供需见面会及用于招生及就业相关的业务招待费等费用，由学生处（招生就业办公室）归口管理。另外，部分就业经费还切块到各院系包干经费中，由各院系统筹管理。14.治安、消防经费：包括消防器材购置、校卫队支出、突发事件处理以及用于安全、保卫的各项支出，由后勤保卫处归口管理。15.福利费：包括职工各种福利性支出，由财务处归口管理。16.外事经费：包括学院批准聘请的外籍专家、工作人员的费用以及按国家规定进行国际外事活动的有关费用，由院长办公室归口管理。17.各系经费：由各系归口管理。18.工会经费：由工会归口管理。19.退休人员活动经费：由工会归口管理。20.其他经费：其归口单位由财务处和有关业务主管部门共同商定，报分管财务院领导批准后确定。21.教学改革培育经费：包括专业、课程及教材建设费、质量工程、团队建设费、大学生创新创业训练专项经费、现代职教体系构建及教学改革培育等内涵建设经费，由教务处归口管理。第六条学院年度预算下达后，由各单位在切块经费限额内归口管理和使用。学院财务处根据全年指标按时间进度和项目实施进度分次或分季度进行经费拨款。第三章各院系部经费的分配及使用第七条为调动各单位增收节支的积极性，完善管理重心下移的院、系二级预算管理体制，确保学院教学、科研工作的顺利开展，实行各单位预算经费总额包干制度。第八条各单位包干经费的使用要统筹兼顾、保证重点，要优先保证正常运转所必须的开支，还要预留系发展所需资金。各单位包干经费不能留有缺口，更不能红字运行。第九条各院系部承担的经费范围：1.学生培养经费日常教学经费。包括教学仪器维修费、资料讲义费、教学差旅费等教学运转经费。实验、实训费(不含学院实训中心为各系提供的教学、服务等发生的费用)、学生实习费（含交通、实习指导费等）、毕业设计（论文）等教学业务活动经费。切块给院系的专业建设、课程建设经费。办公费、差旅费、会议费、交通费、通讯费、办公设备维修费、业务招待费等行政管理经费和院系部党总支党务活动费。实验室、实训室、资料室及实习、实训基地建设经费（列入学院专项经费预算的除外）。毕业生就业指导和推荐就业费用。学生素质拓展、第二课堂经费、社会实践活动费用。其他应当由各系经费承担的项目。2.学生管理经费学生管理和教育经费、政治思想和德育教育、社团活动、文体活动、日常学生管理事务性开支、学生宿舍管理等各项学生管理经费。3.人员经费各系的人员经费也纳入各系经费切块范围，按学院二级目标管理办法执行。第十条各院系部经费的组成：1．学院分配拨入各系的经费由学生培养经费、学生管理经费及人员经费组成。学生培养经费和学生管理经费按预算年度上年（一般按10月31日）在册学生人数、教职工人数及学费收入的一定比例核定拨给各系。2.外单位拨入的、学院配套的、学院单列的有专门用途的专项经费。3.创收提成经费。第十一条财务处根据预算年度上一年年末（12月31日）在册学生人数和学费收入下达年初预算指标，每年11月再补拨新增学生管理经费。第十二条各单位经费按照优先保证教学运转经费的原则按支出比例和时间进度控制使用。其中：业务招待费的使用按照学院相关管理办法执行，业务招待费原则上控制在本单位公用经费预算（不含人员和专项经费）的4%之内。第十三条各单位计划外办班及其它创收的收入，应纳入学院部门预算管理。按学院创收管理办法的规定分配单位提成的部分，主要用于补偿教学办公经费的不足、支付教师奖酬金、教学办公设备设施的购建和改善，结余部分由各单位按规定的用途自主安排使用。第十四条各单位预算经费的使用必须严格执行国家、省市的财经法规及学院制定的规章制度，执行学院统一的财务收支预算。经费的使用应本着勤俭节约的原则，根据本单位当年的收入情况和工作计划，将学院下达的经费指标统筹安排，合理使用。第十五条职能管理部门、教辅部门和后勤保障部门的办公费用、差旅费、电话费和交通费等日常公用经费按各单位实有人数每人每年定额核定，包干使用。学院工会按提取的工会经费使用。第十六条各单位因特殊业务工作所需的经费，须另行逐项申报，经分管院领导和分管财务院领导共同批准后，按项目单列预算经费。第十七条对与学院签订目标管理责任书的单位，学院一般不再安排单列费用，由目标责任单位自负盈亏，按目标管理协议书的规定执行。第五章预算编制第十八条每年11月份财务处根据本年度预算执行情况和下年度学院事业发展计划，结合增减变动因素，制定并部署预算编制工作；各经费归口管理单位应根据财力可能和需要，参照上一年预算情况于每年12月10日前提出预算年度的支出建议数，经分管领导审核签字后，连同有关的核算资料一并报财务处。第十九条财务处按院领导职责分工安排，将各领导分管单位的预算年度支出建议数分别汇总分送分管院领导，由分管院领导按学院经费总预算分劈控制数，结合分管单位下年度工作计划，将预算分劈控制数再分劈到各分管单位。各单位按分管院领导的预算分劈安排，重新调整本单位预算年度支出计划并报财务处。第二十条财务处根据学院本年度发展规划目标、各部门预算报告和主管领导的意见，汇总编制学院二级预算方案，并在当年3月底前将预算方案报院长审核，经院长办公会议、党委会议审定批准后以正式文件下达。第二十一条相关单位在提供部门预算建议方案时，还应提供：1.教务处报送各院系学生人数、专业建设、课程建设等内涵建设计划等资料。2.人事处报送全院教职工分部门人数、全年人员经费计划、社会保险缴费、离退休人员增减变动情况、人才引进及培养计划、教职工住房公积金、“两贴”等资料。3.各院系部报送本系专职教师、管理人员及学生人数等资料。4.继续教育学院报送本单位年度收支预算。5.招生就业处报送当年招生计划等资料。6.后勤保卫处报送教职工货币分房补贴清单等资料。7.实训管理与设备处报送当年学院设备采购计划包括教学设备、办公设备、办公家具、学生宿舍家具备品、空调设备购置等分类购置计划明细资料；应由学院承担的低值易耗品购置计划；以前年度的设备、低值易耗品报废清单等资料。8.其他各单位按要求报送有关资料。第六章预算的执行及费用报销相关规定第二十二条预算年度开始后，在预算未批准之前，财务处可根据上一年度同期的预算支出数额控制开支；预算经学院批准后，及时以书面方式向各单位下达切块包干经费，各单位严格按照下达的预算执行。第二十三条预算的执行。学院预算一经批准，就成为各单位全年预算执行的依据。除学院发展规划、年度工作目标有较大调整，或因国家政策、人员机构及支出标准、范围发生变化对预算影响较大的，需按程序调整预算外，一律不追加（或调减）预算。对于无预算的项目，财务处不予受理报销。除各单位的教科研费（未结题）、创收提成费结余可结转下年继续使用外，其他费用预算的结余全部由学院收回，在下一年度统筹安排。第二十四条各单位经费报销须凭符合国家规定的合法票据，发票抬头必须要填写学院全称。凡办理报销业务的，须将发票等原始凭证粘贴整齐。原始凭证的内容必须具备：凭证的名称、填制日期、填制凭证的单位名称、财务公章或发票专用章、经济业务的具体内容、实物的数量、单价和金额。单据后面注明资金用途，并由经办人、证明人和审批人签字。若购买办公用品、日用品，还需附有购货清单，不得以“办公用品”、“劳保用品”等笼统名称代以冠